1.2 Cơ sở lý luận về Phát triển hoạt động cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa
1.2.3 Phát triển hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa của ngân hàng
hàng thương mại
1.2.3.1 Quan điểm phát triển hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa của ngân hàng thương mại
Trong phép biện chứng duy vật, khái niệm phát triển dùng để chỉ quá trình vận động theo chiều hướng đi lên của sự vật: từ trình độ thấp lên trình độ cao hơn.
Ví dụ, q trình biến đổi của các giống lồi từ bậc thấp lên bậc cao; quá trình thay thế lẫn nhau của các hình thức thức tổ chức xã hội lồi người: từ hình thức tổ chức xã hội thị tộc, bộ lạc c n sơ khai thời nguyên thuỷ lên các hình thức tổ chức xã hội cao hơn là hình thức tổ chức bộ tộc, dân tộc...; quá trình thay thế lẫn nhau của các thế hệ kỹ thuật theo hướng ngày càng hoàn thiện hơn...
Tăng trưởng khơng phản ánh q trình biến đổi theo chiều hướng nâng cao về chất của sự vật, mà nó dùng để chỉ q trình biến đổi theo chiều hướng tăng lên đơn thuần về lượng của sự vật. Đây là điểm khác nhau căn bản giữa khái niệm phát triển và khái niệm tăng trưởng.
Ví dụ, mối quan hệ giữa tăng trưởng kinh tế và phát triển kinh tế: tăng trưởng kinh tế là điểu kiện quan trọng để phát triển kinh tế và ngược lại, sự phát triển kinh tế lại tạo ra điều kiện cho sự tăng trưởng kinh tế có thể đạt được sự tăng trưởng bền vững và với một quy mô, tốc độ mới lớn hơn.
Mặc dù có sự khác nhau giữa tăng trưởng và phát triển nhưng giữa chúng lại có mối liên hệ tất yếu với nhau: tăng trưởng là điều kiện của phát triển và ngược lại, phát triển lại là điều kiện tạo ra những sự tăng trửởng mới, thường là với tốc độ và quy mô lớn hơn. Nếu như tăng trưởng chỉ là sự tăng lên về lượng thì phát triển là sự tăng lên cả về lượng và chất.
Như vậy, có thể hiểu, phát triển hoạt động cho vay đối với DNNVV của Ngân hàng thương mại là một khái niệm bao gồm cả sự mở rộng về quy mô, nâng cao chất lượng các khoản cho vay DNNVV, cũng như sự thay đổi cơ cấu theo định hướng của Ngân hàng. Trong đó:
+ Sự mở rộng quy mơ cho vay DNNVV là sự gia tăng về số lượng DNNVV vay vốn, sự tăng lên về tổng dư nợ của nhóm DNNVV trong một thời kỳ nhất định.
+ Nâng cao chất lượng các khoản cho vay DNNVV được thể hiện thông qua việc ngân hàng đáp ứng tốt nhất nhu cầu của khách hàng, và thông qua các chỉ tiêu như: tỷ lệ nợ quá hạn thấp, tỷ trọng nợ xấu trong tổng dư nợ nhỏ, các dự án được cho vay có tính khả thi cao, các khoản tín dụng được sử dụng đúng với mục đích khi cho vay,v.v…
+ Sự thay đổi cơ cấu cho vay DNNVV theo định hướng là sự thay đổi của tỷ trọng cho vay DNNVV trong ngắn hạn so với cho vay trung và dài hạn, hay sự thay đổi của tỷ trọng trong cho vay có tài sản trong tổng dư nợ… theo hướng ngày càng phù hợp hơn với xu thế phát triển của nền kinh tế.
1.2.3.2 Sự cần thiết phải phát triển hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa của ngân hàng thương mại
Trong xu hướng tồn cầu hóa chung của thế giới, các nước đang dần phá bỏ những hàng rào thuế quan, giảm dần sự bảo hộ cho thị trường nội địa trong nước. Chính vì vậy, để tăng năng lực và khả năng cạnh tranh cho các doanh nghiệp thì việc phát triển hoạt động cho vay đối với các DNNVV là điều vô cùng cần thiết đối với các doanh nghiệp cũng như đối với bản thân các ngân hàng và cả nền kinh tế.
a, Đối với nền kinh tế
Thứ nhất, mức độ đóng góp của DNNVV vào nền kinh tế ngày càng lớn. Không chỉ tăng trưởng về mặt số lượng, các DNNVV đang trở thành bộ phận quan trọng có đóng góp đáng kể cho nền kinh tế. Số liệu thống kê cho thấy các doanh nghiệp này đóng góp khoảng 45% GDP, 31% vào tổng số thu ngân sách và thu hút hơn 5 triệu lao động. Khu vực DNNVV rất hiệu quả trong việc huy động các nguồn lực xã hội cho đầu tư phát triển và đóng góp vào ngân sách nhà nước, thúc đẩy phát triển kinh tế quốc gia, đặc biệt là khu vực kinh tế diễn ra các hoạt động cải tiến, đổi mới sáng tạo và ứng dụng trong sản xuất kinh doanh... tạo sự cạnh tranh cho nền kinh tế. Đây là bộ phận có vai trị quan trọng trong quá trình sản xuất, lưu thơng hàng hố, cung ứng dịch vụ, là các vệ tinh gắn kết, hỗ trợ và thúc đẩy sự phát triển của các doanh nghiệp lớn trong nền kinh tế.
Phát triển DNNVV ln được Chính phủ rất quan tâm và tạo nhiều điều kiện thuận lợi cũng như hỗ trợ của Đảng và nhà nước, đây cũng là một trong những nhiệm vụ trọng yếu trong chiến lược phát triển kinh tế xã hội của nước ta.
Thứ hai, nhiều doanh nghiệp lớn đang giảm sút về ưu thế. Chính phủ Việt Nam đang hướng đến việc xố bỏ độc quyền, tạo lập mơi trường cạnh tranh minh bạch, bình đẳng. Trước cách cửa của hội nhập, việc cổ phần hóa từng phân hay toàn
bộ các DNNN đồng thời thu hẹp quy mô của DNNN là điều tất yếu, sẽ tạo điều kiện cho các DNNVV trong cùng ngành ra đời và phát triển.
b, Đối với NHTM
Các DNNVV từ trước đến nay vẫn bị coi là nhóm khách hàng có độ rủi ro và chi phí giao dịch lớn. Tuy nhiên nếu thực hiện tốt cơng tác thẩm định và sàng lọc thì ngân hàng có thể duy trì một danh mục khách hàng hiệu quả.
Việc ngân hàng phát triển cho vay đối với DNNVV đem lại các lợi ích cơ bản sau:
- Phân tán rủi ro: Do số lượng khách hàng DNNVV lớn, quy mô từng khoản vay nhỏ, trải rộng trên hầu hết các ngành nghề, lĩnh vực nên việc cho vay các đối tượng này sẽ giúp phân tán rủi ro của các danh mục cho vay. Ngân hàng dễ dàng quản lý do DNNVV thường có quy mơ nhỏ, gọn, địa bàn hoạt động hẹp.
- Cải thiện hiệu quả kinh doanh trên mỗi đồng vốn cho vay: Hiện nay đối với những doanh nghiệp có quy mơ lớn có mức dư nợ vay lớn, các Ngân hàng thường phải áp dụng các chính sách ưu đãi tốt nhất có thể dẫn tới mức lãi suất áp dụng rất thấp. Do đó hiệu quả kinh doanh trên mỗi đồng vốn cho vay doanh nghiệp lớn thấp hơn nhiều so với một DNNVV.
- Gia tăng thu dich vụ cho ngân hàng: do tổng số lượng khách hàng nhiều, các giao dịch phát sinh thường xuyên và số lượng ổn định, các DNNVV lại thường có xu hướng sử dụng trọn gói dịch vụ tại một ngân hàng, do đó tạo cơ hội để ngân hàng gia tăng phần thu phí dịch vụ và thay đổi dần cơ cấu thu nhập.
c, Đối với DNNVV
Thứ nhất, góp phần thúc đẩy q trình tái sản xuất. Vai trò quan trọng nhất
của cho vay ngân hàng là cung ứng vốn một cách kịp thời cho các nhu cầu sản xuất kinh doanh của các DNNVV. Trong quá trình sản xuất kinh doanh, một doanh nghiệp duy trì được hoạt động liên tục đ i hỏi vốn của doanh nghiệp phải đồng thời ở cả ba giai đoạn: dự trữ, sản xuất và lưu thông. Hiện tượng thừa, thiếu vốn tạm thời ln xảy ra ở các doanh nghiệp, khi đó cho vay đã góp phần điều tiết các nguồn vốn nhằm tạo điều kiện cho quá trình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp không
bị gián đoạn. Nhờ đó mà các doanh nghiệp có thể tăng nhanh sản lượng cũng như mức độ tiêu thụ sản phẩm.
Thứ hai, giúp DNNVV gia tăng hiệu quả của nguồn vốn vay. Muốn tiếp cận
được nguồn vốn cho vay ngân hàng đ i hỏi DNNVV phải xây dựng được phương án sản xuất kinh doanh khả thi, đồng thời nâng cao hiệu quả hoạt động, đem lại lợi nhuận để thực hiện tốt các điều khoản trong hợp đồng cho vay, đảm bảo hoàn trả gốc và lãi đúng hạn. Do vậy, cho vay ngân hàng thúc đẩy doanh nghiệp phải tìm cách sử dụng vốn có hiệu quả, đảm bảo tỷ suất lợi nhuận phải lớn hơn lãi suất ngân hàng thì mới trả được nợ và kinh doanh có lãi. Trong q trình cho vay ngân hàng thực hiện kiểm soát trước, trong và sau khi giải ngân buộc doanh nghiệp phải sử dụng vốn đúng mục đích và có hiệu quả.
Thứ ba, giúp tạo lập cơ cấu vốn tối ưu cho DNNVV. Nguồn vốn vay chính là
cơng cụ đ n bẩy để doanh nghiệp tối ưu hóa hiệu quả sử dụng vốn. Các DNNVV thường rất hạn chế về nguồn vốn sản xuất kinh doanh, chủ yếu sử dụng nguồn vốn tự có để hoạt động kinh doanh. Tuy nhiên, nếu chỉ sử dụng nguồn vốn tự có, DNNVV sẽ bị hạn chế về nguồn vốn nếu muốn gia tăng sản lượng, nếu sử dụng đ n bảy lớn để đầu tư kinh doanh thì giá vốn sẽ cao, thành phẩm xuất kho rất khó có thể để thị trường chấp nhận, đồng thời DN sẽ vơ cùng khó khăn khi muốn mở rộng sản xuất và nâng cao chất lượng sản phẩm do chi phí DN phải chịu lớn. Do vậy, để có một cơ cấu vốn hiệu quả, kết cấu hợp lý là nguồn vốn tự có và vốn vay nhằm tối đa hoá lợi nhuận tại mức giá vốn bình quân rẻ nhất.
Thứ tư, nâng cao khả năng cạnh tranh của các DNNVV và tập trung vốn vào hoạt động sản xuất. Cạnh tranh là quy luật sống còn của nền kinh tế thị trường, muốn tồn tại và đứng vững đ i hỏi các doanh nghiệp phải có những lợi thế riêng, đủ sức cạnh tranh với các DN trong cùng lĩnh vực, cùng quy mô. Đặc biệt đối với các DNNVV, do có một số hạn chế nhất định, việc chiếm lĩnh ưu thế trong cạnh tranh trước các doanh nghiệp lớn trong nước và nước ngoài là một vấn đề khó khăn. Xu hướng hiện nay của các doanh nghiệp này là tăng cường liên doanh, liên kết, tập trung vốn đầu tư và mở rộng sản xuất, trang bị kỹ thuật hiện đại để tăng sức cạnh
tranh. Tuy nhiên để có một lượng vốn đủ lớn đầu tư cho sự phát triển trong khi vốn tự có lại hạn hẹp, khả năng tích luỹ thấp thì phải mất nhiều năm mới thực hiện được. Và khi đó cơ hội đầu tư phát triển khơng cịn nữa. Như vậy để có thể đáp ứng kịp thời, DNNVV sẽ có xu hướng tìm đến nguồn cho vay ngân hàng là một điều phù hợp.
1.2.3.3 Chỉ tiêu đánh giá sự phát triển cho vay đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa
Xuất phát từ quan điểm phát triển cho vay DNNVV của ngân hàng thương mại đã nêu ra tại mục 1.3.1, Tác giả sẽ đánh giá sự phát triển hoạt động cho vay đối với DNNVV của các ngân hàng thương mại dựa trên 02 nhóm chỉ tiêu gồm: nhóm chỉ tiêu định lượng và nhóm chỉ tiêu định tính.
Nhóm chỉ tiêu định lượng
a, Số lượng DNNVV được cho vay
Đây là một chỉ tiêu đơn giản, dễ thống kê, cho biết số lượng DNNVV thực tế đang được ngân hàng cho vay trong một thời kỳ nhất định (thường là một năm).
Sự biến động số lượng khách hàng là DNNVV: Sự biến động số lượng khách hàng DNNVV = Số lượng khách hàng DNNVV năm (t) - Số lượng khách hàng DNNVV năm (t-1)
Chỉ tiêu này phản ánh số lượng khách hàng DNNVV vay vốn của năm (t) so với năm trước đã tăng lên hay giảm đi bao nhiêu. Khi chỉ tiêu này lớn hơn 0 có nghĩa hoạt động cho vay DNNVV của ngân hàng trong năm (t) đã được mở rộng, số lượng khách hàng gia tăng. Chỉ tiêu này tăng dần qua các năm thể hiện tốc độ mở rộng nền khách hàng DNNVV có quan hệ tín dụng với ngân hàng ngày càng nhanh.
Tỷ trọng khách hàng là DNNVV:
Tỷ trọng khách hàng
DNNVV =
Số lượng DNNVV
x100% Số lượng khách hàng doanh nghiệp
Chỉ tiêu này cho biết số khách hàng là DNNVV chiếm tỷ trọng bao nhiêu phần trăm trên tổng số doanh nghiệp có quan hệ tín dụng với ngân hàng trong một thời kỳ. Chỉ tiêu này tăng lên cho thấy số lượng DNNVV được ngân hàng cho vay tăng nhanh hơn các loại hình doanh nghiệp khác.
b, Doanh số cho vay DNNVV
Doanh số cho vay DNNVV trong kỳ là tổng số tiền thực tế mà ngân hàng thương mại đã giải ngân cho các DNNVV vay trong một khoảng thời gian nhất định (thường là một năm).
Sự biến động doanh số cho vay DNNVV:
Sự biến động doanh số cho vay DNNVV =
Doanh số cho vay DNNVV năm (t) -
Doanh số cho vay DNNVV năm (t-1)
Sự biến động tăng/giảm doanh số quy mô cho vay đối với DNNVV năm (t) so với năm (t-1) là ý nghĩa chính của chỉ tiêu này. Chỉ tiêu này lớn hơn 0 cho thấy doanh số ngân hàng đã giải ngân cho DNNVV vay trong năm t nhiều hơn năm (t-1).
Tốc độ tăng trưởng doanh số cho vay DNNVV
Tốc độ tăng trưởng doanh số cho vay DNNVV năm (t) =
Sự biến động doanh số cho vay DNNVV năm (t)
x100% Tổng doanh số cho vay DNNVV năm
(t-1)
Tốc độ tăng trưởng doanh số cho vay DNNVV phản ánh mức độ biến động doanh số cho vay DNNVV của năm (t) so với năm (t-1). Nếu chỉ tiêu này tăng lên so với năm trước, chứng tỏ ngân hàng đang mở rộng cho vay DNNVV. Nếu chỉ tiêu này giảm đi so với năm trước, chứng tỏ ngân hàng vẫn đã thu hẹp tín dụng đối với DNNVV.
Tỷ trọng doanh số cho vay DNNVV
Tỷ trọng doanh số cho vay đối với DNNVV =
Doanh số cho vay DNNVV
x100% Tổng doanh số cho vay
Chỉ tiêu này cho thấy doanh số cho vay DNNVV chiếm tỷ trọng bao nhiêu trong tổng doanh số cho vay của ngân hàng. Chỉ tiêu này tăng lên qua các năm cho thấy cơ cấu cho vay của ngân hàng đã được dịch chuyển sang khối DNNVV.
c, Dư nợ cho vay DNNVV
Dư nợ cho vay DNNVV là số tiền ngân hàng đã cho DNNVV vay tại một thời điểm nhất định nào đó. Ngân hàng tính lãi dựa trên dư nợ của khách hàng tại thời điểm tính lãi. Như vậy, lợi nhuận của ngân hàng trong kỳ phụ thuộc vào dư nợ
cho vay chứ không phải doanh số cho vay.
Dư nợ cho vay năm (t) =
Dư nợ cho vay năm (t-1) +
Doanh số cho vay năm (t) -
Doanh số thu nợ năm (t-1)
Như vậy, nếu doanh số cho vay trong kỳ không tăng lên nhưng doanh số thu nợ lại giảm thì kết quả dư nợ kỳ này vẫn lớn hơn kỳ trước, và như vậy vẫn có sự mở rộng về quy mơ cho vay. Do đó, dư nợ cho vay DNNVV là chỉ tiêu phản ánh chính xác nhất sự mở rộng về quy mô cho vay DNNVV.
d) Cơ cấu cho vay:
- Cơ cấu cho vay theo thời hạn:
Cơ cấu cho vay theo thời hạn thể hiện qua tỷ trọng cho vay ngắn hạn và tỷ trọng cho vay trung dài hạn trong tổng dư nợ. Cơ cấu cho vay theo thời hạn cần thay đổi theo hướng hợp lý với cơ cấu nguồn vốn và chính sách tín dụng trong từng thời kỳ.
- Cơ cấu cho vay theo tài sản bảo đảm:
Cơ cấu cho vay theo tài sản bảo đảm thể hiện qua tỷ trọng cho vay có tài sản bảo đảm và khơng có tài sản bảo đảm trong tổng dư nợ.
Các ngân hàng thương mại luôn muốn tăng tỷ trong cho vay có tài sản để hạn chế rủi ro trong việc khách hàng không trả được nợ vay. Như vậy, tỷ trọng cho vay có tài sản trong tổng dư nợ là sự tăng lên cho thấy sự phát triển của quy mô theo hướng bền vững (dư nợ tăng và mức độ bảo đảm cùng tăng). Ngược lại, nếu quy mô dư nợ cho vay tăng nhưng tỷ trong cho vay có tài sản giảm sẽ tiềm ẩn nhiều rủi ro hơn cho ngân hàng.
e) Tỷ lệ nợ quá hạn đối với cho vay DNNVV
Tại Việt Nam, định nghĩa về nợ quá hạn hiện được quy định trong Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của Ngân hàng Nhà nước quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro và việc sử dụng dự