Bảng 2.14 : Vòng quay vốn tín dụng
1.5 HỆ THỐNG CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG
Tín dụng là nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của ngân hàng thương mại. Do đó đo lường chất lượng tín dụng là một nội dung quan trọng trong việc phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại. Tùy theo mục đích phân tích mà người ta đưa ra nhiều chỉ tiêu khác nhau trong mỗi chỉ tiêu có nội dung khác nhau, nhưng giữa chúng có mối liên hệ mật thiết với nhau.
Trong phạm vi bảng báo cáo tổng hợp kết quả hoạt động kinh doanh ta có thể áp dụng các chỉ tiêu để đánh giá tình hình chất lượng tín dụng của ngân hàng.
Các chỉ tiêu định lượng: Chỉ tiêu sử dụng vốn:
Đây là chỉ tiêu hiệu quả phản ánh chất lượng tín dụng, cho phép đánh giá tính hiệu quả trong hoạt động tín dụng của một ngân hàng. Chỉ tiêu này càng lớn thì càng chứng tỏ ngân hàng đã sử dụng một cách hiệu quả nguồn vốn huy động được.
Chỉ tiêu dư nợ:
Đây là một chỉ tiêu định lượng, xác định cơ cấu tín dụng trong trường hợp dư nợ được phân theo thời hạn cho vay (ngắn, trung, dài hạn). Chỉ tiêu này còn cho thấy biến động của tỷ trọng giữa các lọai dư nợ tín dụng của một ngân hàng qua các thời kỳ khác nhau. Tỷ lệ càng cao chứng tỏ mớc độ phát triển của nghiệp vụ tín dụng càng lớn, mối quan hệ với khách hàng càng có uy tín.
Chỉ tiêu nợ quá hạn:
Chỉ tiêu nợ quá hạn là một chỉ số quan trọng để đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng. Các ngân hàng có chỉ số này thấp đã chứng minh được chất lượng tín dụng cao của mình và ngược lại, tỷ lệ nợ quá hạn tốt nhất là ở mức < 5%, tuy nhiên ỉ tiêu này đôi khi cũng chưa phản ánh hết chất lượng tín dụng của một ngân hàng.
Nợ quá hạn
Chỉ tiêu nợ quá hạn = --------------------- * 100%
Tổng dư nợ
Dư nợ ngắn, trung, dài hạn
Chỉ tiêu dư nợ = ----------------------------------------- * 100%
Tổng dư nợ Sử dụng vốn
Hệ số sử dụng vốn = --------------------- * 100%
Bởi vì bên cạnh những ngân hàng có được tỷ lệ nợ quá hạn hợp lý do đã thực hiện tốt các khâu trong qui trình tín dụng, cịn có những ngân hàng có được tỷ lệ nợ quá hạn thấp thông qua việc cho vay đảo nợ, không chuyển nợ quá hạn theo đúng qui định.
Chỉ tiêu về vịng quay vốn tín dụng:
Chỉ tiêu này phản ánh một đồng vốn của ngân hàng được sử dụng cho vay mấy lần trong năm. Chỉ tiêu này càng lớn thì càng tốt, nó chứng tỏ nguồn vốn của ngân hàng đã chuyển nhanh, tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất kinh doanh.
Lãi treo: Là khoản lãi tính trên nợ quá hạn mà ngân hàng chưa thu được và như vậy chỉ số này càng thấp càng tốt.
Ngoài việc sử dụng các chỉ tiêu định lượng trên, hiện nay nhiều ngân hàng cũng đã sử dụng các chỉ tiêu định tính để đánh giá chất lượng tín dụng như việc tuân thủ các quy chế, chế độ thể lệ tín dụng, lập hồ sơ cho vay, phương án sản xuất kinh doanh có hiệu quả.
Chỉ tiêu định tính:
Là những chỉ tiêu mang tính tương đối rất khó xác định được dùng để đánh giá chất lượng tín dụng một cách khái quát, các chỉ tiêu định tính thường bao gồm:
Thứ nhất đó là việc thực hiện đảm bảo đúng các nguyên tắc cho vay, nhằm hạn chế đến mức tối đa rủi ro cho ngân hàng và thực hiện tốt các chính sách của nhà nước trong từng thời kỳ.
Thứ hai đó là uy tín của ngân hàng đối với khách hàng, sự hài lòng của khách hàng đối với các sản phẩm tín dụng mà ngân hàng cung cấp về qui mơ, lãi suất, phí, thời gian phục vụ.
Doanh số thu nợ trong năm
Vịng quay vốn tín dụng trong năm = ---------------------------------
Thứ ba là trình độ chun mơn nghiệp vụ của cán bộ ngân hàng, khả năng ứng dụng cơng nghệ, kỹ thuật hiện đại trong q trình cấp tín dụng nhằm rút ngắn thời gian phục vụ nhưng vẫn đảm bảo thu thập lưu trữ đầy đủ thông tin để giúp ngân hàng có thể khai thác phát hiện và ngăn ngừa rủi ro.
Thứ tư là việc phối hợp tốt với các phịng cơng chứng, UBND quận, huyện, các tổ chức, đồn thể để làm tốt cơng tác cho vay.
Các chỉ tiêu định tính vẫn khó xác định và chủ yếu dựa vào kinh nghiệm của các bộ tín dụng và người quản lý cũng như các mối quan hệ của họ với khách hàng, vì vậy trên thực tế khi nói đến chất lượng tín dụng thường nguời ta chú ý đến các chỉ tiêu mang tính định lượng.