2.1. Giới thiệu chung về Công ty cổ phần Sông Đà 6.06
2.1.5. Khái quát kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh
gian qua.
Bảng 1: Khái quát kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh trong 2 năm 2004-2005
ST T Chỉ tiêu ĐVT 2004 2005 Chênh lệch± % 1 Doanh thu 1.000,đ 29.389.7 56 51.659.52 9 22.269.7 73 176
2 Lợi nhuận sau thuế 1.000,đ 3.973.097 4.591.312
618.2
3 Tổng số lao động Người 141 180 39 128 4 Thu nhập BQ (Người/tháng) 1.000,đ 2.111 2.504 393 119 5 Nộp NSNN 1.000,đ 1.032.372 1.814.641 782.269 176
Nhận xét: Qua bảng phân tích trên, ta có thể nhận thấy kết quả đạt được của
Cơng ty trong 2 năm qua như sau:
Năm sau kết quả đạt được cao hơn năm trước, hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty liên tục tăng. Những kết quả đó là thành quả của sự cố gắng vươn lên khơng ngừng của tồn bộ cơng nhân viên trong tồn Cơng ty. So với năm 2004 thì năm 2005 tổng doanh thu tăng thêm một lượng là 22.269.773.000 đồng, tức là tăng 76%.
Lợi nhuận là yếu tố quan trọng của Công ty. Năm 2005 đạt 4.591.312.000 đồng, so với năm 2004 tăng 618.215.000 đồng, tức là tăng 16%.
Trong q trình sản xuất kinh doanh, Cơng ty phải đảm bảo làm ăn có lãi để khơng những nâng cao thu nhập cho cán bộ cơng nhân viên mà cịn phải có tiền để hiện đại hóa trang thiết bị, mở rộng quy mơ sản xuất, tạo điều kiện tốt cho xã hội một phần việc qua việc thực hiện nghĩa vụ đối với Nhà nước. Cụ thể, thu nhập bình quân người/tháng của Công ty năm 2005 là 2.504.000 đồng tăng so với năm 2004 là 393.000 đồng, tức là tăng 19%. Năm 2005, Cơng ty đã hồn thành xuất sắc nghĩa vụ đối với Nhà nước về nộp Ngân sách từ 1.814.641.000 đồng năm 2005, so với năm 2004 tăng 782.269.000 đồng, tức là tăng 76%.
Như vậy, chúng ta có thể nói Cơng ty đã và đang có hoạt động sản xuất kinh doanh ngày càng tốt hơn.
2.1.6. Những thuận lợi và khó khăn trong hoạt động sản xuất kinh doanh.
2.1.6.1. Thuận lợi: Để đạt được những thành quả cao trong hoạt động sản xuất kinh
doanh, Công ty cổ phần Sơng Đà 6.06 đã có được những thuận lợi sau:
Với sự kế thừa và phát huy truyền thống của Công ty Sông Đà 6, dưới chỉ chi đạo của Hội đồng quản trị Công ty, sự điều hành của Ban Giám đốc Cơng ty và có sự cố gắng đồn kết nhất trí của tồn thể cán bộ cơng nhân viên trong tồn Cơng ty đã tạo nên sức mạnh tổng hợp trong việc thực hiện nhiệm vụ sản xuất kinh doanh trong năm 2005.
Cơng ty có đội ngũ cán bộ quản lý có trình độ chun mơn cao, có kinh nghiệm trong hoạt động sản xuất kinh doanh và có đội ngũ cán bộ cơng nhân viên có nhiệt huyết, tận tâm với cơng việc.
Cơng ty hoạt động duy trì nghề truyền thống là khoan nổ và mở rộng thêm họat động xây dựng và kinh doanh nên đã bổ sung, duy trì được tốc độ tăng doanh thu và lợi nhuận hàng năm.
Cùng với sự hỗ trợ nhiệt tình của các đơn vị bạn và các ngành địa phương, như đã kịp thời thanh toán cơng nợ cho Cơng ty, cho vay tín dụng đầu tư phát triển với lãi suất ưu đãi nên đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh.
2.1.6.2. Khó khăn: Bên cạnh những thuận lợi chủ yếu nói trên, Cơng ty vẫn cịn gặp
một số khó khăn sau:
Địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế thì hạn chế mà trên địa bàn tỉnh có nhiều Cơng ty cùng kinh doanh loại hình và vật liệu xây dựng. Vì thế, Cơng ty đang đứng trước sự cạnh tranh gay gắt trên thị trường.
Các đối tượng kinh doanh là bạn hàng truyền thống nên việc thu hồi cơng nợ gặp nhiều khó khăn, gây cản trở cho việc tăng nhanh vòng quay vốn để nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh.
Giá cả nguyên vật liệu thường xuyên biến động nên ảnh hưởng đến giá thành sản phẩm.
Xe máy thiết bị hư hỏng nhiều làm cho chi phí sửa chữa lớn nhiều.
Máy móc thiết bị cho xây lắp cịn thiếu nên phải đi thuê, làm cho Công ty không chủ động được trong công tác thi công khi mở rộng sản phẩm xây lắp.
Sản phẩm xây lắp mang tính chất đơn chiếc, sản xuất theo đơn đặt hàng, đối tượng sản xuất kinh doanh cơ bản thường có khối lượng lớn, giá trị lớn và thời gian thi công dài.
Hoạt động xây lắp thường diễn ra ngoài trời và chịu nhiều tác động trực tiếp của môi trường thiên nhiên thời tiết,...
2.1.7. Phương hướng hoạt động của Công ty trong thời gian tới.
2.1.7.1 Mục tiêu phấn đấu:
Trên cơ sở thị trường khu vực, năng lực và uy tín của đơn vị cùng với sự giúp đỡ phối hợp của các đơn vị bạn, sự tạo điều kiện về công việc, thị trường của Tổng Công ty Sông Đà, Công ty cổ phần Sông Đà 6, ... Công ty cổ phần Sông Đà 6.06 xác định phương hướng hoạt động trong thời gian tới là:
- Thực hiện các phần việc trong dây chuyền khai thác đá nguyên liệu cho Nhà máy xi măng Luks (Việt Nam). Đáp ứng cao nhất cho nhu cầu sản xuất của Nhà máy sau khi nâng công suất.
- Phát triển nghề truyền thống của Công ty là khoan và nổ đá, triển khai cơng tác này tại các cơng trình thủy điện và các mỏ đá.
- Mở rộng lĩnh vực kinh doanh vật tư: xi măng, cát cho các cơng trình xây dựng. Trong đó, đối tác chính là Cơng ty cổ phần Sông Đà 6 và thị trường tiềm năng là các cơng trình thủy điện bên nước Cộng hòa dân chủ nhân dân Lào.
2.1.7.2. Một số biện pháp để thực hiện các mục tiêu trên:
a) Công tác tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh:
Duy trì 02 đội sản xuất chính là đội Khoan nổ và đội Cơ giới - Sửa chữa, có mở rộng quyền chủ động trong điều hành sản xuất và thuê nhân công ngắn hạn, thời vụ.
Thành lập thêm đội Cơng trình để xây dựng và phát triển lực lượng lao động xây lắp lành nghề, tuyển dụng và đào tạo cán bộ kỹ thuật quản lý lĩnh vực xây lắp.
Tăng cường vai trị độc lập về chun mơn của các phịng nghiệp vụ, liên hệ và phối hợp chặt chẽ giữa các phòng với nhau, giữa các phòng với các đội sản xuất, kịp thời trong giải quyết các công việc chung của công ty.
b) Công tác nhân lực và đào tạo:
Chủ động đào tạo hoặc kết hợp (gửi) đào tạo thêm một số ngành, nghề thợ cịn thiếu. Mở các lớp nâng cao trình độ chun mơn cho cán bộ nghiệp vụ, nâng cao tay nghề cho công nhân.
Tiếp tục đổi mới phương thức quản lý, bố trí sắp xếp nhân lực phù hợp với mục tiêu sản xuất kinh doanh năm 2006.
Áp dụng công nghệ thông tin và khoa học kỹ thuật cho cán bộ công nhân viên. c) Công tác đầu tư:
Đầu tư thêm một máy xúc, năm ô tô vận chuyển và xây dựng khu nhà văn phòng điều hành.
Kết hợp việc lập kế hoạch đầu tư và sửa chữa máy móc thiết bị để đáp ứng kịp thời năng lực sản xuất theo đúng kế hoạch và đạt năng suất cao nhất.
d) Công tác quản lý kỹ thuật:
Đảm bảo chất lượng cơng trình và sản phẩm theo đúng các quy trình quy phạm kỹ thuật của các cấp có thẩm quyền ban hành.
e) Cơng tác quản lý kinh tế - tài chính:
Đảm bảo các quy định liên quan đến quyền lợi của người lao động theo đúng chính sách của Nhà nước và cấp trên ban hành.
Ban hành định mức đơn giá nội bộ kịp thời.
Tiếp tục duy trì phương án giao khốn dự tốn chi phí sản xuất cho các Đội nhằm tiết kiệm chi phí, tăng cường hạch tốn kinh doanh nhằm đạt được kết quả sản xuất kinh doanh cao nhất.
Đặc biệt quan tâm đến công tác thu hồi vốn nhằm chủ động và ổn định vốn phục vụ cho nhu cầu sản xuất kinh doanh.
2.2. PHÂN TÍCH VÀ ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỦA CÔNG TY. 2.2.1. Cơ cấu vốn và nguồn vốn của Công ty. 2.2.1. Cơ cấu vốn và nguồn vốn của Công ty.
2.2.1.1. Cơ cấu vốn của Công ty.
a/ Cơ cấu vốn lưu động của Công ty.
Bảng 2: Cơ cấu vốn lưu động của Công ty qua 2 năm 2004 - 2005
ĐVT: 1.000,đồng.
Vốn lưu động Năm 2004 Năm 2005
Giá trị % Giá trị %
1. Vốn bằng tiền 276.312 3,45 3.120.413 17,64 2. Các khoản phải thu 4.826.296 60,18 10.795.855 61,02 3. Hàng tồn kho 2.768.192 34, 52 3.775.08 6 21 ,34 4. TSLĐ khác 148.503 1,85 - Tổng 8.019.303 100,00 17.691.354 100,00 Nhận xét:
Nhìn chung trong 2 năm 2004 và 2005, tình hình quản lý và sử dụng vốn lưu động của Cơng ty là có hiệu quả.
Vốn lưu động tăng 9.672.051.000 đồng, tương ứng tỷ lệ tăng 120,61%. Trong đó: Vốn bằng tiền tăng 2.844.101.000 đồng, tỷ trọng tăng là 14,19% chủ yếu do tiền gửi ngân hàng tăng. Việc gia tăng này làm cho lãi suất tiền gửi của Công ty tăng. Tuy nhiên, cần xem xét lãi suất tiền gửi ngân hàng với lãi suất của hoạt động sản xuất kinh doanh. Nếu lãi suất tiền gửi nhỏ hơn lãi suất từ hoạt động sản xuất kinh doanh thì sẽ khơng hợp lý, Cơng ty cần phải nhanh chóng đưa lượng tiền ứ đọng này vào chu kỳ sản xuất kinh doanh. Xét về khía cạnh thanh tốn, lượng tiền tồn quỹ lớn sẽ làm tăng khả năng thanh tốn tức thời của Cơng ty.
Công ty không tham gia vào khoản mục đầu tư tài chính ngắn hạn
Các khoản phải thu tăng 5.969.559.000 đồng, tỷ trọng tăng là 0,84%. Đây là biểu hiện không tốt, cho thấy Công ty đã chưa dứt điểm trong việc thu hồi công nợ.
Hàng tồn kho tăng 1.006.894.000 đồng, nhưng tỷ trọng giảm 13,18%, do trong năm Công ty đã dự trữ một lượng hàng lớn, Cơng ty cần phải có biện pháp giải phóng bớt hàng tồn kho để góp phần tăng vịng quay vốn.
Tài sản lưu động khác, trong năm 2005 Cơng ty khơng có tài sản lưu động khác.
b/ Cơ cấu vốn cố định của Công ty.
Bảng 3: Cơ cấu vốn cố định của Công ty qua 2 năm 2004 - 2005
ĐVT: 1.000,đồng. Vốn cố định Năm 2004 Năm 2005 Giá trị % Giá trị % 1. Tài sản cố định 4.248.760 99,60 3.883.381 86,59 2. Đầu tư TCDH - - 600.00 0 13 ,38 3. Chi phí XDCBDD 16.930 0,40 1.374 0,03 Tổng 4.265.690 100, 00 4.484.75 5 100 ,00 Nhận xét:
Với nguồn lực đầu tư có giới hạn, xu hướng đầu tư cho vốn lưu động tăng song song với việc đầu tư vào vốn cố định cũng sẽ tăng. Cụ thể năm 2005, vốn cố định tăng 219.065.000 đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng là 5,14% . Trong đó:
Giá trị tài sản cố định giảm 365.379.000 đồng, với tỷ trọng giảm là 13,01%. Điều này chứng tỏ Công ty chưa chú trọng đến khả năng sản xuất kinh doanh lâu dài.
Cơng ty tham gia đầu tư tài chính dài hạn là 600.000.000 đồng, với tỷ trọng là 13,38% trong tổng vốn lưu động.
Chi phí xây dụng cơ bản dở dang giảm 15.556.000 đồng, với tỷ trọng giảm là 0,37% do trong năm, Cơng ty đã nghiệm thu hồn thành những cơng trình dở dang bàn giao đưa vào sử dụng. Chính vì vậy, đã góp phần làm cho vốn lưu động tăng lên.
Tóm lại năm 2005, Cơng ty hoạt động sản xuất kinh doanh có hiệu quả với quy mơ kinh doanh được mở rộng trong lĩnh vực xây lắp và kinh doanh vật tư.
Nhận xét chung: Tình hình phân bổ vốn của Cơng ty có biến động, nhưng xu hướng chung vẫn là tăng dần, Công ty chú trọng đầu tư vào vốn lưu động. Bên cạnh đó, vốn cố định cũng được đầu tư và sử dụng có hiệu quả.
2.2.1.2. Cơ cấu nguồn vốn của Công ty.
Bảng 4: Cơ cấu nguồn vốn của Công ty trong 2 năm 2004 - 2005
ĐVT: 1.000,đồng
Chỉ tiêu Năm 2004 Năm 2005
Giá trị % Giá trị % 1. Vốn chủ sở hữu 8.973 .097 7 1,66 12.468.6 56 5 5,82 2. Nợ phải trả 3.549.535 28,34 9.867.647 44,18 Tổng 12.522.632 100,00 22.336.303 100,00 Nhận xét:
Năm 2004, tổng nguồn vốn của Cơng ty là 12.522.632.000 đồng, trong đó vốn chủ sở hữu là 8.973.097.000 đồng, chiếm 71,66%. Để hoạt động sản xuất kinh doanh diễn ra bình thường, Cơng ty phải đi vay, nợ phải trả của Công ty trong năm là 3.549.535.000 đồng, chiếm 28,34% trong tổng vốn.
Năm 2005, quy mô vốn tăng mạnh hơn năm 2004. Cụ thể, tổng vốn là 22.336.303.000 đồng. Trong đó, vốn chủ sở hữu là 12.468.656.000 đồng chiếm tỷ trọng 55,82%, nợ phải trả là 9.867.647.000 đồng, chiếm 44,18% trong tổng nguồn vốn của Cơng ty.
Như vậy, qua phân tích cơ cấu vốn của Cơng ty cho chúng ta thấy được kết quả sự thay đổi về quy mô vốn của Công ty.
2.2.2. Phân tích và đánh giá hiệu quả sử dụng vốn cố định của Cơng ty.
2.2.2.1. Phân tích kết cấu nguồn vốn cố định của Công ty.
Bảng 5: Kết cấu vốn cố định trong 2 năm 2004 - 2005
ĐVT: 1.000,đồng
Vốn cố định Giá trịNăm 2004 % Giá trịNăm 2005 %
1. Tài sản cố định 4.248.760 99,60 3.883.381 86,59 - Nguyên giá 14.601.04 3 342, 29 16.235.21 1 362 ,01 - Khấu hao 10.352.283 242,69 12.351.830 275,42
2. Đầu tư TC dài hạn -
600.00 0 13 ,38 3. Chi phí XDCBDD 16.93 0 0,40 1.37 4 0 ,03 Tổng 4.503.325 100,00 4.644.948 100,00 Nhận xét:
Nhìn chung, qua bảng số liệu trên, ta thấy tình hình vốn cố định của Cơng ty trong 2 năm qua ổn định và tăng lên. Cụ thể do các yếu tố sau:
Tài sản cố định: Công ty quan tâm đầu tư tài sản cố định, nguyên giá tăng lên qua các năm. Năm 2005, giá trị tài sản cố định là 4.248.760.000 đồng, chiếm tỷ trọng 99,6 % trong tổng vốn cố định. Năm 2004, tài sản cố định là 3.883.381.000 đồng, chiếm tỷ trọng 86,59% trong tổng vốn cố định. Nguyên nhân giảm là do Cơng ty có đầu tư mua sắm thêm máy móc thiết bị phục vụ cho việc mở rộng hoạt động sản xuất, nhưng một số máy móc thiết bị cũ nên làm cho mức trích khấu hao tăng. Mà nguyên giá tài sản cố định có tăng nhưng vẫn tăng ít hơn so với mức trích khấu hao tăng nên đã làm cho tài sản cố định năm 2005 giảm so với năm 2004.
Sang năm 2005, Cơng ty đã tiến hành đầu tư tài chính dài hạn 600.000.000 đồng, chiếm tỷ trọng là 13,38% trong tổng vốn cố định thể hiện tiềm lực tài chính của Cơng ty dồi dào. Cơng ty đã dùng vào việc đầu tư tài chính dài hạn hy vọng tìm kiếm nguồn lợi tức lâu dài và điều đó cũng phù hợp với xu thế chung là đa dạng hóa các hoạt động để giảm rủi ro tài chính.
Chi phí xây dựng cơ bản dở dang năm 2004 là 16.930.000 đồng, chiếm tỷ trọng 0,4% tổng vốn cố định, năm 2005 là 1.374.000 đồng chiếm tỷ trọng 0,03% trong tổng vốn cố định. Điều đó thể hiện một số cơng trình xây dựng cơ bản dở dang đã hoàn thành, bàn giao đưa vào sử dụng góp phần làm tăng giá trị tài sản cố định.
Tóm lại, trong kết cấu vốn cố định của Công ty, tài sản cố định của Công ty tăng lên. Điều này chứng tỏ Công ty tăng cường sản xuất kinh doanh, họat động lâu dài thì việc đầu tư vào tài sản cố định là điều hợp lý. Bên cạnh đó, Cơng ty đã tiến hành đầu tư tài chính dài hạn hy vọng tìm kiếm nguồn lợi tức lâu dài và điều đó cũng phù hợp với xu thế chung là đa dạng hóa các hoạt động để giảm rủi ro tài chính.
2.2.2.2. Khả năng đảm bảo nguồn vốn cố định.
Bảng 6: Khả năng đảm bảo nguồn vốn cố định trong 2 năm 2004 - 2005
Chỉ tiêu ĐVT Năm 2004 Năm 2005 Chênh lệch
1. Vốn chủ sở hữu 1.000,đ 8.973.09 7 12.468.656 3.495.5 59 2. Vốn cố định 1.000,đ 4.265.69 0 4.484.75 5 219.0 65 Chênh lệch 1.000,đ 4.707.407 7.983.901 3.276.494