7 Kê biên, bán đấu giá tài sản là vật 20 12 8 C ỡng chế khai thác đối với tà
2.2.1. Biện phỏp khấu trừ tiền trong tài khoản của người phải th
hành ỏn
2.2.1.1. Khỏi quỏt về biện phỏp cưỡng chế khấu trừ tiền trong tài khoản của người phải thi hành ỏn
Biện phỏp cưỡng chế này được quy định lần đầu tiờn tại Phỏp lệnh THADS năm 2004, trước đú, biện phỏp này được quy định tại Phỏp lệnh THADS năm 1989 và Phỏp lệnh THADS năm 1993 với biện phỏp cưỡng chế Trừ vào tài sản của ng ời phải thi hành án đang do ng ời khác giữ và người thứ ba tại quy định này khi ỏp dụng biện phỏp này là ngõn hàng.
Biện phỏp này được Luật THADS quy định tại Điều 76 như sau: "Chấp hành viờn ra quyết định khấu trừ tiền trong tài khoản của người phải thi hành ỏn. Số tiền khấu trừ khụng được vượt quỏ nghĩa vụ thi hành ỏn và chi phớ cưỡng chế" [54].
Để đảm bảo cho việc thực hiện biện phỏp cưỡng chế, Luật THADS đó quy định rừ trỏch nhiệm của Kho bạc nhà nước, ngõn hàng và tổ chức tớn dụng khỏc phải phối hợp với chấp hành viờn tại Điều 176 như sau:
1. Cung cấp đỳng, đầy đủ, kịp thời thụng tin, số liệu về tài khoản của người phải thi hành ỏn theo yờu cầu của Chấp hành viờn, cơ quan thi hành ỏn dõn sự.
2. Thực hiện nghiờm chỉnh, kịp thời yờu cầu của Chấp hành viờn về phong tỏa tài khoản, phong tỏa tài sản; khấu trừ tiền trong
tài khoản; giải tỏa việc phong tỏa tài khoản, phong tỏa tài sản của người phải thi hành ỏn.
3. Thực hiện đầy đủ yờu cầu khỏc của Chấp hành viờn, cơ quan thi hành ỏn dõn sự theo quy định của Luật này[54].
Tuy nhiờn, trong thức tế ỏp dụng, thỡ Chấp hành viờn cũn phải sử dụng những quy định tại Nghị định 70/2000/NĐ-CP ngày 21/11/2000 của Chớnh phủ về việc giữ bớ mật, lưu trữ và cung cấp thụng tin liờn quan đến tiền gửi và tài sản của khỏch hàng để cú thể ỏp dụng biện phỏp cưỡng chế này.
Việc ưu tiờn ỏp dụng biện phỏp này xuất phỏt từ việc thủ tục ỏp dụng biện phỏp này khỏ đơn giản, mất ớt thời gian và thường mang lại kết quả ngay sau khi ban hành Quyết định khấu trừ tiền trong tài khoản của người phải THA.
2.2.1.2. Thực tiễn ỏp dụng
Như đề cập ở Chương 1, thành phố Hà Nội là trung tõm kinh tế đứng thứ hai trong cả nước nờn sự phỏt triển của hệ thống ngõn hàng và cỏc tổ chức tớn dụng khỏc cũng như việc sử dụng thanh toỏn tiền qua tài khoản rất phổ biến. Mặt khỏc, là một đầu mối giao thương quan trọng nờn cỏc doanh nghiệp trờn địa bàn thành phố Hà Nội là người phải THA khỏ phổ biến. Vỡ lớ do này, biện phỏp khấu trừ tiền trong tài khoản được ỏp dụng khỏ phổ biến. Trong thực tế, nếu người phải THAlà doanh nghiệp hoặc tổ chức thỡ đõy là biện phỏp được ưu tiờn ỏp dụng đầu tiờn. Qua khảo sỏt trong năm 2010, Cục THADSthành phố Hà Nội đó ỏp dụng biện phỏp này 12 lần và số tiền thu được là 35 tỷ đồng.
Điểm khú khăn cho việc ỏp dụng biện phỏp này trờn địa bàn thành phố Hà Nội là trờn địa bàn cú quỏ nhiều ngõn hàng. Hà Nội là địa bàn đúng trụ sở và chi nhỏnh của tất cả cỏc ngõn hàng thương mại của Việt Nam và một số lượng lớn cỏc chi nhỏnh của Ngõn hàng nước ngoài hoạt động. Do vậy, với một mạng lưới dầy đặc cỏc chi nhỏnh và phũng giao dịch đó làm cho hoạt động xỏc minh tài khoản và số dư khả dụng trong tài khoản của người phải THA của Chấp hành viờn gặp rất nhiều khú khăn. Việc năm
2010, tại Cục THADS thành phố Hà Nội chỉ ra 12 Quyết định khấu trừ tiền trong tài khoản khụng phản ỏnh hết đặc thự của biện phỏp cưỡng chế này. Vỡ để cú thể ỏp dụng thành cụng một lần bằng biện phỏp này, Chấp hành viờn phải tiến hành xỏc minh số dư khả dụng trong tài khoản của người phải THA ở rất nhiều ngõn hàng.
Cỏ biệt, khi phải làm việc với cỏc chi nhỏnh ngõn hàng của nước ngoài, do những hạn chế trong hiểu biết về phỏp luật nước sở tại mà việc cung cấp xỏc minh thường rất chậm do lónh đạo cỏc ngõn hàng này đều trỡ hoàn để đợi ý kiến của bộ phận phỏp chế của ngõn hàng trước khi cung cấp số dư tài khoản của người phải THA. Bản thõn cơ quan THAcũng khỏ lỳng tỳng khi phải làm việc với những Ngõn hàng nước ngoài.
Hiện nay, với sự phỏt triển của thị trường chứng khoỏn, việc cỏc cỏ nhõn, tổ chức cú mở tài khoản để thực hiện việc mua bỏn cổ phiếu tại cỏc Cụng ty chứng khoản là khỏ phổ biến. Thành phố Hà Nội là địa bàn rất cú nhiều cụng ty chứng khoỏn nờn việc phải ỏp dụng biện phỏp cưỡng chế này theo quy định tại Điều 76 với tài khoản của người phải THA là điều sẽ xẩy ra. Nhưng theo quy định tại Điều 176 chỉ quy định trỏch nhiệm thực hiện yờu cầu của Chấp hành viờn chỉ là: Kho bạc nhà nước, ngõn hàng và tổ chức tớn dụng khỏc. Theo Luật cỏc tổ chức tớn dụng năm 2010 thỡ cụng ty chứng khoỏn khụng phải là một loại hỡnh tổ chức tớn dụng. Điều này sẽ khiến việc ỏp dụng phỏp luật vào thực tiễn gặp khú khăn.
Ta cú thể tỡm hiểu việc ỏp dụng biện phỏp cưỡng chế này qua vụ việc thực tế tại Cục THADSthành phố Hà Nội sau:
Để thi hành bản ỏn số 125/2010/KDTM-ST ngày 28/9/2010 của Tũa ỏn thành phố Hà Nội, Cục trưởng Cục THADS thành phố Hà Nội ra Quyờt định số 397/QĐ.THA-TĐ ngày 02/3/2011 và quyết định 398/QĐ.THA-TĐ ngày 02/3/2011. Cho thi hành cỏc khoản: Tổng cụng ty cổ phần Xõy Dựng phải nộp ỏn phớ kinh doanh thương mại - sơ thẩm: 128.469.000đ; Tổng cụng
ty cổ phần Xõy Dựng phải trả cho Ngõn hàng thương mại cổ phần Cụng thương ViệtNamsố tiền là 20.469.120.765 đồng.
Qua xỏc minh tại Sở giao dịch ngõn hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt nam, Chấp hành viờn được Ngõn hàng cho biết Tổng cụng ty cổ phần Xõy Dựng cú mở tài khoản và số dư khả dụng là 352.416.894 đồng vào ngày 19/4/2011. Chấp hành viờn ra quyết định phong tỏa tài khoản số 21/QĐ- THA ngày 19/4/2011 phong tỏa số tiền 350.000.000đ trong tài khoản của Tổng cụng ty cổ phần Xõy Dựng kể từ 11 giờ ngày 19/4/2011. Và tiến hành tống đạt ngay quyết định này cho Ngõn hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam. Sau đú, Chấp hành viờn ra Thụng bỏo THA số 72/TB-THA ngày 19/4/2011 thụng bỏo cho Tổng cụng ty cổ phần Xõy dựng phải thi hành xong bản ỏn trờn trong thời hạn 05 ngày, nếu khụng tự nguyện, Chấp hành viờn sẽ ra ỏp dụng biện phỏp khấu trừ tiền trong tài khoản để THA. Hết thời hạn theo thụng bỏo, Chấp hành viờn căn cứ vào Điều 76 Luật THADSra quyết định khấu trừ tiền trong tài khoản số 26/QĐ-THA ngày 26/4/2011 với nội dung yờu cầu chuyển số tiền 352.000.000đ từ tài khoản của Tổng cụng ty cổ phầnB tại Ngõn hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam vào tài khoản của Cục THADS thành phố Hà Nội. Chấp hành viờn căn cứ theo Điều 47 Luật THADS để thu ỏn phớ và chi trả số tiền lại cho Ngõn hàng thương mại cổ phần Cụng thương Việt Nam theo quyết định THA.
Qua vớ dụ này, ta thấy trong thời gian 47 ngày, Chấp hành viờn đó ỏp dụng xong một biện đảm bảo THA và biện phỏp phỏp cưỡng chế khấu trừ tiền trong tài khoản của người phải THA. Kết quả là đó thi hành xong khoản ỏn phớ và một phần tiền để trả người được THA. Tuy nhiờn, do Luật THADS khụng quy định trong trường hợp nào thỡ phải ỏp dụng biện phỏp cưỡng chế chứ khụng được ỏp dụng biện phỏp phong tỏa tài khoản. Vỡ vậy, trong hoạt động thực tiễn, để trỏnh bị khiếu nại do ỏp dụng biện phỏp cưỡng chế, chấp hành viờn luụn thận trọng bằng cỏch ỏp dụng biện phỏp bảo đảm trước. Điều này vụ hỡnh chung đó làm chậm quỏ trỡnh THA.