2.2.3.1.
h phân tí h tình hình tà hính ngân hàng, t số tà hính về hả năng thanh tốn là một trong những thướ đo đóng va trị q an tr ng. T số này phản ánh tính thanh hoản ủa một ngân hàng, đốn l ngân hàng ó đủ hả năng h trả ho những hoản nợ ng n hạn thường x yên như: t ền gử t ết m ủa há h hàng, nợ ng n hạn và lã vay từ á tổ hứ tín ng há , t ền mặt ho trữ b t b ộ . Cá ngân hàng phả thường x yên q ản lý và ểm sốt tính thanh hoản nhằm đảm
áo v ên hướng ẫn: T ến s g y n Th yên yên Page 36 bảo h trả h những b ến động trong ngành xảy ra hoặ những hính sá h ó thể làm ảnh hư ng đến hả năng thanh hoản ủa ngân hàng.
Hì h 2. : kh ă tha h to a N â h M P ệt
s
hả năng thanh toán ủa ngân hàng t trong ba năm ó ấ h g ảm ần. T số thanh toán h n hành ủa ngân hàng ó x hướng g ảm từ , đến , . hư vậy, một đồng nợ ng n hạn ủa ngân hàng đượ đảm bảo từ , đồng đến , đồng tà sản ng n hạn. Mặ ù hính sá h q ản lý rủ ro tín ng ủa ngân hàng há tốt h l ôn đảm bảo t l nợ xấ mứ an toàn nhưng h thống q ản lý thanh hoản ngân hàng t vẫn òn một số hạn hế h t số thanh toán ủa l ôn thấp hơn tr ng bình ngành là , . T y nh ên, h so sánh vớ ha ngân hàng há ó ùng q y mơ là ngân hàng TMCP am và ngân hàng TMCP ạ ương thì tính thanh hoản ủa ngân hàng t lạ ó s vượt trộ hơn.
áo v ên hướng ẫn: T ến s g y n Th yên yên Page 37
2.9: kh ă tha h to a N â h M P ệt N â h M P Nam N â h M P ạ ươ v tru ì h h
– – www.cafef.vn
2.2.3.2.
2.10: H ệu u t d t a N â h M P ệt
hìn h ng, h s ất sử ng á hoản m tà sản ủa ngân hàng t há thấp. T y nh ên, đặ thù ủa ngành ngân hàng nhằm đảm bảo tính thanh hoản và t l trữ b t b ộ nên vòng q ay sử ng á tà sản ó tính thanh hoản ao để tạo ra oanh th há thấp. òng q ay t ền mặt trong g a đoạn này ó s ả th n từ , vòng lên đến , vòng, đ ề này ngh a là vớ một đồng t ền mặt,ngân hàng đã tạo ra , đồng oanh th th ần trong năm . ù vậy, v tạo oanh th từ hoạt động tín ng ủa ngân hàng t lạ hưa th s tốt h một đồng ho vay há h hàng h tạo ra từ , đồng đến , đồng oanh th th ần từ năm đến năm . ề này àng đượ hứng m nh rõ hơn h hính sá h tín ng ủa ngân hàng đang th h p lạ , g á tr ho vay há h hàng g ảm từ . . tr đồng năm x ống òn . . tr đồng vào năm . ố vớ h s ất sử ng á loạ tà sản ố đ nh, ngân hàng t đã sử ng h q ả tà sản ố đ nh để tạo ra oanh th . ớ một đồng đầ tư vào tà sản ố đ nh, ngân hàng đã tạo
áo v ên hướng ẫn: T ến s g y n Th yên yên Page 38 ra 4,73 đồng oanh th th ần vào năm và , đồng oanh th th ần vào năm , trong h đó, ơ ấ tà sản ố đ nh trong tổng tà sản lạ h ếm há ít, h ao động từ , đến , đố vớ tà sản ố đ nh vơ hình và từ , đến , đố vớ tà sản ố đ nh hữ hình.
B 2.11: H ệu u t d tổ t a N â h M P ệt N â h M P Nam N â h M P ạ ươ v tru ì h h
– – www.cafef.vn
Từ năm đến năm , h s ất sử ng tổng tà sản ủa ngân hàng t ó tăng mạnh đến , vòng trong năm và bằng vớ tr ng bình ngành nhưng sa đó g ảm x ống , vòng vào năm . s ất sử ng tổng tà sản ủa ngân hàng t trong ba năm h đạt bằng và thấp hơn so vớ mứ tr ng bình ngành. ề này b t ng ồn từ s s y g ảm ủa doanh thu th ần trong những năm gần đây trong h tổng g á tr tà sản vẫn ổn đ nh. o vớ á đố thủ há trong ngành, h s ất sử ng tổng tà sản ủa ngân hàng t h ao hơn trong năm , nhưng sa đó g ảm x ống thấp hơn vào năm .
áo v ên hướng ẫn: T ến s g y n Th yên yên Page 39 Hì h 2. : H ệu u t d t a N â h M P ệt N â h M P Nam N â h M P ạ ươ – m – www.cafef.vn 2.2.3.3. 2.12: Nh m t đ y t hí h a N â h M P ệt
Cơ ấ vốn ủa ngân hàng t đa số đượ tà trợ bằng nợ, t l nợ trong g a đoạn – l ôn đượ g ữ ổn đ nh trong hoảng từ , đến , . ây ũng là một trong những đặ thù ủa ngành ngân hàng h sử ng nợ là hủ yế để tà trợ. ơn nữa, tà sản ủa ngân hàng t nó r êng và hầ hết á ngân hàng nó h ng đề đượ tà trợ bằng nợ ng n hạn, vốn là những ng ồn h y động từ há h hàng gử t ền, phát hành g ấy tờ ó g á và h y động, vay từ á tổ hứ tín ng há . ì vậy, hoạt động nh oanh ủa ngân hàng t thường hứa đ ng nh ề rủ ro t q tà hính như mất hả năng h trả, mất tính thanh hoản.
áo v ên hướng ẫn: T ến s g y n Th yên yên Page 40
Hì h 2.10: h ă tha h to vay a N â h M P ệt
ề hả năng thanh toán lã vay ho t ền gử t ết m và á hoản vay từ những tổ hứ tín ng há , ngân hàng t lạ đảm bảo h trả lã . ớ một đồng lã vay, hứ tín ng há , ngân hàng t lạ đảm bảo h trả lã . ớ một đồng lã vay, ngân hàng ó thể đảm bảo bằng , đồng EB T vào năm và g ảm nh òn , đồng EB T vào năm .
2.2.3.4.
Hì h 2.11: Nh m t kh ă h a N â h M P ệt
áo v ên hướng ẫn: T ến s g y n Th yên yên Page 41 hìn h ng, b ến động nhóm t số hả năng s nh lợ ủa ngân hàng t trong những năm – đề g ảm. hả năng s nh lợ trên oanh th th ần năm đạt , và ao hơn mứ tr ng bình ngành là , t y nh ên t số này g ảm mạnh x ống òn , ố g a đoạn. hả năng s nh lợ trên tổng tà sản ủa ngân hàng ũng g ảm từ , x ống , năm và l ôn ướ mứ tr ng bình ngành là . Tương t , hả năng s nh lợ trên vốn ổ phần ũng g ảm từ , x ống , năm , t số này ủa ngân hàng t thấp hơn nh ề so vớ mứ tr ng bình ngành là .
2.13: Phâ tí h u o t t đo ư kh ă h a N â h M P ệt
Từ năm – , hả năng s nh lợ trên tổng tà sản ủa ngân hàng t h g ảm , o t s ất s nh lợ trên oanh th th ần g ảm , nhưng h s ất sử ng tổng tà sản lạ tăng , vịng. a đó, hả năng s nh lợ trên tổng tà sản ủa ngân hàng g ảm mạnh òn , o ả t s ất s nh lợ trên oanh th th ần và h s ất sử ng tổng tà sản đề g ảm lần lượt , và , vòng. ề này ho thấy hoạt động nh oanh ủa ngân hàng t trong ba năm t y ó tạo ra oanh th th ần ngày àng ao nhưng á h phí ũng đề tăng ao như h phí lã , h phí hoạt động d h v , h phí hoạt động, h phí phịng rủ ro tín ng và h phí hoạt động há , đồng thờ l từ hoạt động nh oanh vàng và ngoạ hố khiến ho lợ nh ận ròng b g ảm sút. ong song vớ v này, h s ất sử ng tà sản ủa
áo v ên hướng ẫn: T ến s g y n Th yên yên Page 42 ngân hàng thấp, một phần b t ng ồn từ đặ thù ngành ngân hàng h phả trữ á loạ tà sản ng n hạn để đảm bảo thanh hoản và t l trữ b t b ộ .
Hì h 2.12: u đồ doa h thu thuầ h hí t hoạt đ k h doa h v v oạ h hu au thu a N â h M P ệt
ơn v : tr đồng
ố vớ hả năng s nh lợ trên vốn ổ phần, h số địn b y tà hính ủa ngân hàng t g ảm từ x ống trong năm – , đồng thờ t s ất s nh lợ trên tổng tà sản ũng g ảm mạnh h ến ho s ất s nh lợ trên vốn ổ phần ũng g ảm từ , x ống , .
2.14: h ă h trê tổ t a N â h M P ệt N â h M P Nam N â h M P ạ ươ v tru ì h h
– V – www.cafef.vn
áo v ên hướng ẫn: T ến s g y n Th yên yên Page 43
2.15: h ă h trê v ổ hầ a N â h M P ệt N â h M P Nam N â h M P ạ ươ v tru ì h h
– – www.cafef.vn
o vớ một số đố thủ há trong ngành, hả năng s nh lợ ủa ngân hàng t thấp hơn so vớ ngân hàng am , t y nh ên lạ mứ ao hơn so vớ ngân hàng ạ ương vốn ó q y mơ tà sản và vốn ổ phần lớn hơn. Mặ ù vậy, t số này ủa ngân hàng t vẫn thấp hơn vớ mứ tr ng bình ngành. ố vớ hả năng s nh lợ trên vốn ổ phần, nhìn h ng, t số này ả ba ngân hàng đề g ảm trong g a đoạn – 2012. hả năng s nh lợ trên vốn ổ phần ủa ngân hàng t vẫn g ảm vớ tố độ hậm hơn so vớ ngân hàng ạ ương. ề này phản ánh s n l trong v ả th n những h số như s ất s nh lợ trên oanh th th ần, h phí ũng như q ản lý địn b y tà hính ngân hàng t .
2.2.4. Phân tí h ịng t ền ủa gân hàng thương mạ ổ phần t trong g a đoạn 2010 – 2012
hìn vào ơ ấ ịng t ền trong ba năm ủa ngân hàng t , ta thấy trong năm , lượng t ền tạo ra hủ yế x ất phát từ hoạt động tà hính. ăm , ngân hàng t đã phát hành . . ổ phần ho ả ổ đông ũ và nhà đầ tư trong nướ và th đượ . . tr đồng. g ồn th này góp phần tăng ịng t ền, đồng thờ ũng làm g a tăng vốn đ ề l ủa ngân hàng nhằm đảm bảo vốn đ ề l b t b ộ mớ . á năm sa , òng t ền l ân h yển từ hoạt động tà hính g ảm x ống mứ âm . tr đồng đến - . tr đồng o ngân hàng phả h trả ổ tứ bằng t ền mặt ho ổ đông và hông phát hành thêm ổ ph ế mớ .
áo v ên hướng ẫn: T ến s g y n Th yên yên Page 44
Hì h 2.1 : ưu huy t ề a N â h M P ệt
ơn v : tr đồng
ố vớ òng t ền từ hoạt động nh oanh ủa ngân hàng t ó x hướng g ảm mạnh từ năm đến năm , từ l ân h yển òng t ền ương . tr đồng g ảm x ống òn òng t ền âm . . tr đồng. này x ất phát từ v á tà sản há tăng lên . . tr đồng, đồng thờ lượng t ền gử ủa há h hàng vào g ảm . . tr đồng. Mặ ù ngân hàng đang h yển òng t ền để đầ tư vào á tà sản há như á h v tạm ứng m a trá ph ế , bất động sản, xây ng h nhánh và ý q ỹ để phát tr ển h v thẻ, nhưng ảnh hư ng từ v s ết hặt áp ng trần lã s ất h y động đã h ến ho t ền t ết m gử vào ngân hàng t b ảnh hư ng đáng ể. ến năm , òng t ền từ hoạt động nh oanh ủa ngân hàng t đã ó h yển b ến tốt hơn h òng t ền h âm . tr đồng. T ền gử t ết m từ há h hàng tăng đáng ể . . tr đồng đã góp phần ả th n òng t ền từ hoạt động nh oanh.
áo v ên hướng ẫn: T ến s g y n Th yên yên Page 45
Hì h 2.14: h t t ơ u d t ề t hoạt đ k h doa h a N â h M P ệt
ơn v : tr đồng
òng t ền từ hoạt động đầ tư h ương . tr đồng vào năm . ăm , ngân hàng t th đượ . tr đồng từ v đầ tư, góp vốn vào á đơn v há . òng t ền đầ tư vào tà sản ố đ nh ủa ngân hàng đạt . tr đồng vào năm nhưng sa đó g ảm ịn . tr đồng vào năm và g ữ ổn đ nh gần mứ này vào năm . đầ tư m rộng thêm phòng g ao h thứ tạ Cần Thơ đã làm g a tăng t ền đầ tư vào tà sản ố đ nh ủa ngân hàng t vào năm . ăm , ngân hàng t t ếp t đầ tư vào đơn v ông ty on . tr đồng đã h ến ho òng t ền từ hoạt động đầ tư âm.
2.2.5. Phân tí h lã rịng ủa gân hàng thương mạ ổ phần t trong g a đoạn 2010 – 2012 2010 – 2012
áo v ên hướng ẫn: T ến s g y n Th yên yên Page 46 Hì h 2.1 : r a N â h M P ệt N â h M P Nam N â h M P ạ ươ v tru ì h h – – www.cafef.vn ơn v : tr đồng
hìn vào đồ th lã rịng ủa ba ngân hàng, ta thấy đượ s hênh l h về lã rõng ủa ha nhóm ngân hàng: gân hàng TMCP t , gân hàng TMCP am và gân hàng TMCP ạ ương. Tr ng bình lợ nh ận sa th ế ủa gân hàng TMCP t và gân hàng TMCP am trong hoảng từ t đồng đến t đồng. Trong h tr ng bình lã rịng ủa gân hàng TMCP am hoảng t đồng. T y nh ên, lã ròng ủa ngân hàng t và ngân hàng ạ ương đề ó x hướng g ảm ho đến năm . ã ròng ủa ngân hàng t g ảm . tr đồng, ủa ngân hàng ạ ương g ảm nh ề hơn gấp đô hoảng . tr đồng. ể đánh g á đượ hất lượng ũng như phân tí h ơ ấ lã ròng ủa ngân hàng t trong những năm q a, ta t ến hành phân tí h r êng oanh th và h phí ủa ngân hàng.
áo v ên hướng ẫn: T ến s g y n Th yên yên Page 47
2.2.5.1. doanh thu
Hì h 2.1 : ơ u doa h thu t hoạt đ a N â h M P ệt
ơn v : tr đồng
Từ năm đến năm , oanh th từ lã th ần bao gồm á hoạt động hủ hốt ủa ngân hàng t như ho vay há h hàng và á tổ hứ tín ng l ôn h ếm t tr ng lớn nhất trong hoảng trên trong tổng oanh th . ơn nữa, oanh th từ hoạt động này đã tăng . tr đồng trong thờ g an ba năm. Bên ạnh đó, ngân hàng t đang ó ấ h th h p hoạt động h v và hoạt động đầ tư hứng hoán à hạn h ả t tr ng ủa ha hoạt động này đề g ảm. ề này ho thấy ngân hàng đang h yển h sang tập tr ng đầ tư vào hoạt động nh oanh th ần ủa mình hơn, phát tr ển tín ng há h hàng và vớ á tổ hứ tà hính hác. goà ra, hoạt động đầ tư vào hứng hoán sẵn sàng để bán ủa ngân hàng t ũng ần ả th n và phát tr ển, g á tr này từ l . tr đồng vào năm và đến năm đã ó lã . tr đồng.
áo v ên hướng ẫn: T ến s g y n Th yên yên Page 48
2.2.5.2.
2.16: tr oạ h hí a N â h M P ệt
Ta thấy tổng h phí ủa ngân hàng t tăng mạnh từ năm đến năm , tăng . tr đồng tương đương vớ tố độ tăng , . T tr ng h phí l ơn h ếm rất ao từ , đến , trong tổng oanh th ủa ngân hàng. Trong tổng h phí, h phí lã h ếm phần lớn t tr ng vì th ộ l nh v ngành ngân hàng.
Hì h 2.17: ổ h hí a N â h M P ệt
áo v ên hướng ẫn: T ến s g y n Th yên yên Page 49
Hì h 2.18: h hí v h hí hoạt đ a N â h M P ệt
Ch t ết h phí lã , g á tr h phí lã ủa ngân hàng t tăng ao vào năm ,