CHƢƠNG 2 :PHƢƠNG PHÁP VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU
3.2. Phân tích thực trạng phân tích tài chính tại Cơng ty cổ phần Licogi 14
3.2.1.3. Biến động của dòng tiền
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ của công ty cung cấp căn cứ đánh giá khách quan tình hình hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp và khả năng so sánh giữa các doanh nghiệp vì tài liệu chúng ta sử dụng chủ yếu là số liệu trên báo cáo lưu chuyển tiền tệ, báo cáo này loại trừ ảnh hưởng được ảnh hưởng của các phương pháp kế toán khác nhau cho cùng một giao dịch và hiện tượng. Từ đó, ta có thơng tin hữu ích cho sự đánh giá khả năng tạo tiền, khả năng thanh toán và nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp; tạo điều kiện cho dự báo về khả năng tài chính và sự phát triển tài chính của doanh nghiệp.
Bảng 3.12 : Bảng lƣu chuyển tiền tệ qua các năm Chỉ tiêu 1. Tổng dòng tiền hoạt động kinh doanh 2. Tổng dòng tiền hoạt động đầu tư 3. Tổng dịng tiền hoạt động tài chính 4. Dịng tiền rịng của doanh nghiệp
(Nguồn: Báo cáo tài chính Cơng ty cổ phần Licogi 14 năm 2012-2014)
Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh của cơng ty đều duy trì ở mức cao qua các năm do các dự án đều các chủ đầu tư được giải ngân đều. Năm 2012 và năm 2014 dòng tiền này tương đối lớn. Năm 2012 là 15.801,2 triệu đồng năm 2013 là 9.61,1 triệu đồng và năm 2014 là 19.045,6 triệu đồng.
Dòng tiền từ hoạt động đầu tư trong đều có giá trị nhỏ triệu đồng tương ứng trong 3 năm 2012, 2013 và 2014 là -95,1;337,2 và 34,8 triệu đồng.
Dịng tiền hoạt động tài chính trong 3 năm đều mang giá trị dương có giá trị lần lượt là 7.658,1; 16.027,6; 25.432,8 dịng tiền này có được đều là các khoản vay ngắn hạn và dài hạn từ Ngân hàng và các cá nhân