III. LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH
c. Phải thu về cho vay ngắn hạn 150,000,00 0 1,850,000,00 0-
6.34. LÃI/LỖ CƠ BẢN TRÊN CỔ PHIẾU
Đơn vị: VND
Năm nay Năm trước
(Thu nhập) thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại
Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phát sinh từ các
khoản chênh leehcj tạm thời phải chịu thuế _ 401.195.443
Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại phát sinh từ việc
hồn nhập tài sản thuế thu nhập hoãn lại 54.091.118 54.091.117 (Thu nhập) thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phát sinh từ
các khoản chênh lệch tạm thời được khấu trừ _ (47.451.830) (Thu nhập) thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phát sinh từ
việc hồn nhập thuế thu nhập hỗn lại phải trả (17.947.335.272) (16.728.245.598)
Tổng (thu nhập) thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại (17.893.244.154) (16.320.410.868)
Năm nay Năm trước
Lợi nhuận/(lỗ) sau thuế thu nhập doanh nghiệp của cổ
đông công ty mẹ (VND) 104,412,089,632 (66,258,722,272)
"Các khoản điều chỉnh tăng hoặc giảm lợi nhuận/(lỗ) kế toán để xác định lợi nhuận hoặc lỗ phân bổ cho cổ đơng sở hữu cổ phiếu phổ thơng:"
Trích Quỹ khen thưởng, phúc lợi (VND) (10,927,446,792) (13,397,151,502)
Lợi nhuận/(lỗ) phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ
thông (VND) 93,484,642,840 (79,655,873,774)
Cổ phiếu phổ thông đang lưu hành bình quân trong năm (cổ
phiếu) 249,292,675 250,000,000
Lãi/(lỗ) cơ bản trên cổ phiếu (VND/cổ phiếu) 375 (319)
(i)
(ii)
Công ty con đang được hưởng ưu đãi theo diện cơ sở kinh doanh mới thành lập từ dự án đầu tư thực hiện tại địa bàn thuộc Danh mục địa bàn có điều kiện kinh tế - xã hội đặc biệt khó khăn theo quy định tại Nghị định số 124/2008/NĐ-CP ngày 11 tháng 12 năm 2008 của Chính phủ và tiếp tục được huởng ưu đãi theo Nghị định số 218/2013/NĐ-CP ngày 26 tháng 12 năm 2013 thay thế Nghị định số 124/2008/NĐ-CP cho thời gian còn lại. Theo quy định của Nghị định số 218/2013/NĐ-CP, thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp của Cơng ty con là 10% đối với tồn bộ thu nhập phát sinh từ hoạt động sản xuất kinh doanh trên địa bàn ưu đãi trừ các khoản thu nhập nêu tại điểm a, b, c khoản 2 điều 19 Nghị định 218/2013/NĐ-CP trong 7 năm còn lại kể từ năm 2014. Công ty con được miễn thuế thu nhập doanh nghiệp của các thu nhập nêu trên trong 4 năm đầu tiên kinh doanh có lãi (năm 2005) và được miễn 50% trong 9 năm tiếp theo (kể từ năm 2009). Theo quy định của Nghị định số 12/2015/NĐ-CP ngày 12 tháng 2 năm 2015 sửa đổi bổ sung một số điều của Nghị định số 218/2013/NĐ-CP, Công ty con được miễn thuế thu nhập doanh nghiệp cho thu nhập từ trồng trọt, chăn nuôi, nuôi trồng, chế biến nơng sản, thủy sản ở địa bàn có điều kiện kinh tế - xã hội đặc biệt khó khăn, các khoản thu nhập cịn lại chịu thuế suất 20% khơng phụ thuộc vào địa bàn phát sinh.
Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp của công ty này được áp dụng mức thuế suất thông thường là 20%. MẪU SỐ B 09-DN/HN
BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2020 BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT NăM 2020
Lãi cơ bản trên cổ phiếu năm trước được trình bày lại do ảnh hưởng của việc trích Quỹ khen thưởng, phúc lợi và thưởng ban điều hành từ lợi nhuận sau thuế năm 2019 của Tổng Công ty Chăn nuôi Việt Nam – CTCP (công ty con của Công ty). Số điều chỉnh được xác định theo tỷ lệ trích quỹ được Đại hội đồng cổ đơng phê duyệt trên lợi nhuận năm trước. Chi tiết như sau:
Năm trước
Số đã báo cáo Số trình bày lại
(Lỗ) sau thuế thu nhập doanh nghiệp của cổ đông công
ty mẹ (VND) (66,258,722,272) (66,258,722,272)
Các khoản điều chỉnh tăng hoặc giảm (lỗ) kế toán để xác định lợi nhuận hoặc lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thơng:
Trích Quỹ khen thưởng, phúc lợi (VND) (9,251,542,103) (13,397,151,502)
(Lỗ) phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông
(VND) (75,510,264,375) (79,655,873,774)
Cổ phiếu phổ thơng đang lưu hành bình quân trong năm
(cổ phiếu) 250,000,000 250,000,000
(Lỗ) cơ bản trên cổ phiếu (VND/cổ phiếu) (302) (319) Đơn vị: VND
Đơn vị: VND