CHƢƠNG 2 : PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
3.4. Dự báo tài chính Công ty Cổ phần Sợi Thế Kỷ
3.4.2. Dự báo Báo cáo kết quả kinh doanh
Bảng 3.14: Tỷ lệ phần trăm trên doanh thu của các chỉ tiêu trên bảng CĐKT năm 2014 - 2017
Chỉ tiêu
Giá vốn hàng bán Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp
Nguồn: Tác giả tự tổng hợp, tính tốn
Dựa trên cơ sở về tỷ lệ phần trăm trên doanh thu thuần hiện tại, kết hợp với việc xem xét xu hƣớng giá cả các yếu tố đầu vào, chiến lƣợc và kế hoạch kinh doanh để dự báo các chỉ tiêu trên bảng kết quả kinh doanh cho năm 2018 - 2020 nhƣ sau:
+ Tỷ lệ giá vốn hàng bán/Doanh thu thuần = 86%
Vì tỷ lệ bình quân của 4 năm là 86,74%, thêm vào đó năm 2017 có xu hƣớng giảm xuống (chiếm 89,11%). Mặt khác, chi phí nguyên vật liệu đầu vào (giá chip) dự tính sẽ tăng 5%, đơn giá điện tăng 4,4%, lƣơng nhân viên tăng bình quân 15%trong năm 2018 nên tỷ lệ giá vốn bán hàng tác giả dự báo là 86%.
+ Tỷ lệ chi phí bán hàng/Doanh thu thuần = 1,5%
Tỷ lệ chi phí bán hàng/Doanh thu thuần bình qn là 1,99%. Chỉ tiêu này giảm dần qua các năm và năm 2017 chỉ chiếm 1,59% trên tổng doanh thu.
+ Tỷ lệ chi phí quản lý doanh nghiệp /Doanh thu thuần = 3%, do chỉ tiêu này xu hƣớng biến động giảm và đang tiệm cận với mức 3%.
Bảng 3.15: Báo cáo kết quả kinh doanh dự báo của STK năm 2018 - 2020
Đơn vị tính: Triệu đồng
Chỉ tiêu
Doanh thu thuần về bán hàng Giá vốn hàng bán
Lợi nhuận gộp về bán hàng Doanh thu hoạt động tài chính Chi phí tài chính
Chi phí bán hàng
Chi phí quản lý doanh nghiệp Lợi nhuận thuần từ HĐKD Thu nhập khác
Chi phí khác Lợi nhuận khác
Tổng lợi nhuận trƣớc thuế Chi phí thuế TNDN hiện hành (20%)
Lợi nhuận thuần sau thuế TNDN