.5.2.1 Về mơ hình tổ chức cấp tín dụng
Như vậy, với mơ hình cấp TD mới MB đã thành công trong việc xây
2
dựng và vận hành quy trình TD đảm bảo tính khách quan và độc lập. Quy trình này được đánh giá phù hợp với mức độ phát triển của NH và chuẩn mực quốc tế.
Việc xét duyệt TD qua nhiều cấp đảm bảo một khoản TD được xem xét một cách độc lập, các khoản vay được phê duyệt trên cơ sở hạn mức TD đã giao cho từng cấp có thẩm quyền. Ngồi ra, mơ hình phê duyệt TD có sự tham gia Hội đồng TD đảm bảo quá trình phê duyệt được tập trung với chất lượng cao nhất.
2.5.2.2 Mơ hình đo lường rủi ro tín dụng
Đối với khâu tiếp nhận và đánh giá KH vay, MB áp dụng các mơ hình định tính truyền thống “6C”. Song song, phương thức xếp hạng TD nội bộ đã cho phép MB thay thế các mơ hình định lượng RRTD truyền thống trên thế giới như mơ hình Z, mơ hình điểm số TD tiêu dùng, tạo nên hệ thống các chỉ tiêu đánh giá KH chi tiết với cá nhân là 31 tiêu chí, DN quy mơ nhỏ vay vốn sản xuất kinh doanh là 63 tiêu chí và KH doanh nghiệp là 78 tiêu chí trong đó 15 chỉ tiêu tài chính và 63 chỉ tiêu phi tài chính. Qua đó, MB có thể khắc phục nhược điểm các phương pháp trên như xác định mức độ RRTD tiềm năng của mỗi KH, đánh giá yếu tố thị trường, thương hiệu DN cũng như áp dụng đồng
loạt đối với tất cả các KH không chỉ KH vay TD và linh hoạt khi nền kinh tế và cuộc sống gia đình người vay biến động qua việc xếp hạng định kỳ. Mặt khác, mơ hình điểm số Z không phù hợp ứng dụng tại VN khi phần lớn BCTC do KH tự lập, khơng có kiểm tốn, mức độ tin cậy thấp do đó khơng phát huy hiệu quả. Như vậy MB đã có sự kết hợp linh hoạt các phương thức đo lường RRTD truyền thống trên thế giới và vận dụng linh hoạt vào Việt Nam, từng bước tiến dần đến các yêu cầu Hiệp ước Basel II.
2.5.2.3 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
Căn cứ công văn số 8738/NHNN-CNH ngày 25/09/2008, năm 2008, MB được NHNN cho phép áp dụng hệ thống xếp hạng TD nội bộ phân loại các khoản cho vay KH theo Điều 7/ Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN. Theo hệ thống này các khoản vay của MB sẽ được đánh giá và phân loại dựa trên kết hợp cả 2 yếu tố định tính và định lượng.
Với khuynh hướng tiếp cận dần các chuẩn mực của Basel, MB đã sớm triển khai việc xây dựng Hệ thống chấm điểm nội bộ để đánh giá định mức tín nhiệm của NH đối với KH trên cơ sở các yếu tố định tính và định lượng phù hợp hoạt động kinh doanh, đối tượng KH và tính chất rủi ro của khoản vay. Hệ thống chính thức được triển khai vào năm 2005 và hoàn thiện năm 2008. Kết quả xếp hạng được sử dụng như là một phần trong việc quyết định cấp hoặc từ chối TD đối với một KH, giúp đo lường và định dạng RRTD trong suốt quá trình cho vay và quản lý khoản vay. Hệ thống được xây dựng phù hợp đặc thù danh mục tín dụng, ngành nghề KH và yêu cầu quản trị về mặt hệ thống. Đây cũng là căn cứ để MB thiết lập chính sách TD theo ngành nghề, chính sách KH, phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro theo thơng lệ quốc tế, Điều 7/QĐ 493 của NHNN (tiêu chí định tính chứ khơng chỉ căn cứ thời gian và số lần chuyển nợ quá hạn) và chuẩn mực quốc tế IAS (theo phương pháp chiết khấu dòng tiền). Hướng việc phân loại nợ MB gần hơn với quy định hiệp ước Basel, giúp MB có cái nhìn chính xác và tổng quan về KH, định lượng được nợ quá hạn, nợ xấu toàn hệ thống, từ đó đảm bảo an tồn trong trích lập dự phòng.
Như vậy, kết quả đạt được khi sử dụng hệ thống xếp hạng TD nội bộ như một công cụ quản lý để QT RRTD, theo đó mỗi KH được xếp loại ở mỗi mức độ rủi ro và được theo dõi, cập nhật định kỳ. Dữ liệu và kết quả xếp hạng của KH trên tồn hệ thống được kiểm sốt và quản lý tập trung tại Hội sở chính tạo nên sự đánh giá toàn diện, thống nhất trong chiết xuất dữ liệu và quản trị. Hệ thống xếp hạng TD nội bộ cũng trợ giúp MB trong việc đánh giá chất lượng của toàn bộ danh mục TD, xác định một cách hợp lý, chính xác nhất tổn thất các khoản TD liên đới theo từng KH, từng dòng sản phẩm hoặc lĩnh vực hay ngành kinh tế, phân tích được rủi ro và lợi nhuận của các dịng sản phẩm.
2.5.2.4 Tn thủ những ngun tắc tín dụng thận trọng
Thực hiện đúng các quy định của pháp luật về cho vay, bảo lãnh, cho thuê tài chính, chiết khấu... và bảo đảm tiền vay.
Thực hiện tốt việc thẩm đinh khách hàng và khả năng trả nợ trước khi quyết định tài trợ.
Phân tán rủi ro cho vay bằng cách không dồn vốn cho vay quá nhiều đối với một khách hàng hoặc một ngành, lĩnh vực kinh tế có rủi ro cao.
Phịng ngừa RRTD do tập trung tín dụng là việc quản lý danh mục tín dụng, đặt ra các hạn mức cho vay đối với khách hàng hay nhóm khách hàng vay, ngành nghề, lĩnh vực, địa bàn cho vay
Mở rộng tín dụng trung và dài hạn ở mức độ thích hợp, đảm bảo cân đối thời hạn cho vay với thời hạn của nguồn vốn huy động.
Trích lập dự phịng nhằm tạo nguồn để bù đắp tổn thất rủi ro tín dụng. Áp dụng các nguyên tắc dự phòng khác nhau dựa theo việc phân loại nợ vay có khả năng gây tổn thất ở mức độ khác nhau. Có chính sách tính dụng hợp lý và duy trì các khoản dự phịng để đối phó với rủi ro
Thực hiện bảo hiểm tiền vay, nghĩa là ngân hàng chuyển toàn bộ rủi ro cho cơ quan bảo hiểm chuyên nghiệp .
2.5.2.5 Quản trị rủi ro tín dụng thơng qua việc điều hành lãi suất cho vay
Trong giai đoạn hiện nay, nền kinh tế cịn có nhiều khó khăn do suy thối kinh tế tồn cầu dẫn đến hoạt động KD của KH bị ảnh hưởng nặng nề, và một khi khách hàng vay gặp khó khăn thì trong KD thì NH cũng bị ảnh hưởng không nhỏ, như vậy nguy cơ phát sinh nợ quá hạn sẽ tăng cao do khách hàng kinh doanh khơng có hiệu quả, khơng có khả năng trả nợ. Vì vậy, để tạo điều kiện cho khách hàng giảm bớt áp lực về chi phí lãi vay trong điều kiện khó khăn như hiện nay, MB đã có những chính sách hỗ trợ KH kịp thời và phù hợp với chỉ đạo của NHNN cũng như của MB. Thực tế cho thấy chính sách lãi suất là một trong những cơng cụ cần thiết trong QT RRTD nhằm có những giải pháp can thiệp kịp thời để hạn chế tối đa RRTD xảy ra.
2.5.2.6 Quản trị danh mục tài sản đảm bảo
Bảng 2.10 : Tỷ lệ tài trợ của MB qua các năm ( 2009 – 2011) Chỉ tiêu ( tỷ đồng) Tổng dư nợ Năm 2009 29,588 38,258 77% Năm 2010 48,797 88,726 55% Năm 2011 59,045 Giá trị tài sản thế chấp Tỷ lệ tài trợ 122,544 48%
Nguồn : Báo cáo tài chính kiểm tốn hợp nhất MB năm 2009 - 2011
Nhìn chung, MB đảm bảo tính tn thủ trong tỷ lệ tài trợ qua các năm. Tính trong tồn hệ thống, tỷ lệ dư nợ đảm bảo bằng BĐS hầu như ln cao hơn các loại hình tài sản thế chấp khác qua các năm, chiếm tỷ trọng 48% trong toàn bộ trị giá thế chấp tại MB năm 2011. Tốc độ tăng trưởng các tài sản là BĐS và động sản khá lớn qua các năm.
Bảng 2.11 : Loại hình và giá trị tài sản thế chấp của MB qua các năm
Chỉ tiêu ( tỷ đồng) Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Động sản 17,093 6,970 177 37,369 3,137 55,713 3,850 Chứng từ có giá khác Tài sản khác Tổng 5,518 3,738 38,258 88,726 122,544
Nguồn : Báo cáo tài chính kiểm tốn hợp nhất MB năm 2009 - 2011
Tuy nhiên, vẫn còn nhiều CN, PGD chưa xem trọng việc quản trị danh mục TSBĐ, chưa có sự kết hợp hài hòa giữa các loại tài sản để phòng tránh rủi ro. Một số PGD chủ yếu dựa vào tài sản là khoản phải thu, hàng tồn kho do KH đã thế chấp hết tài sản BĐS tại các NH khác mà không đàm phán “kéo” tài sản về. Tùy thuộc quan điểm cán bộ quản lý phụ trách mà chấp nhận một danh mục TSBĐ mất cân đối. Tâm lý dựa chủ yếu vào TSBĐ sẽ làm giảm chất lượng thẩm định khoản vay. Đây là thực trạng đáng lo ngại trong quan điểm cấp TD hiện nay tại MB.
2.5.2.7 Quản lý, kiểm tra, giám sát danh mục cho vay
Đích hướng tới trong hoạt động tín dụng của MB là xây dựng được một danh mục cho vay an toàn, hiệu quả. Vốn cho vay phải được phân bổ một cách hợp lý vào các lĩnh vực, ngành nghề theo các giới hạn quy định, tránh tập trung tín dụng quá mức, thực hiện phân tán rủi ro nhằm đạt được lợi nhuận cao nhất và hạn chế tối đa rủi ro tín dụng
Tại MB cơng tác kiểm tra và giám sát là các hoạt động thường xuyên được thực hiện trước khi cho vay, trong khi cho vay và sau khi cho vay. Danh mục cho vay phải được rà sốt và có các báo cáo định kỳ về xu hướng rủi ro, các nguy cơ rủi ro tài chính, các lĩnh vực rủi ro cao của danh mục và các biện pháp áp dụng để giảm thiểu rủi ro
Trên cơ sở ra sốt, phân tích rủi ro ảnh hưởng đến khả năng giảm sút thu nhập và mất vốn của danh mục cho vay hiện tại ( do sự thay đổi của môi trường kinh tế, thay đổi cơ chế chính sách của Nhà nước, sự biến động của bản thân doanh nghiệp và các nguyên nhân thuộc về ngân hàng...) thực hiện điều chỉnh danh mục cho vay một cách kịp thời, hợp lý nhằm tạo sự cân đối của danh mục
giữa các tài sản có độ rủi ro cao và tài sản có độ rủi ro thấp, từ đó tạo ra thu nhập hợp lý và điều tiết rủi ro.
2.5.2.8 Quản trị RRTD thông qua công tác quản lý và xử lý nợ xấu
Thông qua hoạt động của khối QTRR, ngân hàng MB đã xây dựng quy trình, bộ máy nhằm phát hiện và cảnh báo sớm các khoản nợ có vấn đề và có biện pháp hữu hiệu để xử lý các khoản nợ có nguy cơ chuyển thành nợ quá hạn, nợ xấu nhằm hạn chế đến mức thấp nhất các tổn thất khi xảy ra.
Xác định quyền chủ động, tự chủ chịu trách nhiệm của các cấp điều hành trong q trình thực hiện cơng việc quản lý và xử lý nợ xấu, cơ cấu lại thời hạn trả nợ và gia hạn bảo lãnh.
Bảo đảm quá trình quản lý và xử lý nợ xấu cơ cấu lại thời hạn trả nợ và gia hạn bảo lãnh diễn ra thống nhất, khoa học, hạn chế, phòng ngừa rủi ro và khơng ngừng nâng cao chất lượng tín dụng
Ngân hàng thường xuyên thực hiện phân loại tài sản có, trích lập và sử dụng quỹ dự phịng để xử lý rủi ro trong hoạt động ngân hàng theo quy định của Ngân hàng Nhà nước và chiến lược phát triển kinh doanh của Ngân hàng trong từng thời kỳ.