Trải qua hơn 10 năm thành lập, ABBank Hà Nội đã không ngừng thay đổi, nâng cao chất lượng công tác trên mọi khía cạnh, thu hút được nhiều khách hàng trung thành và khẳng định được vị trí của mình trong hệ thống ABBank. Là chi nhánh có lợi nhuận đứng đầu, ABBank Hà Nội đã đóng góp vào sự tăng trưởng tài
chính chung của ABBank. Dựa trên cơ sở đó, cơng tác thẩm định tài chính ngày một cải thiện hơn về cả nội dung, quy trình lẫn phương pháp tiếp cận để cung cấp cho khách hàng những dịch vụ tốt và tiện ích nhất và đạt được một số kết quả nhất định:
- Quy trình thẩm định tài chính dự án đã được xây dựng, ban hành và áp dụng chung trên hệ thống. Các bước, các công đoạn thẩm định được quy định rõ ràng bằng các văn bản có sự chun mơn hóa, phân cấp nghiệp vụ cho từng Chi nhánh, Phòng giao dịch... và được nghiêm túc thực hiện. Sự phối hợp tác nghiệp linh hoạt giữa các bộ phận đã giúp ABBank Hà Nội tìm ra được những rủi ro một cách kịp thời và dễ dàng hơn. Dựa trên cơ sở đó việc đánh giá kết quả chính xác và khách quan hơn, giúp ngân hàng phịng tránh rủi ro có thể xảy ra và nâng cao trách nhiệm của mỗi cán bộ trong công tác thẩm định.
- Phương pháp thẩm định được áp dụng nhất quán, khoa học và hiệu quả. Các phương pháp áp dụng đều được đánh giá và lựa chọn kĩ như: phương pháp thẩm định theo trình tự, dự báo.. .nhìn chung là giống các chỉ tiêu xác định khả năng tài chính của NHTM khác trong và ngồi nước. Vì vậy, các doanh nghiệp dễ hình dung, so sánh được với phương pháp đầu tư tính tốn của họ. Đây chính là tính hiện đại của phương pháp thẩm định tài chính.
- Nội dung thẩm định mà ABBank đang áp dụng tương đối chính xác và tồn diện, bao gồm: thẩm định tổng mức đầu tư, chi phí - doanh thu, dòng tiền, lãi suất chiết khấu, căn cứ vào các chỉ số tài chính và dự báo rủi ro. Các khía cạnh thẩm định được đưa ra khá chi tiết và khách quan, và đảm bảo được việc giảm thiểu các rủi ro tài chính liên quan. Giúp kết quả đưa ra toàn diện hơn và là căn cứ cho việc đưa ra quyết định đầu tư.
- Kết quả q trình thẩm định tài chính đã xác định được những điểm cơ bản về khả năng tài chính của dự án, giúp tránh được các dự án đầu tư không hiệu quả. Phần lớn các dự án do ABBank Hà Nội thẩm định và chấp nhận cho vay trong thời gian gần đây đều đạt hiệu quả khá tốt khi đi vào hoạt động, phát huy được hiệu quả theo mục tiêu chung của Nhà nước và khả năng trả nợ tốt, đúng thời hạn.
- Chi phí và thời gian tiến hành thẩm định tài chính dự án hầu hết đáp ứng
theo đúng yêu cầu của Ngân hàng ban hành. Ngoại trừ một số dự án phức tạp mang tính đặc thù, thời gian thẩm định của các dự án thơng thường xử lý một cách
nhanh chóng và đáp ứng được yêu cầu của cả Ngân hàng và khách hàng
trong việc
nắm bắt cơ hội đầu tư. Chi phí thẩm định gần đây được quy định chặt chẽ hơn
nhằm gia tăng lợi nhuận chung của toàn hệ thống.
- Các cán bộ thẩm định có trình độ chun mơn tốt và có tinh thần ham học hỏi. Đội ngũ cán bộ của ABBank Hà Nội đang được trẻ hóa, phần lớn đều có trình độ đại học trở lên, có năng lực chun mơn, nhiệt tình trong cơng tác và ln phấn đấu học hỏi kinh nghiệm từ những người đi trước. Bên cạnh đó, ABBank cũng ln có những cán bộ chủ chốt chuyên mơn sâu và dày dặn kinh nghiệm. Đây chính là lực lượng cán bộ chủ chốt tác động đến kết quả thẩm định tài chính. Ngồi ra, ABBank Hà Nội cũng chú trọng nâng cao tinh thần trách nhiệm và phẩm chất của các cán bộ, ưu tiên công tác bồi dưỡng và đào tạo về chuyên môn, giúp các cán bộ chắc chắn và vững vàng hơn về kiến thức trong công việc.
- Để đáp ứng yêu cầu của công việc, ABBank Hà Nội đã bổ sung các thiết bị tiên tiến phục vụ cho cơng tác thường ngày như hệ thống máy tính, máy in, máy fax, đặc biệt là hệ thống trao đổi và lưu trữ thông tin.. .giúp cán bộ làm việc hiệu quả, nhanh chóng thúc đẩy hồn thiện chất lượng thẩm định tài chính dự án.
2.3.2. Những hạn chế trong cơng tác thẩm định tài chính dự án vay vốn đầu tư phát triển tại ABBank Hà Nội
*Quy trình và phương pháp thẩm định cịn chưa hợp lý.
- Quy trình và phương pháp thẩm định tài chính của ABBank Hà Nội hiện nay đang được hướng dẫn chung, chỉ mang tính tham khảo và có thể sử dụng cho hầu hết các dự án, mà chưa hình thành quy trình và phương pháp riêng biệt đối với những dự án thuộc các lĩnh vực khác nhau.
- Việc phân tích và dự báo rủi ro khơng được chú trọng. Mặc dù, để dự báo về rủi ro ABBank Hà Nội đã sử dụng phương pháp phân tích độ nhạy. Tuy nhiên, trên thực tế mới chỉ căn cứ vào các bảng tính Excel, chưa đưa ra nhận xét một cách toàn diện. Nhiều cán bộ chưa đánh giá mức độ ổn định của dự án trước những biến động của
các yếu tố đầu vào, lạm phát, giá bán sản phẩm, số lượng sản phẩm,...
- Chi nhánh thường chú trọng vào khả năng trả nợ của khách hàng nhiều hơn là xem xét hiệu quả thực sự của dự án. Mục đích các Ngân hàng tài trợ dự án thường thiên về thẩm định khách hàng có khả năng trả nợ hay khơng. Tuy nhiên nó lại củ yếu dựa vào hiệu quả tài chính thực sự của dự án. Nếu dự án khơng hiệu quả xét trên góc độ tài chính sẽ khơng đảm bảo khả năng thanh tốn nợ cho Ngân hàng.
*Mức độ chính xác và tồn diện trong thẩm định tài chính ở một số dự án đầu tư tại chi nhánh còn chưa đảm bảo.
- Điều này phản ánh qua kết quả của dự án đạt được chưa cao, còn nợ quá hạn, nợ xấu và ngày càng tăng trong thời gian gần đây. Nợ quá hạn và nợ xấu tăng lên điều này bắt buộc các cán bộ thẩm định phải thận trọng hơn trong khâu đánh giá tính khả thi của tài chính dự án trong thời gian tới, đồng thời tái thẩm định các dự án đã được ABBank Hà Nội đầu tư hiện đang hoạt động. Nợ quá hạn và nợ xấu tăng lên trong những năm gần đây không chỉ là thực trạng của riêng ABBank Hà Nội mà còn là vấn đề nhức nhối của rất nhiều Ngân hàng thương mại khác tại Việt Nam trong thời kỳ suy thoái kinh tế đang diễn ra hiện nay. Tuy nhiên, các chỉ tiêu này vẫn được ABBank Hà Nội kiểm sốt tốt và trong giới hạn an tồn.
- Việc tái thẩm định tài chính dự án sau khi giải ngân vốn vay cho doanh nghiệp vẫn còn chưa được chú trọng. Dẫn đến việc một vài dự án chưa đạt được hiệu quả như dự đoán nhưng chưa được Ngân hàng phát hiện và giải quyết nhanh chóng, vì vậy ảnh hưởng đến hiệu quả của vốn đầu tư.
*Thời gian thẩm định trong một số trường hợp chưa đảm bảo yêu cầu.
- Do gặp phải một số vấn đề thực tế như tính phức tạp hay quy mơ của dự án có thể dẫn đến việc chậm tiến độ thẩm định so với dự kiến, ngồi ra thời gian thẩm định cịn bị ràng buộc bởi nhiều yếu tố khách quan như khách hàng bổ sung chậm các hồ sơ cần thiết, hay quá trình đẩy hồ sơ bị kéo dài.
- Mặc dù các phòng ban nghiệp vụ đã có cam kết về chất lượng hoạt động, song việc chậm trễ thời gian thẩm định vẫn xảy ra. Thời gian thẩm định bị chậm xảy ra
thường là các dự án phức tạp, tính chất ngành nghề mới, hoặc khi cán bộ thẩm định nhận dồn dập nhiều dự án cùng một lúc... Điều này làm ảnh hưởng xấu đến hiệu việc nắm bắt cơ hội và sử dụng nguồn vốn chưa đạt hiệu quả cao.
*Chi phí thẩm định tài chính trong nhiều trường hợp khá cao
- Nhiều dự án đề nghị ABBank Hà Nội cấp tín dụng được thực hiện tại các địa phương khác nhau trên cả nước. Nhưng do ABBank Hà Nội có trụ sở tại quận Đống Đa nên chi phí thẩm định trong các trường hợp này khá cao do khoảng cách xa về vị trí địa lý.
- Bên cạnh đó, với những dự án thuộc lĩnh vực đặc thù khi cán bộ thẩm định ABBank Hà Nội chưa có nhiều kinh nghiệm hoặc không đủ khả năng thẩm định (chủ yếu về mặt kỹ thuật, tác động đến mơi trường...), Ngân hàng có thể xem xét th đơn vị độc lập bên ngoài thẩm định và đưa ra báo cáo để tham khảo. Việc áp dụng cách thức này thường tốn kém chi phí gấp nhiều lần so với chi phí thẩm định của các dự án thông thường khác.
*Nhân lực và cơng nghệ thẩm định chưa được chun biệt hóa
- Các cán bộ thẩm định dự án thường nắm bắt rõ nhiều về lĩnh vực tài chính hơn tuy nhiên các dự án lại thuộc nhiều lĩnh vực ngành nghề khác nhau, cụ thể phần đa là thuộc lĩnh vực sản suất, kinh doanh, bất động sản... Do vậy khi cán bộ thẩm định thường ít có hiểu biết sâu trong các lĩnh vực này nên sẽ có những hạn chế trong việc thẩm định tài chính về các yếu tố: đầu ra, đầu vào, doanh thu giả định, công suất khai thác,... dẫn đến việc đánh giá các giả định thiếu chính xác.
- ABBank vẫn chưa thiết lập được mơ hình tài chính sử dụng riêng đối với mỗi loại nhóm dự án. Mỗi nhóm dự án về các ngành khác nhau đều có các đặc điểm khác nhau về: tổng mức đầu tư, thời gian đầu tư, tiến độ đầu tư, thời gian thu hồi vốn,... Do vậy mỗi ngành, lĩnh vực của dự án đều có những đặc thù riêng, phương thức khai thác khác nhau. nên cần thiết phải xây dựng các mơ hình tài chính riêng để thể hiện sự chun mơn hóa giúp cơng tác thẩm định diễn ra kịp thời và hoàn thiện hơn.
- Ngân hàng hiện chưa có phần mềm cơng nghệ chun dụng để phục vụ mục đích
phân tích tài chính. Ngồi dùng các hàm tài chính trong Excel, cán bộ thẩm định chưa được tiếp cận và sử dụng các phần mềm chuyên sâu để thẩm định một cách hiệu quả và kịp thời.
*Công tác thu thập và xử lý thơng tin chưa hồn chỉnh
- Công tác thu thập thông tin chưa khoa học và hạn chế về mặt phương pháp. Việc xử lý thông tin chỉ dừng lại ở mức độ tính tốn số học thơng thường chưa ứng dụng các công cụ dự báo dựa trên số liệu thu thập được.
- Nguồn thông tin thu thập được đơi khi có độ tin cậy chưa cao, chủ yếu có được là từ phía doanh nghiệp cung cấp, chính vì vậy trong q trình thẩm định việc xác định lại độ đáng tin cậy của nguồn thơng tin cịn là điều khó khăn.
*Nội dung thẩm định tài chính dự án tương đối tồn diện nhưng khi phân tích chi tiết thì vẫn cịn những điểm chưa phù hợp.
- Về thẩm định tổng mức đầu tư: Tại chi nhánh Hà Nội, một số dự án đã bộc lộ nhiều thiếu sót, thiếu chính xác như: chưa tính đủ các chi phí cấu thành tổng mức đầu tư, bỏ qua lãi vay vốn lưu động khi xem xét chi phí giá thành. Ngồi ra, ngân hàng thường khơng xem xét kĩ những dự kiến mà bên vay vốn đưa ra, dẫn đến chất lượng cũng như hoạt động của ABBank Hà Nội bị ảnh hưởng.
- Về việc đánh giá khách hàng: thực chất và năng lực tài chính của chủ đầu tư chưa được đánh giá một cách khách quan.Việc tiếp nhận thơng tin một phía từ khách hàng mà khơng xác định dẫn đến độ tin cậy chưa cao, dễ bị thay đổi theo ý muốn của chủ đầu tư. Tuy nhiên, trước đây khơng có u cầu bắt buộc đối với nội dung này nên nhiều BCTC chưa được kiểm toán, gây cản trở trong việc đánh giá đúng khả năng tài chính của khách hàng.
- Về thẩm định doanh thu, chi phí, dịng tiền: Cịn thiếu căn cứ, khơng đủ cơ sở đáng tin cậy để xác định các chỉ tiêu này, không dự báo được khả năng, mức độ phát huy công suất, khai thác. Việc xác định doanh thu của dự án tuy đã được xem xét trên cơ sở phân tích thị trường nhưng mới chỉ dừng lại ở mức chấp nhận của thị trường, mức giá bán dự kiến có phù hợp hay khơng... mà chưa đi sâu vào phân tích thị trường của sản phẩm, khả năng thâm nhập thị trường.... Ngoài ra, các yếu tố tác
động đến doanh thu và chi phí như giá thành, giá nguyên vật liệu... trong nhiều trường hợp được cố định trong suốt vòng đời của dự án. Đây là một điểm bất hợp lý bởi yếu tố này thường bị tác động do cung cầu của thị trường và lạm phát.
- về xác định và đánh giá các chỉ tiêu tài chính: các nhận xét đánh giá được đưa ra khá chung chung, chưa đi sâu xem xét bản chất của từng chỉ tiêu, nhiều nhận xét đánh giá cịn mang tính cục bộ, rời rạc, thiếu logic giữa các chỉ tiêu, chưa chỉ ra sự liên quan giữa chúng hoặc chưa đối chiếu với các chỉ tiêu có liên quan khác.
2.3.3. Một số nguyên nhân dẫn đến các hạn chế trong cơng tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại ABBank Hà Nội:
2.3.3.1Nguyên nhân khách quan:
- Chất lượng lập dự án và sự trung thực của thông tin được cung cấp bởi chủ đầu tư còn thấp, gây ảnh hưởng đến việc thẩm định tài chính của ABBank Hà Nội: Việc
chủ đầu tư cố tình che giấu những yếu kém trong hoạt động kinh doanh, bị tác động bởi ý muốn của chủ đầu tư, bởi vậy nếu không xem xét kỹ sẽ làm thay đổi kết quả thẩm định tài chính của dự án.
- Các quy định của nhà nước thường biến động theo từng thời kỳ và thời gian dẫn đến hoạt động tín dụng đầu tư cịn hạn chế, chưa hồn thiện: Hành lang pháp lý
trong hoạt động tín dụng đầu tư cịn hạn chế: thiếu sự đồng bộ, khơng kịp thời. Một số văn bản quy định về chính sách đầu tư xây dựng cịn bộc lộ nhiều điểm chưa hợp lý với điều kiện thực tế, các cơ quan chuyên ngành chưa đưa ra được các yêu cầu rõ ràng về kinh tế kĩ thuật làm căn cứ so sánh đối chiếu về khả năng tài chính của các dự án.
- Hệ thống tra cứu và tìm kiếm thơng tin cịn nhiều thiếu sót: Hoạt động cập nhật
thơng tin trên hệ thống cịn hạn chế và chưa chính xác. Do đó, cán bộ thẩm định đối mặt với nhiều vấn đề phức tạp trong việc tìm kiếm thơng tin, khơng tìm kiếm được các thơng tin chính xác hỗ trợ cho cơng tác thẩm định, buộc phải sử dụng thông tin của chủ đầu tư dẫn đến kết quả sai lệch.
- Việc lập dự án thiếu tính minh bạch và thiếu căn cứ của chủ đầu tư: Dẫn đến việc
đánh giá hiệu quả của dự án cịn chưa chính xác. Các chủ đầu tư thường lập bảng
dịng tiền dự án thiếu chính xác do: xây dựng bảng thông số dự án dựa trên các giả định cao hơn so với mức khả thi thực tế của dự án, không kể đến thời gian dự phòng trong trường hợp dự án bị chậm tiến độ...
2.3.3.2 Nguyên nhân chủ quan:
- Năng lực và hiệu suất công việc của của các cán bộ thẩm định còn nhiều điểm yếu kém nhất định về cả số lượng lẫn chất lượng: Khi Ngân hàng tiếp nhận nhiều dự án
xin vay vốn cùng một lúc, dẫn đến lượng công việc mà một cán bộ phải làm tăng lên. Việc xử lý lượng công việc lớn mà vẫn đáp ứng đúng thời hạn thẩm định đề ra