(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Ứng Hồ)
Năm 2014 dự phịng cho các khoản cho vay của chi nhánh tăng 1.080 triệu đồng tương ứng 33,9% so với năm 2013. Năm 2015, dự phòng vẫn tiếp tục tăng nhưng không tăng mạnh như năm 2014. Như vậy năm 2014 là năm dự phòng rủi ro tăng nhanh. Có sự biến động lớn trong việc trích lập dự phịng là do ảnh hưởng của nền kinh tế, thiên tai xảy ra khiến cho phần lớn khách hàng là hộ sản xuất kinh doanh khơng có khả năng thanh tốn khi đến hạn trả nợ. Do vậy Chi nhánh tăng quỹ dự phịng rủi ro nhằm đối phó với những tình huống bất lợi.
Mặc dù vậy, như đã phân tích ở trên tỷ lệ nợ xấu của Chi nhánh vẫn nằm trong giới hạn an toàn 2,43% năm 2014 và 1,69% năm 2015. Điều này chứng tỏ, chất lượng tín dụng của Chi nhánh khá ổn định và có xu hướng tốt hơn đi đơi với tăng trưởng quy mơ tín dụng. Trong thời gian tới để có thể xử lý các khoản nợ có vấn đề thì việc tìm hiểu nguyên nhân và đề ra những giải pháp quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả hơn là điều rất cần thiết.
2.2.2. Thực trạng quản trị RRTD tại NHNo&PTNT Ứng Hồ
2.2.2.1. Chính sách quản lí rủi ro tín dụng đối với khách hàng
Chính sách quản lí rủi to của ngân hàng NHNo&PTNT Ứng Hoà đối với khách hàng đảm bảo nguyên tắc quản lí tồn diện và thận trọng ở tất cả các cơng đoạn có khả năng phát sinh rủi ro tín dụng. Để làm được điều đó địi hỏi tất cả các khâu của quy trình cấp tín dụng phải đảm bảo thực hiện đúng quy trình , nghiệp vụ, theo các quy định của ngân hàng Agribank và của ngân hàng nhà nước trong từng thời kì.
Để nâng cao chất lượng tín dụng và giảm thiểu rủi ro, hàng tháng ban lãnh đạo NHNo&PTNT Ứng Hoà đều tiến hành họp đánh giá, rà sốt hoạt động tín dụng, đặc biệt lưu ý đến các dự án vay lớn về tiến độ triển khai dự án, tình hình sản xuát kinh doanh của khách hàng , những dự báo về thị trường có liên quan để đưa ra những biện pháp đối phó kịp thời.
Với chính sách tín dụng thận trọng, trong những năm gần đây, cơng tác quản lí rủi ro tín dụng được thực hiện ngày càng chặt chẽ hơn, trách nhiệm của các bộ phận được quy định một cách cụ thể. Bên cạnh đó, ngân hàng cịn nhận sự quản lí thơng qua chương trình giám sát từ xa, thực hiện việc kiểm tra định kỳ góp phầngiúpngân hàng sớm phát hiện những rủi ro có thể xảy ra, đồng thời thực hiện tốt nhiệm vụ quản lí RRTD do cấp trên giao phó.
2.2.2.2. Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT Ứng Hồ
Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng dựa trên 2 văn bản cơ bản là hướng dẫn quy
chế cho vay; quy chế bảo lãnh, bảo đảm tiền vay do HĐQT ngân hàng Agribank ban hành và phân quyền quyết định.
Về cơ cấu, tham gia quản trị rủi ro tín dụng gồm: cán bộ tín dụng, lãnh đạo phịng tín dụng (vai trị thẩm định); bộ phậm tái thẩm định tại Hội sở chính (vai trị tái thẩm định); Giám đốc chi nhánh, Tổng giám đốc (vai trò quyết định); bộ phận kiểm tra, kiểm sốt nội bộ (vai trị giám sát); bộ phận hỗ trợ gồm: bộ phận quản lí tín dụng, trung tâm thơng tin tín dụng.
Đặc điểm chính của ngân hàng Agribank so với các ngân hàng thương mại khác là sự phân quyền quyết hạn mức tín dụng lớn, làm cho mỗi chi nhánh có vai trị như một ngân hàng độc lập, nhất là về mặt hoạt động tín dụng. Đặc điểm này chủ yếu xuất phát từ quy mô lớn và hoạt động dàn trải của ngân hàng Agribank.
Về bộ máy tổ chức quản trị rủi ro tín dụng: hiện nay, phịng tín dụng của chi nhánh thực hiện tiếp thị, thẩm định và cho vay đối với khách hàng, đồng thời thực hiện đề xuất, xử lí các khoản nợ có vấn đề. Tại các phịng giao dịch của chi nhánh, những hồ sơ vượt quá mức phán quyết sẽ được trình lên phịng tín dụng của chi nhánh để tái thẩm định.
Việc phân cấp phê duyệt tín dụng được quy định rõ rang, cụ thể từ chi nhánh đến phòng giao dịch, cùng với việc kiểm tra hoạt động tín dụng thường xuyên của
Loại Đặc điểm Mức độ rủi ro
phòng kiểm sốt nội bộ giúp cho hoạt động tín dụng của chi nhánh đạt được những chỉ tiêu kế hoạch đã đề ra và có biện pháp chỉ đạo kịp thời, hạn chế rủi ro.
2.2.2.3. Cơng tác nhận diện rủi ro tín dụng
Q trình nhận diện rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT Ứng Hồ được thực hiện theo trình tự:
- Nhận diện dấu hiệu rủi ro: Dấu hiệu rủi ro tín dụng được cập nhật theo hàng quý, theo quy trình. Từng CBTD thực hiện việc thống kê các dấu hiệu rủi ro tín dụng
trong q trình tác nghiệp, trường phịng tín dụng tổng hợp, đánh giá tồn chi
nhánh và
trình Giám đốc phê duyệt,. Dấu hiệu rủi ro được thống kê theo số lượng phát
sin, có
đưa ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục.
- Đánh giá, xếp hạng rủi ro: Quy trình đánh giá, xếp hạng rủi ro phải được thực hiện một c ách chi tiết, khoa học, có thể đánh giá cụ thể tần suất, mức độ rủi ro từng
đơn vị để tham mưu cho Ban giám đốc đưa ra các chính sách điều hành thích
hợp, hạn
chế rủi ro tín dụng phát sinh.
Cơng tác dự báo rủi ro tại NHNo&PTNT Ứng Hoà được thực hiện dựa vào nguồn thơng tin chính của trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng nhà nước (CIC) và ngân hàng Agribank (CIH). Thông tin cung cấp chủ yếu là hồ sơ pháp lí của khách hàng, dư nợ tại các tổ chức tín dụng, q trình quan hệ tín dụng đối với các tổ chức tín dụng. Tuy nhiên, số liệu cung cấp này chưa được thu thập đầy đủ và dưa có cơ chế giám sát chặt chẽ và phân loại chất lượng tín dụng của các tổ chức tín dụng nên số liệu thu thập được chưa phản ánh đúng thực trạng khách hàng, các thơng tin về tình hình tài chính cũng khơng được đề cập, do đó hiệu quả việc tham khảo thông tin cũng bị hạn chế. Thời gian qua, trước khi quyết định cho vay, NHNo&PTNT Ứng Hồ thường khó nắm được đầy đủ thơng tin về khách hàng, thơng tin thu thập được thiếu tính chính xác, kịp thời nhất là khả năng tài chính đảm bảo đầu tư vào phương án sản xuất kinh doanh. Những trường hợp khách hàng vay ngân hàng để trả nợ ngân hàng khác cũng chưa được phát hiện ngay từ đầu để ngăn chặn. Các khuyến cáo của CIH chỉ được đưa ra sau khi đã xảy ra rủi ro tín dụng ở một số chi nhánh.42
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là cơng cụ đắc lực trong quản trị kinh doanh ngân hàng nói chung và trong quản lí rủi ro tín dụng nói riêng. Chi nhánh hiện nay thực hiện quy trình chấm điểm khách hàng theo quy định tại văn bản số 1197/QĐ- NHNNo-XLRR ngày 18/10/2011 của Tổng giám đốc ngân hàng Agribank. Theo tính chất và quy mô hoạt động của người vay vốn, NHNo&PTNT chi nhánh Ứng Hoà thực hiện việc phân loại khách hàng thành 2 nhóm: khách hàng cá nhân (bao gồm cá nhân và hộ gia đình) và khách hàng doanh nghiệp, trên cơ sở đó thực hiện việc chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng nhằm mục đích nâng cao hiệu qảu cơng tác quản lí trong cho vay, thu hồi nợ và xử lí rủi ro.
- Quy trình chấm điểm và xếp hạng đối với khách hàng doanh nghiệp: Bước 1: Thu thập, đăng kí thơng tin khách hàng
Bước 2: Xác định ngành nghề, lĩnh vực sản xuất kinh doanh
Bước 3: Chấm điểm quy mơ doanh nghiệp, các chỉ số tài chính, các tiêu chí phi tài chính.
Bước 4: Tổng hợp điểm và xếp hạng doanh nghiệp
Điểm của KHDN = ( Điểm các chỉ tiêu tài chính x trọng số phần tài chính) + (điểm các chỉ tiêu phi tài chính x trọng số phần phi tài chính)
Bước 5: Tổng hợp điểm và xếp hạng doanh nghiệp
Bước 6: Trình phê duyệt kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng. Ngân hàng xếp các khách hàng là doanh nghiệp thành 10 hạng có mức độ rủi ro từ thấp đến cao: AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, D như mô tả trong bảng:
AAA Loại tối ưu
- Tình hình tài chính mạnh - Năng lực cao trong quản trị - Hoạt động đạt hiệu quả cao - Triển vọng phát triển lâu dài - Đạo đức tín dụng cao
Thấp nhất
AA Loại
ưu
- Khả năng sinh lời tốt
- Hoạt động hiệu quả và ổn định - Quản tri tốt
- Triển vọng phát triển lâu dài
Thấp nhưng về dài hạn cao hơn khách hàng loại AA +
- Đạo đức tín dụng tốt
A Loại
tốt
- Tình hình tài chính ơn định nhưng có những hạn chế nhất định.
- Hoạt động hiệu quả nhưng không ôn định
như khách hàng loại AA.
Thâp
BBB Loại
khá
- Hoạt động hiệu quả và có triển vọng trong
ngắn hạn
- Tình hình tài chính ơn định trong ngắn hạn
hạn chế về tài chính và năng lực quản lý, có Trung bình BB Loại trung bình khá
- Tiềm lực tài chính trung bình, có những
nguy cơ tiềm ẩn
- Hoạt động kinh doanh tốt trong hiện tại
nhưng dễ ảnh hưởng bởi những biến
Trung bình, khả năng trả nợ gốc và lãi trong tương lai ít được đảm bảo hơn khách hàng loại BB+ B Loại trung bình - Khả năng tự chủ tài chính thấp, dịng tiền biến động
- Hiệu quả hoạt động kinh doanh không cao,
chịu nhiều sức ép cạnh tranh mạnh mẽ hơn,
dễ bị tác động lớn từ những biến động kinh
Cao, do khả năng tự chủ tài chính thâp. Ngân hàng chưa có nguy cơ mât vốn ngay nhưng về lâu dài sẽ khó khăn nếu tình hình HĐKD của khách hàng khơng được cải thiện. CCC: Loại dưới trung bình
- Hiệu quả hoạt động thấp, kết quả kinh doanh nhiều biến động
- Năng lực tài chính yếu, bị thua lỗ trong một
hay một số năm tài chính gần đây và hiện tại
đang vật lộn để duy trì khả năng sinh
Cao, xác suât vi phạm hợp đồng tín dụng cao, nếu khơng có những biện pháp kịp thời ngân hàng có nguy cơ mât vốn
trong ngắn hạn.
CC: - Hiệu quả hoạt động thấp Rất cao, khả năng trả nợ
Loại xa dưới trung
bình
- Năng lực tài chính yếu kém, đó cú nợ quá hạn ( dưới 90 ngày). - Năng lực quản lý kém ngân hàng kém, nếu khơng có những biện pháp kịp thời ngân hàng có nguy cơ mất vốn trong ngắn hạn. C Loại yếu kém
- Hiệu quả hoạt động rất thấp, bị thua lỗ,
khơng có triển vọng phục hồi.
- Năng lực tài chính yếu kém, đó cú nợ quá
hạn.
Rất cao, ngân hàng sẽ phải mất nhiều thời gian và công sức để thu hồi vốn cho vay. D Loại rất yếu kém
- Các khách hàng này bị thua lỗ kéo dài, tài chính yếu kém, có nợ khó địi, năng lực quản lý kém.
Đặc biệt cao, ngân hàng hầu như sẽ không thể thu
hồi được vốn cho vay.
Điểm đạt được xếp hạng Nhóm nợ 90 - 100 AAA 1 80 - 89 “ĂÃ 73 - 79 "Ã 70 - 72 BBB 2 63 - 70 ^BB 60 - 63 ^B 3 56-59 CCC 53-56 ^CC 44 - 53 ^c 7 < 44 ^D ~5
- Quy trình chấm điểm và xếp hạng khách hàng đối với khách hàng cá nhân: Bước 1: Thu thập thông tin
Bước 2: Chấm điểm các thông tin cá nhân cơ bản Bước 3: Chấm điểm các tiêu chí quan hệ với ngân hàng Bước 4: Tổng hợp điểm và xếp hạng
Điểm của KHCN = Điểm các thông tin cá nhân + Điểm quan hệ với ngân hàng Bước 5: xếp hạng khách hàng theo 10 hạng tương ứng với mức độ rủi ro tăng dần từ AAA đến D.
Sau khi thu được điểm tổng hợp, hạng và nhóm nợ của khách hàng được xếp như sau (áp dụng cho tất cả loại khách hàng):
45
Bảng 2. : xếp hạng khách hàng theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ Agribank
Hạng Tiêu chí
(Nguồn: Hướng dẫn xếp hạng tín dụng của ngân hàng Agribank theo quyết định 469/QĐHĐTV-XLRR ngày 30/03/2012)
Trường hợp các phân loại nợ đối với khách hàng không áp dụng hệ thống xếp hạng trên thì ngân hàng thực hiện phân loại nợ thành 5 nhóm: Nợ đủ tiêu chuẩn, Nợ cần chú ý, Nợ dưới tiêu chuẩn, Nợ nghi ngờ và Nợ có khả năng mất vốn theo TT 02/2013/TT- NHNN ban hành.
- Kết quả xếp hạng và phân loại nợ khách hàng tại NHNo&PTNT chi nhánh Ứng Hoà: Phần lớn khách hàng xếp loại AA, A, BBB và khơng có khách hàng xếp loại D. Kết quả xếp loại khách hàng cho thấy, đặc điểm phần lớn khách hàng doanh nghiệp là có tiềm lực tài chính trung bình, có tiềm ẩn RRTD khá lớn, hoạt động kinh doanh tốt hiện tại nhưng dễ bị ảnh hưởng bới những biến động thị trường, mức độ rủi ro được xác định ở mức trung bình và cao.
Đối với khách hàng cá nhân, hộ gia đình vay vốn tại chi nhánh: Phần lớn vay vốn cho nhu cầu sản xuất nông nghiệp, chăn nuôi quy mô nhỏ trong phạm vi vốn vay không phải đảm bảo bằng tài sản. Đối với nhu cầu vay vốn lớn, để hạn chế rủi ro ngân hàng thường áp dụng những biện pháp bảo đảm tiền vay. Việc thực hiện chấm điểm và xếp loại khách hàng là cá nhân, hộ gia đình chỉ thực hiện đối với những món vay trên 500 triệu đồng.
46
2.2.2.4. Công tác xử lý giảm thiểu rủi ro tín dụng - Cơng tác xử lí nợ có vấn đề
Nợ có vấn đề là các khoản tín dụng cấp cho khách hàng khơng thu hồi được hoặc có dấu hiệu có thể khơng thu hồi được theo đúng cam kết trong hợp đồng tín dụng. Nợ có vấn đề được hiểu theo nghĩa rộng không chỉ những khoản vay đã q hạn thanh tốn, thanh tốn khơng đúng kỳ hạn (nợ q hạn thơng thường, nợ khó địi, nợ chờ xử lý, nợ khoanh, nợ tồn đọng) mà bao gồm cả những khoản vay trong hạn nhưng có những dấu hiệu khơng an tồn có thể dẫn tới rủi ro.
Quản lý nợ có vấn đề là tồn bộ q trình phịng ngừa, kiểm tra, giám sát và các biện pháp xử lý đối với những khoản nợ có vấn đề nhằm giảm thiểu mức độ rủi ro có thể xảy ra, nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng, tiến tới quản lý nợ có vấn đề theo tiêu chuẩn thống nhất phù hợp với các chuẩn mực và thông lệ quốc tế.
Để quản lý nợ có vấn đề có hiệu quả, các nhà quản lý ngân hàng phải sớm nhận biết những khoản nợ có vấn đề, từ đó phân loại khoản vay và có những biện pháp phòng ngừa và xử lý kịp thời. Chi nhánh thực hiện phân loại khoản vay như sau:
Hạng I (chất lượng cao nhất)
- Những khoản vay có khả năng thanh khoản cao, điều kiện tài chính hồn hảo, thu nhập ổn định trong q khứ và có thể dự đốn
trong tương lai, sẵn có nguồn vốn thay thế, quản lý mạnh, có xu
hướng phát triển thuận lợi.
- Các khoản vay hoàn hảo về hồ sơ cho vay, hoàn chỉnh về quyền
lợi bảo đảm đối với tài sản bảo đảm có khả năng thanh khoản
Hạng II (chất lượng tốt)
- Những khoản vay được mô tả ở hạng I. Tuy nhiên, một số đặc
điểm khơng thật sự mạnh, ví dụ như thu nhập có tính chu kỳ hơn,
kém sẵn có nguồn vốn thay thế trong giai đoạn suy thối kinh tế
- TSĐB có khả năng thanh khoản thấp hơn như bất động sản,
Hạng III (chất lượng
- Có khả năng thanh khoản tương đối và điều kiện tài chính hợp lý.
chấp nhận được hay
đạt u
cầu)
khơng đảm bảo trong mọi điều kiện.
- Khoản vay được đảm bảo bằng các khoản phải thu và hàng lưu
kho mà việc chuyển đổi thành tiền mặt là khó khăn và khơng