1.2. Chất lƣợng huy động vốn của ngân hàng thƣơng mại
1.2.1. Quan niệm về chất lượng huy động vốn của ngân hàng thương mạ
Hoạt động của Ngân hàng thương mại cũng như mọi hoạt động kinh tế khác đều bao hàm hai mặt chất lượng và số lượng. Mặt số lượng được biểu hiện bằng doanh số, khối lượng và nhiều chỉ tiêu định lượng khác. Còn mặt “chất lượng” mặc dù chúng ta được biết đến và đề cập rất nhiều nhưng để có một định nghĩa chính xác về khái niệm quen thuộc này khơng phải là dễ.
Tổ chức quốc tế về tiêu chuẩn hoá ISO định nghĩa: “Chất lượng là tổng thể các đặc điểm và đặc tính của một sản phẩm hoặc dịch vụ có ảnh hưởng đến khả năng của nó thoả mãn được những nhu cầu được nêu ra”. Một số học giả kinh tế định nghĩa ngắn gọn hơn: “Chất lượng là tính phù hợp với yêu cầu” hay: “Chất lượng là phù hợp với mục đích và sự sử dụng”.
Trong sản xuất vật chất, người sản xuất coi chất lượng là việc đáp ứng các tiêu chuẩn và yêu cầu mà khách hàng đặt ra để có được sự chấp nhận của khách hàng. Trong hoạt động kinh doanh dịch vụ, chất lượng có thể xem là khả năng dựa vào đặc điểm của một dịch vụ để thoả mãn về nhu cầu và lợi ích của những đối tượng liên quan đến dịch vụ đó. Các đặc điểm của một dịch vụ có thể hình thành từ các yếu tố cấu thành dịch vụ, hoặc do yêu cầu đặt ra đối với dịch vụ đó; hoặc do kết quả mà dịch vụ đó mang lại. Các đối tượng liên quan đến dịch vụ có thể là con người, tổ chức, hoặc dịch vụ khác và các đối tượng khác…
Ngân hàng là một doanh nghiệp dịch vụ hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ mà nghiệp vụ chủ yếu của nó là huy động, cho vay và thanh tốn. Các đối tượng liên quan đến hoạt động của ngân hàng bao gồm: con
người (khách hàng, nhân viên ngân hàng, các nhà quản lý), tổ chức (bản thân
ngân hàng, đối tác, đối thủ cạnh tranh, các cơ quan quản lý...), dịch vụ (bao gồm các nghiệp vụ huy động, cho vay, đầu tư, thanh toán, kinh doanh ngoại tệ…), đối tượng khác (các loại tiền tệ, cơ sở vật chất, quy trình thủ tục…). Trong các đối tượng trên, những yếu tố để tạo nên sự khác biệt giữa ngân hàng và các tổ chức kinh doanh khác chính là các dịch vụ của chúng. Huy động vốn là một dịch vụ điển hình và truyền thống của ngân hàng và có ảnh hưởng đến nhiều hoạt động khác mà trực tiếp nhất là hoạt động sử dụng vốn. Vì các nghiệp vụ của ngân hàng đều có mối liên hệ mật thiết với nhau nên nếu coi chất lượng là “sự phù hợp với mục đích và sự sử dụng” ta có thể hiểu
“Chất lượng huy động vốn là sự phù hợp giữa khả năng huy động vốn và nhu cầu sử dụng vốn của ngân hàng”.
Như vậy khi xem xét chất lượng huy động vốn, chúng ta không chỉ quan tâm đến chất lượng của từng nguồn vốn cụ thể hay khả năng quản lý nguồn vốn đó mà cịn phải xem xét nguồn vốn huy động trong mối quan hệ
tương hỗ với các nguồn vốn khác cũng như nhu cầu sử dụng vốn của ngân hàng.
1.2.2. Các chỉ tiêu biểu hiện chất lượng huy động vốn của ngân hàng thương mại
Từ khái niệm đã nêu trên, có thể thấy rằng để đánh giá chất lượng của một hoạt động, ta phải xem xét đến mọi đặc tính của hoạt động đó trong mối quan hệ với các nhu cầu cụ thể. Hoạt động huy động vốn là nhằm đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn nên để có thể đánh giá được chất lượng huy động vốn của một ngân hàng có một số chỉ tiêu định tính và định lượng mang tính tham khảo như sau.
1.2.2.1. Tính ổn định của quy mơ và cơ cấu của nguồn vốn huy động
Tính ổn định của nguồn vốn được thể hiện qua khối lượng, cơ cấu nguồn vốn và tốc độ tăng trưởng, xu hướng biến đổi của nguồn vốn đó.
Khối lượng và cơ cấu vốn huy động được xem là căn cứ quan trọng để các nhà quản lý đề ra mục tiêu lâu dài và hoạch định chiến lựơc kinh doanh cho ngân hàng. Nguồn vốn phải đạt đến một quy mơ nhất định thì mới tài trợ được cho các hoạt động cho vay và đầu tư cũng như mở rộng các dịch vụ của ngân hàng. Nguồn vốn cũng cần có một cơ cấu vốn hợp lý giữa vốn nội tệ và vốn ngoại tệ, vốn ngắn hạn và và vốn dài hạn thì mới đáp ứng được các hoạt động nghiệp vụ mang tính đặc thù của ngân hàng. Chẳng hạn các ngân hàng chuyên hoạt động trong lĩnh vực đầu tư và phát triển có nhu cầu cao về vốn dài hạn; trong khi đó các ngân hàng có thế mạnh trong thanh tốn quốc tế hay kinh doanh ngoại tệ lại cần có một lượng vốn ngoại tệ dồi dào.
Bên cạnh đó, ngân hàng cũng cần duy trì một mức độ tăng trưởng ổn định về nguồn vốn, một mặt để ngân hàng có thể quản lý được chi phí và tính thanh khoản, mặt khác giúp ngân hàng tránh được nguy cơ ứ đọng hoặc thiếu
hụt về nguồn vốn. Huy động được thêm nhiều vốn đồng nghĩa với việc ngân hàng phải bỏ ra thêm chi phí, trong đó chiếm tỷ trọng lớn nhất là chi phí trả lãi và chi phí khác như chi phí tiền lương, chi phí về trang thiết bị, chi phí quản lý… Vì vậy nếu có sự gia tăng đột biến về mặt nguồn vốn trong khi ngân hàng chưa có được một kế hoạch sử dụng hiệu quả sẽ gây ra một sự lãng phí về vốn và ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận của ngân hàng. Ngược lại, nếu nguồn vốn huy động khơng tăng trưởng theo kế hoạch thì ngân hàng sẽ bị thiếu vốn, điều này có thể đe doạ đến tính thanh khoản của ngân hàng, hoặc khiến cho ngân hàng phải bỏ lỡ các cơ hội kinh doanh.
Ngoài ra ngân hàng cũng rất quan tâm đến sự biến đổi của cơ cấu vốn huy động vì nó ảnh hưởng trực tiếp đến cơ cấu của các hoạt động sinh lời khác của ngân hàng như cho vay, đầu tư, bảo lãnh, kinh doanh ngoại tệ… Chẳng hạn, một sự mất ổn định của nền kinh tế có thể sẽ khiến cho cơ cấu vốn ngắn hạn và vốn dài hạn bị thay đổi theo hướng thiếu hụt vốn dài hạn; một sự cắt giảm về lãi suất hoặc sự mất giá của một ngoại tệ mạnh nào đó sẽ làm giảm dự trữ ngoại tệ của ngân hàng. Nếu ngân hàng dự đốn được xu hướng biến động đó thì sẽ dễ dàng đưa ra được những điều chỉnh phù hợp cho kế hoạch sử dụng vốn.
1.2.2.2. Sự đa dạng của các hình thức huy động vốn
Sự đa dạng của các hình thức huy động thể hiện ở những đặc điểm sau:
- Sự đa dạng của các công cụ huy động vốn:
Tại các ngân hàng thương mại Việt nam hiện nay, bộ phận vốn huy động từ dân cư ngày càng tăng về số lượng và chiếm tỷ trọng ngày càng lớn trong tổng nguồn vốn. Khách hàng là các doanh nghiệp gửi tiền vào ngân hàng chủ yếu dưới hình thức tiền gửi thanh tốn hoặc tiền gửi có kỳ hạn nhưng khơng nhằm mục đích sinh lời mà chủ yếu là để sử dụng các dịch vụ của ngân hàng
cho nên số lượng các công cụ huy động vốn phục vụ các đối tượng này không nhiều. Ngược lại, với mục tiêu khai thác triệt để nguồn vốn tiềm năng trong dân cư- nguồn mang tính ổn định và lâu dài, các ngân hàng đã và đang sử dụng nhiều hình thức huy động vốn đa dạng chủ yếu là dưới hình thức tiết kiệm nhằm phục vụ đối tượng khách hàng cá nhân. Tất nhiên việc đưa ra một sản phẩm mới lại tuỳ thuộc rất nhiều vào trình độ cơng nghệ, trình độ nhân viên, trình độ quản lý… và cả chiến lược kinh doanh của ngân hàng.
- Sự đa dạng về kỳ hạn và lãi suất:
Việc đa dạng hoá các kỳ hạn và lãi suất tương ứng cho mỗi kỳ hạn cũng là một cách huy động vốn hiệu quả của ngân hàng mà không tốn quá nhiều chi phí. Ví dụ trong ngắn hạn, nếu ngân hàng chia nhỏ các kỳ hạn huy động và có những khoảng cách về lãi suất hợp lý và có những ưu đãi về lãi suất đối với những món gửi lớn thì ngân hàng có thể tận dụng được tối đa lượng tiền gửi thanh toán của khách hàng, đặc biệt là đối tượng khách hàng là các tổ chức kinh tế nhằm đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn của mình. Ngồi ra nếu ngân hàng có một sự phân biệt về lãi suất rõ ràng đối với các khoản tiết kiệm dài hạn thì sẽ hấp dẫn các khách hàng cá nhân gửi tiền lâu dài. Tuy nhiên sự đa dạng về kỳ hạn và lãi suất khơng có nghĩa là thiết lập ra q nhiều loại kỳ hạn, lãi suất vì có thể gây khó khăn cho quản lý. Sự đa dạng có ý nghĩa tích cực đối với chất lượng huy động vốn phải là sự kết hợp giữa việc thỏa mãn các yêu cầu về gửi tiền của khách hàng với sự cân bằng về cơ cấu vốn theo kỳ hạn cần đạt đến của ngân hàng trong những thời kỳ nhất định.
- Sự đa dạng về các loại tiền tệ:
Ngày nay khi các mối quan hệ quốc tế ngày càng được mở rộng không chỉ ở phạm vi kinh tế mà cả các lĩnh vực khác như du lịch, giáo dục, chăm sóc sức khoẻ, giao lưu văn hố… thì nhu cầu sử dụng ngoại tệ ngày càng gia tăng
và không chỉ tập trung ở một vài loại ngoại tệ mạnh như USD, EUR, GBP mà còn chuyển sang các đồng tiền khác như AUD, CAD, JPY… Việc huy động các loại ngoại tệ trên dưới dạng thu đổi ngoại tệ hoặc gửi tiết kiệm một mặt thu hút vốn ngoại tệ cho ngân hàng, mặt khác đó cũng là một hình thức thoả mãn các nhu cầu của khách hàng. Tuy nhiên, khơng phải ngân hàng nào cũng có thể triển khai được hình thức huy động vốn ngoại tệ đa dạng mà chỉ có những ngân hàng có thế mạnh về quan hệ đối ngoại mới thực hiện được vì họ sẽ phải đối mặt với một số rủi ro như rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá.
1.2.2.3. Tính thanh khoản của nguồn vốn huy động
Thanh khoản là khả năng chuyển đổi nhanh chóng một tài sản nào đó thành tiền mặt có giá trị tương đương với giá trị thị trường hiện tại của tài sản để chủ sở hữu thực hiện các nghĩa vụ nợ của mình. Một ngân hàng thương mại có tính thanh khoản cao là một ngân hàng có thể đáp ứng một cách dễ dàng các nhu cầu về tiền mặt hoặc chuyển đổi một tài sản ra tiền mặt một cách nhanh chóng để thực hiện việc chi trả của mình với khách hàng hoặc các nhu cầu về tiền mặt khác.
Hoạt động đặc trưng của ngân hàng là nhận gửi để cho vay kiếm lời, và trong q trình đó nó ln phải đảm bảo cho mình khả năng thanh tốn khơng chỉ cho khách hàng gửi tiền, hay những người cho ngân hàng vay mà còn để thực hiện các khoản vay đã cam kết. Điều đó có nghĩa là việc đảm bảo tính thanh khoản cho các nguồn vốn huy động là một yêu cầu không thể bỏ qua đối với bất kỳ ngân hàng thương mại nào. Để thực hiện điều đó ngồi việc tuân thủ quy định của Ngân hàng Trung ương về tỷ lệ dự trữ bắt buộc, các ngân hàng thường giữ một phần vốn thu được dưới dạng tiền mặt hoặc tương tự lớn hơn khá nhiều so với quy định về dự trữ bắt buộc. Việc chủ động trong dự trữ giúp ngân hàng tránh chi phí khi có dịng tiền rút ra, mặt khác giúp
ngân hàng tránh khỏi rủi ro về phá sản. Do hệ thống ngân hàng thương mại có đặc thù là hoạt động kinh doanh trong một mơi trường có sự liên kết và tương tác nhau rất cao, nên nếu một ngân hàng mất khả năng thanh tốn có thể kéo theo hàng loạt ngân hàng khác rơi vào tình trạng tương tự và có thể sẽ gây ra một sự hoảng loạn trong nền kinh tế.
Để đáp ứng nhu cầu thanh khoản khi các khoản dự trữ dưới dạng tiền mặt khơng cịn, ngân hàng có thể khắc phục bằng cách: (i)thu hồi các món cho vay, (ii) bán các món cho vay, (iii) bán các chứng khoán, (iv) vay các ngân hàng thương mại khác, (v) vay ngân hàng Trung ương. Các biện pháp khắc phục trên đều gây ra những thiệt hại nhất định cho ngân hàng như gia tăng chi phí, giảm uy tín… do đó các ngân hàng thường có mức dự trữ lớn hơn mức quy định. Tuy nhiên, nếu ngân hàng duy trì một số lượng quá lớn những loại tài sản không sinh lời hoặc sinh lời thấp để đảm bảo khả năng thanh tốn thì thu nhập của ngân hàng sẽ bị giảm sút. Nhưng việc xác định được mức dự trữ như thế nào là đủ là rất khó, các ngân hàng phải tính được nhu cầu tiền mặt phải chi trả hoặc có thể phải chi trả (trong đó phải tính đến tính thanh khoản của nguồn vốn huy động). Việc phân loại nguồn vốn dựa trên cơ cấu kỳ hạn và các loại tiền tệ kết hợp với việc nghiên cứu tìm ra các quy luật rút gửi tiền trong quá khứ có thể sẽ giúp ngân hàng xây dựng được cho mình những dự báo thanh khoản trong từng thời kỳ nhất định nhằm đối phó với những biến động bất thường của thị trường. Có thể nói: quản lý thanh khoản thực sự là một bài tốn khó cho mọi ngân hàng khi họ phải ln đứng giữa sự lựa chọn và cân đối giữa chi phí huy động vốn và các chỉ tiêu an toàn vốn của bản thân ngân hàng cũng như các giới hạn của cơ quan quản lý. Thông thường các nguồn vốn huy động với chi phí bao giờ cũng kèm theo các rủi ro cao và các ngân hàng ln phải tính tốn rất kỹ lưỡng vì mục tiêu phát triển ổn định.
Một ngân hàng có khả năng huy động nhiều vốn, đạt được lợi nhuận cao cũng chưa chắc đảm bảo được sự an tồn nếu nó mất khả năng thanh tốn. Do đó, một trong những biện pháp giúp ngân hàng tránh được rủi ro thanh khoản là ngân hàng phải tìm được những nguồn vốn có tính ổn định cao.
Như vậy tính thanh khoản của nguồn vốn huy động là một chỉ tiêu quan trọng để đánh giá chất lượng huy động vốn của ngân hàng. Việc huy động vốn phải đi đơi vớiviệc kiểm sốt và dự báo được khả năng biến động của nguồn vốn, luồng tiền ra vào liên quan đến nguồn vốn đó, đảm bảo khả năng chi trả tại mọi thời điểm đồng thời tận dụng tối đa nguồn tiền huy động vào cho mục đích sinh lời của ngân hàng.
1.2.2.4. Chi phí huy động vốn
Khi nói đến chất lượng huy động vốn, một vấn đề nữa cần đề cập đến đó là chi phí. Lợi nhuận của ngân hàng được hình thành từ chênh lệch giữa thu nhập và chi phí. Cùng một mức đầu ra khơng đổi, nếu chi phí bỏ ra ít hơn thì ta sẽ được khoản lợi nhuận cao hơn. Chi phí huy động vốn của ngân hàng bao gồm chi phí trả lãi và các chi phí khác, trong đó chi phí trả lãi là khoản chi lớn nhất cịn chi phí khác chiếm tỷ trọng nhỏ hơn bao gồm chi phí tiền lương cho nhân viên, chi phí in ấn giấy tờ nghiệp vụ, chi phí trang thiết bị và cơ sở vật chất, chi phí khác…
Lãi suất ln là mối quan tâm của bất kỳ ai tham gia vào hoạt động kinh tế. Người gửi tiền muốn có một lãi suất cao tương ứng với số lượng tiền gửi và kỳ hạn gửi. Người vay tiền muốn có một lãi suất thấp để tiết kiệm chi phí. Ngân hàng là cầu nối của hai đối tượng trên và phải tìm cách dung hồ lợi ích của cả người gửi tiền lẫn người đi vay nhưng đồng thời vẫn phải đảm bảo mục tiêu lợi nhuận của chính mình. Chi trả lãi phụ thuộc vào quy mơ huy
động, cơ cấu kỳ hạn, cơ cấu nội tệ-ngoại tệ, lãi suất huy động và hình thức trả lãi trong kỳ. Chi phí trả lãi của ngân hàng có xu hướng gia tăng do quy mơ