CHƢƠNG 2 : PHƢƠNG PHÁP VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU
3.3. Đánh giá hoạt động giám sát thị trƣờng bảo hiểm Việt Nam
3.3.2. Hạn chếvà nguyên nhân
Hạn chế
- Mơ hình giám sát TTBH cịn nhiều yếu tố bất cập, chưa thực sự hiệu
quả
Hiện nay mơ hình giám sát thị trƣờng tài chính nói chung và thị trƣờng bảo hiểm nói riêng tại Việt Nam thực hiện theo mơ hình phân tán, tách biệt theo lĩnh vực kinh doanh chính của từng pháp nhân, đƣợc vận hành theo mơ hình thể chế nhƣng cũng theo hƣớng chức năng.
Mơ hình này cho phép cơ quan giám sát chuyên ngành vừa thực hiện chức năng quản lý hoạt động kinh doanh lại vừa giám sát an tồn chun ngành nên làm giảm tính hiệu quả của hoạt động giám sát khi không tạo đƣợc cơ chế độc lập cho hoạt động giám sát. Có thể nhìn thấy hạn chế này trong trƣờng hợp của Cục quản lý và giám sát bảo hiểm khi cùng lúc đóng hai vai: một mặt xây dựng quy chế hoạt động cho các cơng ty bảo hiểm, mặt khác lại chính là cơ quan giám sát các hoạt
động đó. Điều này sẽ dẫn tới việc phát hiện sai phạm, xử lý và cơng khai sai phạm khó thực hiện một cách minh bạch.
Mơ hình giám sát thể chế ở tất cả các nƣớc hiện nay đang chịu nhiều sức ép do xu hƣớng ra đời các tập đồn tài chính đa năng hoạt động trong nhiều lĩnh vực của thị trƣờng cùng với sự ra đời các sản phẩm và cơng cụ tài chính phức tạp tích hợp nhiều tiện ích. Trong điều kiện các ranh giới phân định các định chế tài chính trở nên khơng rõ ràng khi thị trƣờng tài chính phát triển, sẽ rất khó khăn khi xác định một định chế tài chính là cơng ty bảo hiểm, ngân hàng, hay tổ chức tài chính phi ngân hàng. Đối với các tập đồn tài chính cung cấp dịch vụ trên nhiều lĩnh vực khác nhau, mơ hình giám sát này sẽ khơng ngăn chặn đƣợc việc các định chế này lợi dụng những kẽ hở của pháp luật để “lách luật” cơ quan giám sát trong hoạt động của mình.
Hạn chế trong việc chia sẻ thơng tin và sự phối hợp giữa các cơ quan trong việc giám sát thị trƣờng tài chính nói chung và thị trƣờng bảo hiểm nói riêng là một bất cập lớn trong mơ hình giám sát thị trƣờng tài chính nói chung, thị trƣờng bảo hiểm nói riêng tại Việt Nam. Các thơng tin kiểm tra giám sát thơng thƣờng ln đƣợc giữ bí mật và đƣợc sử dụng cho mục đích riêng của từng cơ quan. Vì thế, khi tồn tại nhiều cơ quan chuyên biệt thì việc chậm chễ trong việc chia sẻ thông tin cũng nhƣ khả năng chia sẻ thông tin không đầy đủ là điều không thể tránh khỏi.
- Hê ̣thống pháp luâṭ vềkinh doanh bảo hiểm còn thiếu và chưa đồng
bộ.
Thị trƣờng bảo hiểm Việt Nam chính thức đi vào hoạt động từ năm 1993, tuy nhiên cho đến năm 2000 Luật bảo hiểm mới chính thức đƣợc ban hành và áp dụng. Trƣớc khi Luật kinh doanh bảo hiểm đƣợc ban hành, TTBH đƣợc điều chỉnh bởi Nghị định 100/NĐ-CP. Bên cạnh đó, có nhiều Bộ Luật và Luật điều chỉnh một phần hoạt động của các công ty bảo hiểm nhƣ các ngân hàng, các tổ chức tài chính phi ngân hàng, các doanh nghiệp hoạt động ở nhiều ngành nghề khác nhau.Nhƣ vậy trong một thời gian khá dài, các cơ quan giám sát ở Việt Nam về lĩnh vực TTBH chủ yếu tập trung vào công tác phát triển thị trƣờng, mảng giám sát TTBH chƣa đƣợc quan tâm, còn thiếu đồng bộ.
thấp, hình phạt tối đa chỉ lên tới 100 triệu đồng, khơng đảm bảo tính chất răn đe, ngăn ngừa các hành vi vi phạm.
Về chế độ kế toán đối với doanh nghiệp bảo hiểm còn nhiều bất cập nhƣ tại Quyết định 15/2006/QĐ-BTC đã sửa đổi và điều chỉnh chế độ kế tốn cho các cơng ty bảo hiểm. Năm 2012 Bộ tài chính ban hành Quyết định 232/2012/QĐ-BTC về hƣớng dẫn chế độ kế toán áp dụng cho doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ, trong khi các doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ vẫn chƣa có hƣớng dẫn cụ thể, điều này gây bất cập trong việc giám sát các công ty bảo hiểm.Nhƣ vậy cho thấy hệ thống luật điều chỉnh TTBH còn thiếu, và chƣa đƣợc sửa đổi, hoàn thiện kịp thời.
- Quy địnhgiám sát vềtài chính chưa dựa trên các nguyên tắc đánh giá rủi ro
có thể xảy ra đối với TTBH:
Hiện nay cơ quan giám sát đang thực hiện việc giám sát khả năng thanh tốn của các cơng ty bảo hiểm theo Biên khả năng thanh toán quy định tại Thông tƣ 125/2012/TT-BTC (trƣớc đây là Thông tƣ 156/2007/TT-BTC), tức là doanh nghiệp bảo hiểm phải duy trì khả năng thanh tốn thực tế lớn hơn biên khả năng thanh toán tối thiểu. Khả năng thanh toán của các doanh nghiệp bảo hiểm đƣợc tính dựa trên tính thanh khoản của các tài sản có, mà khơng dựa vào giá trị thị trƣờng của các tài sản có, nhƣ thế sẽ chƣa thể phản ánh đúng giá trị tài sản của doanh nghiệp bảo hiểm tại thời điểm tính biên khả năng thanh tốn. Mặt khác, khi sử dụng quy định này, chỉ đánh giá đƣợc rủi ro trong hoạt động bảo hiểm của doanh nghiệp mà chƣa thể đánh giá đƣợc rất nhiều rủi ro khác có thể xảy ra đối với doanh nghiệp bảo hiểm nhƣ: rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro thị trƣờng, rủi ro thiên tai bão lũ...
- Công nghê ̣ph ục vụ cho hoạt động giám sát lạc hậu ,làm hạn chế rất lớn
trong việc giám sát kịp thời và hiệu quả TTBH
Chƣa cóhê c̣thống phần mềm giám sát và nối mạng với các doanh nghiệp để phục vụ cho việc giám sát đƣơcc̣ kipc̣ thời . Thực tế, hoạt động giám sát đƣợc thực hiện một cách thủ cơng, khơng có sự trợ giúp kỹ thuật cũng nhƣ khơng có hệ thống phần mềm phục vụ cho việc cảnh báo sớm. Việc tính tốn thủ cơng khiến nhiều chỉ tiêu khơng thực hiện đƣợc và độ chính xác khơng cao, từ đó khơng đánh giá đƣợc thực chất tình hình hoạt động của các doanh nghiệp bảo hiểm.
- Đội ngũ cán bộ giám sát còn t hiếu về số lượng và yếu v ề chất lượng so với
yêu cầu
Một yếu tố rất quan trọng trong việc giám sát hiệu quả TTBH là năng lực của cán bộ giám sát, tuy nhiên hiện nay năng lực của cán bộ giám sát TTBH còn nhiều hạn chế, tuổi đời trẻ chƣa có kinh nghiệm và thiếu thực tế. Kiến thức chuyên môn về hoạt động giám sát từ xa liên quan đến tổng hợp, phân tích dữ liệu tổng thể, dự báo và cảnh báo nguy cơ đối với TTBH chƣa đƣợc đào tạo và phổ biến có tính chun nghiệp.
Ngồi ra, một trong yếu tố then chốt địi hỏi cơ quan giám sát phải có các cán bộ giám sát là các chuyên gia về tính phí bảo hiểm, từ đó mới giám sát đƣợc việc định phí của các cơng ty bảo hiểm có hợp lý hay khơng và thơng qua đó mới đánh giá đƣợc chính xác rủi ro của các cơng ty bảo hiểm. Hiện nay cơ quan giám sát TTBH ở Việt Nam còn thiếu đội ngũ cán bộ này và phải chấp nhận các biểu phí mà các công ty bảo hiểm gửi lên. Đây là một hạn chế lớn trong việc giám sát hiệu quả TTBH.
- Thực tiễn hoạt động giám sát còn nhiều bất cập
Hoạt động giám sát cịn năngc̣ vềhành chinh́ ; nơịdung kiểm tra , giám sát chủ yếu làkiểm tra điều kiêṇ hoaṭđôngc̣ ;phạm vi kiểm tra giám sát còn hạn chế , mới chỉ thƣcc̣ hiêṇ đối với sốit́ doanh nghiêpc̣ bảo hiểm . Công tác giám sát hiện nay mới chỉ tâpc̣ trung vao viêcc̣ xac minh va giai quyết cac vấn đềđa va đang xay ra và m ới chỉ
̀ƣ̀
chú trọng đến khâu giám sát từ xa thông qua hệ thống báo cáo tài chính và báo cáo nghiệp vụ của các doanh nghiệp bảo hiểm gửi lên theo định kỳ. Để giám sát đạt đƣợc hiệu quả tối ƣu cần cả giám sát từ xa thông qua hệ thống báo cáo và giám sát, thanh tra tại chỗ để xác định mức độ trung thực của các báo cáo và đánh giá chi tiết về những nguy cơ mà nếu chỉ giám sát từ xa sẽ không thể đánh giá hết đƣợc. Trong thực tế việc giám sát tại chỗ đã giúp cơ quan giám sát phát hiện ra các vấn đề mà các công ty bảo hiểm không đề cập trong báo cáo định kỳ của mình.
Ngồi ra , cơ quan giám sát cũng chƣa thƣcc̣ hiêṇ đƣơcc̣ phƣơng thƣc quan ly giám sát trên cơ sơ rui ro thông qua cac yếu tốcanh bao sơm
̀h̉ h̉
- Viêc ̣ xửlýcác vi phaṃ còn nhe ̣và chưa kiên quyết : không thƣcc̣ hiêṇ triêṭđể
các quy đinḥ của pháp luâṭvềbáo cáo thống kê , môṭsốdoanh nghiêpc̣ thành lâpc̣ chi nhánh, bổnhiêṃ ngƣời điều hành không xin phép chấp thuâṇ trƣớc của cơ quan có thẩm quyền,...
Ngun nhân
Qua cơ sở phân tích các nội dung nêu trên, nguyên nhân hoạt động giám sát thị trƣờng bảo hiểm còn một số hạn chế nêu xuất phát từ những nguyên nhân cơ bản nhƣ sau:
- Mơ hình giám sát TTBH chưa được hồn thiện theo kịp với thực tế,
bị động
trước xu thế hội nhập thị trường tài chính, sự thâm nhập của các sản phẩm tài chính có tính liên ngành ( phái sinh, sở hữu chéo).
- Hê ̣thống pháp luâṭ vềkinh doanh bảo hiểm còn thiếu và chưa đồng bộ với
những luật khác, giữa hoạt động kinh doanh lĩn vực bảo hiểm với các lĩnh vực Ngân hàng, Chứng khoán, sự kinh doanh đa ngành, đa cấp.. dẫn đến hệ thống pháp luật lạc hậu với thực tế, chỉ thực sự điều chỉnh khi có áp lực từ thị trường. Chưa phát huy vài trò quản lý và điều tiết thị trường của Nhà nước, tính răn đe đối với những
viphạm mang tính ảnh hưởng đến tồn hệ thống tài chính, đến ổn định xã hội (mất
khả năng thanh toán bảo hiểm) chưa cao.
- Quy địnhgiám sát vềtài chính chưa chỉ mới được quan tâm sau khi
có
khủng hoảng tài chính năm 2008, tuy nhiên cũng chỉ mang tính tuân thủ, chưa quan tâm đến các yêu tố tiềm ẩn rủi ro. Do đó, các yêu cầu về đầu tư con người, cơ sở hạ tầng kỹ thuật, phục vụ giám sát cịn nhiều hạn chế.
CHƢƠNG 4: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG GIÁM SÁT THỊ TRƢỜNG BẢO HIỂM VIỆT NAM