động cho
vay của Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín — Chi nhánh Đống Đa.
Khi tiến hành phân tích tài chính KHDN trong hoạt động cho vay, chuyên viên
quan hệ KHDN chi nhánh Đống Đa luôn thu thập đủ giấy tờ, hồ sơ cần thiết theo đúng quy định, cũng như tìm kiếm các thơng tin về các báo cáo tài chính, chọn lọc thơng tin trên thị trường, sử dụng thông tin trên CIC để xếp hạng tín dụng cho doanh
đủ hồ sơ của khách hàng doanh nghiệp, các chuyên viên cần kiểm tra lại tính xác thực
của các thơng tin đó như:
- Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh của doanh nghiệp phải sao y bản chính và
có hiệu lực trong vịng 6 tháng gần nhất kể từ ngày hộp hồ sơ đề nghị vay vốn.
- Giấy tờ cần thiết để chứng minh về tư cách người đại diện của chủ tài khoản, người được ủy quyền sử dụng tài khoản của doanh nghiệp tại ngân hàng. - Các báo cáo của doanh nghiệp cung cấp phải có chữ ký và dấu đã đăng ký
của doanh nghiệp.
- Giấy chứng nhận đăng ký mẫu dấu của doanh nghiệp do cơ quan công an cấp đối với các doanh nghiệp thành lập trước ngày 01/07/2015. Đối với doanh nghiệp
thành lập sau ngày 01/07/2015, cung cấp mẫu dấu của doanh nghiệp và cung cấp
thêm giấy Thông báo mẫu dấu đã được đăng tải lên Cổng thông tin quốc gia. Trường
hợp, mẫu dấu chưa được đăng trên Cổng thông tin quốc gia, doanh nghiệp
cung cấp
giấy biên nhận đã nhận hồ sơ đăng ký doanh nghiệp (bao gồm thông tin mẫu dấu).
-Bản sao chứng minh thư của người đại diện chủ tài khoản hoặc chủ tải khoản
hoặc người được ủy quyền hay kế toán trưởng.
- Các giấy tờ liên quan khác kèm theo phải được kiểm tra kỹ càng và cẩn thận.
Thứ hai, Phân tích BCTC của khách hàng doanh nghiệp:
- Bảng CĐKT: Thực hiện phân tích bảng CĐKT để có thể nhìn nhận một cách khái qt về cơ cấu tài sản và nguồn vốn của doanh nghiệp, phân tích các mối quan
Chênh lệch
Tuyệt đối Tương đối
- Phân tích BCLCTT: Từ việc phân tích ba dịng tiền chính của doanh nghiệp: dòng tiền từ HĐKD, dòng tiền từ HĐĐT và dòng tiền từ HĐTC. Xem xét những luồng tiền đi vào và đi ra khỏi doanh nghiệp để thấy được sự hợp lý hay không hợp lý của cơ cấu thu chi trong doanh nghiệp, xem xét và phân tích luồng tiền chính trong
doanh nghiệp.
Thứ ba, Phân tích các tỷ số tài chính: Trước khi đưa ra các quyết định vay
vốn, các ngân hàng đều phải đánh giá được khách hàng có KNTT cho họ hay khơng và có khả năng tạo ra được lợi nhuận hay khơng. Chính vì vậy, các ngân hàng đều quan tâm đến khả năng thanh toán hay khả năng trả các khoản nợ của khách hàng. Do đó, khi phân tích tài chính KHDN, ngân hàng muốn biết rõ về rủi ro thanh khoản của khách hàng và để biết được điều đó, họ phải đi phân tích các chỉ tiêu về khả năng thanh toán như KNTT ngắn hạn, KNTT nhanh và KNTT ngay, hay chỉ tiêu cơ cấu tài chính như hệ số nợ và hệ số VCSH, tỷ số phản ánh hiệu quả hoạt động tài sản và tỷ số khả năng sinh lời nhằm đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng trong tương
lai. Vì vậy, các chỉ tiêu tài chính trên báo cáo kết quả HĐKD và bảng CĐKT ln được các chun viên sử dụng để phân tích.