CHƢƠNG 2 : PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
4.2.1. Xây dựng hệ thống theo dõi và đánh giá công tác thẩm định DAĐT
4.2.1.1 Đề xuất theo dõi chỉ tiêu độ lệch trung bình giữa d ng tiền thực tế và d ng tiền dự kiến khi thẩm định của DAĐT (kí hiệu là chỉ tiêu Ϭ)
Như đã đề cập, chất lượng thẩm định DAĐT thể hiện ở việc dòng tiền của DAĐT khi đi vào hoạt động phát sinh dòng tiền càng sát so với dòng tiền dự kiến tại thời điểm thẩm định DAĐT ban đầu. Điều này cho thấy số liệu, cơ sở, kết quả thẩm định của CBTĐ có độ chính xác cao hay thấp, các dự báo đưa ra có chính xác hay khơng. Dịng tiền thực tế của DAĐT sát với dòng tiền dự kiến đồng nghĩa với DAĐT tạo ra nguồn thu trả nợ đảm bảo trả nợ vay ngân hàng theo đúng kế hoạch đề ra, DAĐT hoạt động có hiệu quả. Trên thực tế hiện nay, rất ít DAĐT có thể cho kết quả hoạt động chính xác như khi thẩm định, vì vậy việc giảm thiểu chỉ tiêu này xuống mức thấp là mục tiêu mà các ngân hàng đang hướng tới trong thời buổi cạnh tranh khốc liệt và hiện đại hóa ngân hàng như hiện nay. Trong tương lai, đây có thể là chỉ tiêu quan trọng nhất đánh giá chất lượng công tác thẩm định DAĐT trong một ngân hàng. Tuy nhiên, hầu hết các ngân hàng hiện nay rất khó để có số liệu chính xác về số liệu này, do khơng có một báo cáo chi tiết nào, cũng như khơng có một bộ phần nào theo dõi đầy đủ các số liệu để xác định chỉ tiêu này. 1 ≦ = * ∑ t Ϭ = ∑ Trong đó:
- Ϭ: độ lệch trung bình dịng tiền DAĐT
- ≦ : Độ lệch tương đối trung bình dịng tiền của từng
- PNPCFt (Prediction Net Present Cash Flow): Dòng tiền ròng chiết khấu dự kiến của năm t
- n: năm thứ n của DAĐT (tính từ mốc bắt đầu DAĐT đến năm tính tốn)
- Wi: trọng số tính theo quy mơ dư nợ của DAĐT = (Dư nợ của DAĐT đó / Tổng dư nợ các DAĐT đưa vào tính tốn)
- m: số lượng DAĐT đưa vào tính tốn
Chỉ tiêu này có thể được đem so sánh giữa các ngân hàng với nhau, hoặc so sánh tương quan trong mối quan hệ với các chỉ tiêu khác như tỷ lệ nợ quá hạn DAĐT và lợi nhuận từ hoạt động cho vay DAĐT. các ngân hàng có chỉ tiêu này càng thấp thì có chất lượng cơng tác lượng thẩm định DAĐT càng cao. Cũng có thể tính tốn độ lệch trung bình ngành, đặc biệt là những ngành có tỷ trọng dư nợ cho vay đầu tư cao. Hiện tại, trên thực tế, chưa có một ngân hàng hay tổ chức nào thu thập dữ liệu chi tiết để tính tốn chỉ tiêu này. Tuy nhiên, trong tương lai khi hệ thống thống công nghệ thông tin ngày càng hiện đại, cạnh tranh trong lĩnh vực ngân hàng ngày càng gay gắt, vấn đề quản lý rủi ro tín dụng được thắt chặt, chắc chắn sẽ địi hỏi các ngân hàng cải thiện công tác thẩm định cho vay, đặc biệt là thẩm định DAĐT và đi đến xem xét đánh giá chỉ tiêu này. Tại Vietinbank Hồn Kiếm, Phịng Tổng hợp sẽ phối hợp với tổ dự án được thành lập tại P. KHDN kết hợp theo dõi sát sao chỉ tiêu này và lập hệ thống theo dõi, báo cáo theo từng năm. Có thể liên kết với các chi nhánh khác, các ngân hàng khác cùng quy mơ hoặc cùng địa bàn cùng tính tốn để có cơ sở tham chiếu và so sánh.
Áp dụng Chỉ tiêu độ lệch trung bình giữa dịng tiền thực tế và dịng tiền dự kiến khi thẩm định của DAĐT tại Vietinbank Hoàn Kiếm cho ra kết quả: Ϭ =
18,7%
Trong số các DAĐT trong giai đoạn 2015-2017, chọn mẫu 21 DAĐT đã đi vào hoạt động và phát sinh doanh thu, chi phí, có thể tính tốn được dòng tiền thực tế, kết quả cụ thể chi tiết như bảng dưới.
ảng 4.2. ảng tính độ lệch Ϭ của các dự án tại Vietinbank Hoàn Kiếm STT Lĩnh vực DAĐT 1 Bất động sản 2 XD và KD Khách sạn 3 Bất động sản 4 Thủy điện 5 Thủy điện 6 Nhiệt Điện
7 Truyền tải điện
8 Vật liệu nổ 9 Vật liệu nổ 10 Vật liệu nổ 11 Vật liệu nổ 12 Xây lắp 13 Xây lắp 14 Thiết bị y tế 15 Thiết bị y tế 16 Thương mại 17 Thương mại 18 Xây dựng cảng
19 Xây dựng cầu đường
20 Nhiệt Điện
21 Xây dựng
Tổng
(Nguồn: tác giả tự tổng hợp tại cơ sở )
gặp nhiều khó khăn, khiến cho dịng tiền trong các DAĐT thuộc lĩnh vực này có độ lệch tương đối lớn. Chỉ tiêu độ lệch này trong bối cảnh như giai đoạn vừa qua ở mức khá. Trong đó, chỉ tiêu Ϭ của hai ngành có tỷ trọng dư nợ lớn nhất là Xây dựng, xây lắp, BĐS là 15,23%, Ngành điện là 3,178%.
4.2.1.2 Xây dựng hệ thống theo dõi và đánh giá công tác thẩm định DAĐT
Tổng hợp tất cả các chỉ tiêu định tính và định lượng, tác giả tổng hợp và đề xuất bảng chấm điểm các chỉ tiêu và xếp hạng công tác thẩm định DAĐT trong hoạt động cho vay đối với Vietinbank Hồn Kiếm nói riêng và các NHTM nói chung trong hoạt động cho vay của NHTM, cụ thể như bảng dưới đây:
ảng 4.3. ảng chấm điểm công tác thẩm định DAĐT theo chỉ tiêu định tính
Chỉ tiêu Điểm tối đa
Đảm bảo tính tuân 25 điểm thủ Mức độ chun 25 điểm mơn hóa Đáp ứng u cầu 25 điểm về cơng nghệ
thơng tin
Tính
nhất 25 điểm
qn
ảng 4.4. ảng chấm điểm cơng tác thẩm định DAĐT theo chỉ tiêu định lƣợng Điểm chuẩn
Số DAĐT được duyệt phát sinh nợ quá hạn, nợ cơ cấu/ số DAĐT được phê duyệt Tỷ lệ nợ quá hạn cho vay DAĐT/Tổng dư nợ Tỷ lệ nợ xấu cho vay DAĐT/Tổng dư nợ Thời gian thẩm định bình qn (ngày)
hạn/Tổng chi phí Lợi nhuận cho vay
DAĐT/Lợi nhuận tín dụng Tỷ lệ lợi nhuận cho vay DAĐT ĐT
Vòng quay vốn cho vay DAĐT
Độ lệch Ϭ
Điểm tổng hợp để đánh giá công tác thẩm định DAĐT trong hoạt động cho vay của NHTM sẽ được tính theo cơng thức bình qn trọng số giữa tổng điểm chỉ tiêu định tính và tổng điểm chỉ tiêu định lượng với mức trọng số là chỉ tiêu định tính 35%, chỉ tiêu định lượng 65%. Sau đây là bảng đánh giá công tác thẩm định DAĐT trong hoạt động cho vay của NHTM.
ảng 4.5. ảng xếp hạng đánh giá công tác thẩm định DAĐT Xếp
hạng
C
D
E
ảng 4.6. Kết quả chấm điểm xếp hạng đánh giá công tác thẩm định DAĐT tại Vietinbank Hồn Kiếm
Chỉ tiêu định tính
Đảm bảo tính tn thủ Mức độ chun mơn hóa Đáp ứng u cầu về cơng nghệ thơng tin
Tính nhất quán
Chỉ tiêu định lƣợng
Số DAĐT phát sinh nợ quá hạn, nợ cơ cấu/ số DAĐT được phê duyệt
Tỷ lệ nợ quá hạn cho vay DAĐT/Tổng dư nợ Tỷ lệ nợ xấu cho vay DAĐT/Tổng dư nợ Thời gian thẩm định Chi phí xử lý nợ quá hạn/Tổng chi phí Lợi nhuận cho vay DAĐT/Lợi nhuận từ tín dụng
Tỷ lệ lợi nhuận cho vay DAĐT ĐT
Vòng quay vốn cho vay DAĐT Độ lệch Ϭ Tổng điểm chỉ tiêu định tính Tổng điểm chỉ tiêu định lượng Tổng điểm đánh giá
Như vậy, công tác thẩm định DAĐT trong hoạt động cho vay của Vietinbank Hoàn Kiếm xếp hạng C tương ứng với mức chất lượng khá - Hoạt động hiệu quả nhưng thấp, công tác quản trị đã được thiết lập nhưng chưa chặt chẽ chưa chun mơn hóa, rủi ro ở mức trung bình. Kết quả thẩm định không nhất quán. Quan sát bảng trên, ta thấy các chỉ số về tuân thủ và chỉ số về rủi ro là tương đối tốt,
kết quả thẩm định. Do đó, việc hồn thiện cơng tác thẩm định DAĐT tại Vietinbank Hoàn Kiếm là hết sức cần thiết.