1 .Tổng quan về NHTMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam
2.1 Thực trạng nợ xấu Hệ thống Ngân hàng Việt Nam 2010 – 2012
2.1.2 Nguyên nhân phát sinh nợ xấu trong Hệ thống Ngân hàng Việt Nam
2.1.2.1 Nguyên nhân khách quan
Theo số liệu của NHNN, trong giai đoạn 2008 - 2011, tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng bình qn là 26.56% nhưng tốc độ tăng trưởng nợ xấu bình quân ở mức 51%. Trong 7 tháng đầu năm 2012, dư nợ chỉ tăng 1.02% nhưng nợ xấu lại tăng tới 45.5%.
Do tác động tiêu cực của cuộc khủng hoảng tài chính và suy thối kinh tế tồn cầu nên môi trường kinh doanh trong nước gặp rất nhiều khó khăn.
Những khó khăn trong hoạt động sản xuất kinh doanh đã làm cho chất lượng tín dụng suy giảm và nợ xấu tăng nhanh hơn tốc độ tăng trưởng tín dụng. Trong giai đoạn 2008 - 2011, tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng bình qn là 26,56% nhưng tốc độ tăng trưởng nợ xấu bình quân ở mức 51%. Đặc biệt, từ năm 2011 đến nay, tổng cầu của nền kinh tế giảm mạnh, tiêu thụ hàng hóa gặp nhiều khó khăn, hàng tồn kho lớn, thị trường bất động sản đóng băng, năng lực tài chính của doanh nghiệp giảm sút... làm cho tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng năm 2011 chậm lại đáng kể và trong 7 tháng đầu năm 2012 chỉ tăng 1,02% nhưng nợ xấu tăng tới 45,5%.
2.1.2.2 Nguyên nhân chủ quan
Nguyên nhân chủ quan chủ yếu do năng lực điều hành, quản trị rủi ro của các TCTD. Ngoài ra, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Nguyễn Văn Bình cũng nhắc đến năng lực thanh tra, giám sát còn hạn chế của NHNN.
Theo báo cáo của các tổ chức tín dụng, đến ngày 31/5/2012, nợ xấu của hệ thống là 117.723 tỷ đồng, chiếm 4,47% so với tổng dư nợ tín dụng. Trong đó, nợ xấu của nhóm ngân hàng thương mại nhà nước là 54,6 ngàn tỷ đồng, chiếm 3,96% dư nợ tín dụng của nhóm ngân hàng thương mại nhà nước. Nợ xấu của nhóm ngân hàng thương mại cổ phần là 41 ngàn tỷ đồng, chiếm 4,54% dư nợ tín dụng của nhóm ngân hàng thương mại cổ phần, ơng Bình cho biết.
Còn theo kết quả giám sát của Ngân hàng Nhà nước, đến ngày 31/3/2012 nợ xấu của các tổ chức tín dụng là 202.099 tỷ đồng, chiếm 8,6% tổng dư nợ cấp tín dụng. Trong đó, nợ xấu của nhóm ngân hàng thương mại nhà nước là 125,8 ngàn tỷ đồng,
chiếm 10,37% dư nợ cấp tín dụng của nhóm ngân hàng thương mại nhà nước; nợ xấu của nhóm ngân hàng thương mại cổ phần là 60,9 ngàn tỷ đồng, chiếm 5,8% dư nợ tín dụng của nhóm ngân hàng thương mại cổ phần.
Thống đốc Bình lý giải, nguyên nhân số liệu giám sát của Ngân hàng Nhà nước cao hơn so với báo cáo của các tổ chức tín dụng là do: Ngân hàng Nhà nước thực hiện chuyển nhóm nợ theo đúng quy định hiện hành trong khi một số tổ chức tín dụng thực hiện phân loại nợ, ghi nhận nợ xấu trong báo cáo tài chính thấp hơn thực tế để giảm chi phí trích lập dự phịng rủi ro.
Các tiêu chí phân loại nợ theo quy định hiện hành có bao gồm tiêu chí định lượng và tiêu chí định tính. Quy định này phù hợp với thông lệ quốc tế, nhưng do năng lực quản trị rủi ro của các tổ chức tín dụng khơng đồng đều, nên việc sử dụng các tiêu chí định tính trong phân loại nợ có thể dẫn đến sự khác nhau về nhóm nợ khi xác định và ghi nhận nợ xấu của tổ chức tín dụng.
Theo Thống đốc Nguyễn Văn Bình, cơng tác quản trị, điều hành hoạt động tín dụng của một số tổ chức tín dụng cịn bất cập. Như việc thẩm định, quyết định cho vay, kiểm tra sử dụng vốn vay, giám sát tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng chưa tuân thủ đúng quy định. Cơng tác phân tích, đánh giá, phân loại khách hàng, lĩnh vực kinh doanh chưa sát với thị trường để có biện pháp ứng xử kịp thời. Việc đánh giá tài sản đảm bảo cao hơn giá trị thực tế, nhận tài sản đảm bảo khơng đầy đủ tính pháp lý, có tranh chấp dẫn tới tình trạng khó xử lý, phát mại hoặc phát mại được thì giá trị thu hồi thấp. Một số tổ chức tín dụng áp dụng chiến lược tăng trưởng tín dụng nhanh trong khi năng lực quản trị rủi ro còn nhiều hạn chế và chậm được cải thiện, đặc biệt là các ngân hàng thương mại cổ phần chuyển đổi từ nông thôn lên đô thị dẫn đến nợ xấu tăng nhanh hơn dư nợ tín dụng.
Nguyên nhân tiếp theo được nhìn nhận là trong những năm gần đây, các tổ chức tín dụng, nhất là các tổ chức tín dụng cổ phần liên tục tăng vốn điều lệ dẫn đến sức ép tăng trưởng tín dụng để đảm bảo hiệu quả kinh doanh. Nhiều tổ chức tín dụng có tốc độ tăng trưởng tín dụng hàng năm quá cao, trên 50%, trong khi khả năng về quản trị rủi ro, giám sát vốn vay cịn bất cập.
Bên cạnh đó, năng lực thanh tra, giám sát của Ngân hàng Nhà nước trong một thơi gian dài còn hạn chế, chưa phát huy hiệu lực, hiệu quả trong việc phát hiện,
ngăn chặn và xử lý kịp thời các vi phạm và rủi ro trong hoạt động tín dụng của các tổ chức tín dụng, nhất là các vi phạm quy định về hạn chế cấp tín dụng và việc đầu tư quá mức vào một số lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro cao.
2.1.3 Thực trạng quản lý nợ xấu của Hệ thống Ngân hàng Việt Nam 2.1.3.1 Ảnh hưởng của nợ xấu đến Hệ thống Ngân hàng Việt Nam 2.1.3.1 Ảnh hưởng của nợ xấu đến Hệ thống Ngân hàng Việt Nam
Theo TS Trịnh Quang Anh, Giám đốc Trung tâm nghiên cứu Tập đoàn Đầu tư phát triển Việt Nam, tại thời điểm 31/12/2012, nợ xấu toàn hệ thống ở mức 120.000 tỉ đồng, chiếm 4,1% so tổng dư nợ tín dụng. Nếu cộng cả những khoản nợ xấu tiềm tàng, gồm nợ khoanh, nợ được cơ cấu lại theo Quyết định 780/QĐ-NHNN và nợ được cơ cấu lại của Vinashin, Vinalines thì tổng nợ xấu được ước tính sẽ vọt tới tầm nửa triệu tỉ đồng, tương đương 18% tổng dư nợ tín dụng, gần 10% tổng tài sản toàn hệ thống hay khoảng 17% GDP danh nghĩa 2012. Đây là “một con số đáng sợ, một minh chứng mạnh mẽ để giải thích tại sao tín dụng cho nền kinh tế rơi vào đình trệ, thanh khoản hệ thống ngân hàng bất ổn và nền kinh tế chìm sâu hơn trong suy thối”
Nợ xấu khiến cho thanh khoản của hệ thống ngân hàng bất ổn. Tình hình cho vay của các ngân hàng trở nên khó khăn, các ngân hàng phải tìm đến các doanh nghiệp “tốt” nhưng không phài doanh nghiệp nào cũng muốn vay. Tăng trưởng tín dụng của hệ thống ngân hàng thấp do các ngân hàng không sử dụng vốn vay được, Vietcombank mới chỉ tăng trưởng tín dụng 3,5%, trong khi hạn mức tăng trưởng trong năm 2012 mà NHNN cấp trước đó là 15%. Năm 2012 lợi nhuận trước thuế của Eximbank là 2.300 tỷ đồng, trong khi dư nợ tín dụng đến cuối tháng 8 vẫn âm 2,3%. ACB sáu tháng đầu năm 2012 tăng trưởng tín dụng chỉ đạt 1%, và tình hình giải ngân tương đối chậm.
Theo TS. Tô Ngọc Hưng, Giám đốc Học viện Ngân hàng cho rằng việc xử lý nợ xấu không thể diễn ra trong ngắn hạn. Nợ xấu kéo dài không chỉ khiến Hệ thống ngân hàng mà cả nên kinh tế bị suy thối, trì trệ, tốc độ tăng trưởng chậm. Bên cạnh đó, các vấn đề khác như quỹ lương dành cho các cán bộ công nhân viên NH cũng bị ảnh hưởng khi tỷ lệ nợ xấu gia tăng. Nợ xấu làm cho tính an tồn của các ngân hàng giảm, dẫn đến uy tín giảm theo. Khảo sát của Vietnam Report giai đoạn 2011 – 2012 cho thấy trong Hệ thống ngân hàng cho vay phi sản xuất quá nhiều, lãi
suất tăng cao là nhân tố khiến cho an toàn hệ thống mất đi, gia tăng lạm phát. Nợ xấu sẽ làm giảm uy tín của ngân hàng. Nếu tỷ lệ nợ xấu quá cao, vượt quá giới hạn an tồn theo thơng lệ quốc tế thì uy tín của NHTM trong nước và quốc tế bị giảm sút nghiêm trọng.
Tín dụng cho nền kinh tế từ đầu năm 2012 đến nay tăng rất chậm, cả năm đạt 7% so với năm 2011 một mặt phản ánh mức độ tín nhiệm của ngân hàng giảm sút đáng kể do nợ quá hạn và nợ xấu gia tăng, mặt khác phản ánh cầu đầu tư giảm sút.
Nợ xấu ảnh hưởng không nhỏ tới hoạt động kinh doanh của cả ngân hàng và doanh nghiệp. Ngân hàng mất nhiều thời gian, cơng sức thu hồi nợ. Trong khi đó, doanh nghiệp gần như mất khả năng trả nợ, ngân hàng có nguy cơ mất trắng.
Nợ xấu làm cho giảm lợi nhuận của các ngân hàng. Nợ xấu hạn chế khả năng mở rộng và tăng trưởng tín dụng, khả năng kinh doanh của ngân hàng. Khi mà nợ xấu tăng cao,thu nhập của ngân hàng giảm, thậm chí khơng cịn lợi nhuận do không thể thu hồi được nợ, lại phát sinh thêm chi phí trích lập dự phịng, chi phí quản lý, xử lý nợ xấu và các chi phí khác liên quan. lợi nhuận năm 2012 từ các ngân hàng, Vietinbank lãi trước thuế hơn 8.200 tỷ đồng, tăng khoảng 100 tỷ so với năm 2011, BIDV lãi trước thuế gần 4.260 tỷ đồng, tăng 16 tỷ đồng, lợi nhuận trước thuế của Vietcombank đạt 5.544 tỷ đồng, giảm 6,6% so với năm 2011, ACB dự kiến lãi khoảng 1.200 tỷ đồng, sau 5 lần điều chỉnh giảm lãi suất trong năm 2012, Agribank sụt giảm gần 9.000 tỷ đồng lợi nhuận.
Nợ xấu ảnh hưởng xấu tới khả năng thanh toán và kế hoạch kinh doanh của ngân hàng. Hoạt động chủ yếu của ngân hàng là nhận tiền gửi và cho vay. Nếu các khoản tín dụng gặp rủi ro thì việc thu hồi nợ vay sẽ gặp rất nhiều khó khăn, khơng thu hồi được hoặc thu hồi không đầy đủ nợ gốc và lãi đã cho vay. Trong khi đó,ngân hàng vẫn phải thanh tốn đúng hạn và đầy đủ đối với các khoản tiền gửi. Sự mất cân đối trên ảnh hưởng mạnh tới tính thanh khoản của ngân hàng và ảnh hưởng đến kế hoạch kinh doanh của ngân hàng. Tại 20/8/2012 dư nợ cho vay tín dụng chỉ tăng 1,4% trong khi huy động vốn của các ngân hàng đã tăng lên 11,23%, cho thấy tình hình cho vay “ì ạch” của các ngân hàng. Nguyên nhân là do một bộ phận ngân hàng đang bị kẹt số vốn cho vay ra. Mỗi một khoản vay đến hạn trả nợ ngân hàng chưa thu hồi được, lại phải tiếp tục huy động vốn vào để bù đắp cho số
tiền đã cho vay ra cịn kẹt trên đống hàng hóa tồn kho và dự án chậm tiến độ. Trong khi đó, vốn huy động đổ về ngân hàng liên tục trong những tháng qua nhưng chính các ngân hàng chỉ chọn các dự án hiệu quả mới quyết định cho vay mới. Đã có ngân hàng giảm lãi vay xuống đến 6%/năm, 9%/năm đối với cho vay tiền đồng, nhưng khơng thể tăng trưởng tín dụng được.
Nợ xấu cũng cản trở quá trình hội nhập của các ngân hàng trong giai đoạn 2010 - 2012. Nợ xấu tác động trực tiếp tới khả năng tài chính của ngân hàng khi phân tích đánh giá tình hình tài chính hoạt động ngân hàng, và là yếu tố bất lợi trong cạnh tranh, trong quá trình hội nhập và phát triển.
2.1.3.2 Giải pháp xử lý nợ xấu của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước
Thứ nhất, Chính Phủ ban hành nghị quyết 13/NQ-CP ngày 10/5/2012 về một số giải pháp tháo gỡ khó khăn cho sản xuất kinh doanh, hỗ trợ thị trường. Chính phủ đang chủ trương hỗ trợ có phân biệt về thuế và tiền tệ đối với khu vực doanh nghiệp sản xuất thực sự như nông nghiệp, doanh nghiệp vừa và nhỏ, sản xuất hàng xuất khẩu, trong khi khơng khuyến khích đầu cơ bất động sản, chứng khốn.
Thứ hai, Đề án "Cơ cấu lại các tổ chức tín dụng giai đoạn 2011 đến 2015" do Thủ tướng Chính phủ ban hành theo Quyết định 254/QĐ-TTg ngày 1/3/2012, với mục tiêu cơ cấu lại căn bản, triệt để và toàn diện hệ thống các tổ chức tín dụng để đến năm 2020 phát triển được hệ thống các tổ chức tín dụng đa năng, tiếp tục cổ phần hóa các ngân hàng thương mại nhà nước, bảo đảm các ngân hàng thương mại nhà nước thật sự là lực lượng chủ lực, chủ đạo của hệ thống các tổ chức tín dụng, có quy mơ lớn, hoạt động an tồn, hiệu quả và có năng lực quản trị tiên tiến, khả năng cạnh tranh trong nước và quốc tế.
Thứ ba, Chính phủ rà sốt đánh giá lại chính xác tổng mức nợ xấu, tiến hành phân loại các khoản nợ xấu theo loại hình doanh nghiệp, theo tổ chức tín dụng và theo các loại tài sản bảo đảm, nợ xấu trong bất động sản, nợ xây dựng cơ bản... Chính Phủ yêu cầu tổ chức tín dụng là chủ nợ và doanh nghiệp có nợ phải khẩn trương xử lý tài sản bảo đảm để thanh lý nợ xấu. Yêu cầu các tổ chức tín dụng phải chủ động cơ cấu lại nợ với các hình thức thích hợp, trích lập đủ quỹ dự phịng rủi ro và sử dụng quỹ này để xử lý nợ xấu. Tổ chức tín dụng nào chưa trích lập đủ thì
phải dùng các nguồn phù hợp, kể cả vốn điều lệ để bù đắp và buộc phải giảm mức tăng trưởng tín dụng để bảo đảm an tồn.
Thứ tư, Chính Phủ đã có một số giải pháp tháo gỡ cho thị trường BĐS như mở rộng tín dụng cho vay mua nhà, khuyến khích các tổ chức tín dụng liên kết với chủ dự án để cung cấp tín dụng dài hạn cho người có nhu cầu mua nhà để ở. Rà soát các dự án đã giao để xác định các dự án tạm dừng, hay cần điều chỉnh cơ cấu sản phẩm cho phù hợp và yêu cầu các chủ đầu tư nghiêm túc thực hiện. Cho phép phân nhỏ các căn hộ phù hợp với quy hoạch, khuyến khích hạ giá bán để đáp ứng nhu cầu và khả năng thanh toán của nhiều đối tượng dân cư. Đẩy mạnh thu hút đầu tư nước ngồi nhằm tăng thêm nhu cầu văn phịng làm việc, căn hộ cho thuê. Tăng cường quản lý nhà nước về thị trường bất động sản. Rà soát lại quy hoạch, kế hoạch phát triển nhà ở phù hợp với điều kiện và chiến lược, quy hoạch phát triển kinh tế - xã hội của từng địa phương. Triển khai thực hiện có hiệu quả chiến lược về nhà ở đã ban hành, đẩy mạnh phát triển nhà ở xã hội.
Thứ năm, trong giai đoạn vừa qua, NHNN đã khá linh hoạt trong việc đảm bảo thanh khoản cho các ngân hàng trong các thời điểm nhạy cảm. Việc NHNN kiên định với chính sách tiền tệ chặt chẽ có kiểm sốt và khơng nới lỏng các điều kiện tín dụng đối với các doanh nghiệp tụt hạng tín nhiệm cũng đảm bảo để chính sách tiền tệ khơng bị phá vỡ. Bởi vì iệc tái cấp vốn, thơng thường giúp cho NHTM thêm thanh khoản, nhưng có thể làm phá vỡ chính sách tiền tệ độc lập của NHTW.
Thứ sáu, Đề án thành lập Cty Quản lý Tài sản Quốc gia (VAMC) của NHNN. Theo dự thảo Nghị định thành lập Công ty Quản lý Tài sản quốc gia, vốn điều lệ của công ty này là 500 tỷ do NHNN thành lập nhằm xử lý nợ xấu, thúc đẩy tăng trưởng tín dụng hợp lý cho nền kinh tế. Hoạt động của công ty này là mua bán nợ xấu của các tổ chức tín dụng, thu hồi nợ, đòi nợ và xử lý, bán nợ, bán tài sản bảo đảm…Công ty Quản lý tài sản quốc gia có quyền u cầu tổ chức tín dụng bán nợ xấu. Nguyên tắc mua nợ xấu của Công ty này là mua nợ xấu của các TCTD theo giá trị ghi sổ sau khi đã khấu trừ số tiền dự phòng cụ thể mà TCTD đã trích lập cho khoản nợ đó.
Thứ bảy, Ngân hàng Nhà nước hỗ trợ vốn cho các ngân hàng thương mại thông qua nghiệp vụ tái cấp vốn hoặc ứng vốn, có thu hồi từng bước, để các ngân hàng