1 .Tổng quan về NHTMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam
2.2 Thực trạng quản lý nợ xấu tại NHTMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam
2.2.2.3 Thành lập công ty quản lý nợ và khai thác tài sản BAMC
BAMC thành lập theo quyết định số 57/QĐ-HĐQT ngày 05/12/2001, là một đơn vị hạch toán độc lập với nhiệm vụ bao gồm tiếp nhận, quản lý các khoản nợ xấu, nợ còn tồn đọng và các tài sản đảm bảo nợ vay khác có liên quan đến khoản nợ tồn đọng của BIDV để xử lý; bán trực tiếp các tài sản được giao xử lý để thu hồi nợ theo giá trị của thị trường. BAMC là công ty độc lập thuộc Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam, thành lập theo Luật các TCTD và các quy định của Chính phủ. BAMC hoạt động khơng phải vì mục tiêu lợi nhuận mà là để xử lý nợ và tài sản tồn đọng. Công ty này được hưởng các ưu đãi về thuế,các điều kiện đặc biệt trong việc khai thác, chuyển nhượng tài sản.
BAMC được quyền chủ động xử lý tài sản đảm bảo nợ vay bằng các biện pháp thích hợp theo quy định của pháp luật như: sửa chữa, cải tạo, nâng cấp tài sản để bán, cho thuê, góp vốn, khai thác kinh doanh … để thu hồi nợ theo quy định của pháp luật và theo sự ủy thác, thỏa thuận của BIDV.
Nhờ việc chuyển giao các khoản nợ còn tồn đọng sang BAMC để tiếp tục xử lý thu hồi nợ, BIDV có thể tập trung cho các hoạt động kinh doanh của mình mà vẫn yên tâm rằng khoản nợ xấu chuyển giao vẫn được tiếp tục xử lý, thu hồi tối đa dư nợ. Bên cạnh đó, với chức năng nhiệm vụ và lĩnh vực hoạt động đặc thù của mình theo quy định của pháp luật cũng như đội ngũ cán bộ chuyên nghiệp trong lĩnh vực xử lý nợ, BAMC có thể chủ động thực hiện các giải pháp xử lý nợ xấu một cách linh hoạt, thời gian xử lý nợ rút ngắn.
2.2.3 Kết quả trong công tác quản lý nợ xấu của NHTMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam
Thứ nhất, khẳng định vị thế của BIDV trong hệ thống ngân hàng Việt Nam. Với tiền thân là một trong 4 NHTM Nhà nước lớn nhất tại Việt Nam, BIDV có quan hệ truyền thống với hầu hết các Tập đồn, Tổng cơng ty lớn như Tập đồn Dầu khí Việt Nam, Tập đồn Điện lực Việt Nam, Tập đồn Bưu chính Viễn thơng Việt Nam, Tổng công ty Hàng Khơng Việt Nam, Tập đồn Than khống sản Việt Nam, …
Nguồn vốn chủ sở hữu và tổng tài sản của BIDV đã tăng trưởng mạnh mẽ và vững chắc trong giai đoạn 2009-2011 với tốc độ bình quân tương ứng là 27,8% và 20,4%. Năm 2011 BIDV đã trở thành ngân hàng có quy mơ vốn điều lệ lớn thứ ba trong hệ thống NHTM Việt Nam với mức vốn điều lệ 23.012 tỷ đồng, vốn chủ sở hữu đạt 24.390 tỷ đồng.
Cùng năm 2011 lợi nhuận sau thuế của BIDV tăng bình quân 28,6%, và đạt mức 3.200 tỷ đồng, thị phần huy động vốn của BIDV là 10,3% và thị phần tín dụng là 11,4%, đứng thứ ba về huy động vốn và thứ hai về dư nợ tín dụng trong toàn ngành ngân hàng. Cuối tháng 8 năm 2012, Moody’s và Standard&Poor’s đã nâng triển vọng xếp hạng tín nhiệm BIDV từ mức “tiêu cực” lên “ổn định”.
Mạng lưới của BIDV rộng khắp trên cả nước, có mặt tại tất cả các thành phố lớn như Hà Nội (19 chi nhánh và 1 Sở giao dịch), thành phố Hồ Chí Minh (12 chi nhánh), các khu Công nghiệp, khu kinh tế thương mại, khu đơng dân cư, BIDV có lợi thế cung cấp các dịch vụ ngân hàng truyền thống, dịch vụ ngân hàng hiện đại và các dịch vụ giá trị gia tăng đến với mọi thành phần kinh tế.
Thứ hai, Thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm 70% – 80% trong tổng thu nhập của BIDV. Để đạt được kết quả đó hoạt động tín dụng tăng trưởng vượt bậc qua các năm góp phần đáng kể thu nhập từ lãi vay của BIDV. Cụ thể, dư nợ cuối năm 2010 là 254.192 tỷ đồng đến năm 2012 là 325.756 tỷ đồng tăng gấp 1,3 lần. Tuy năm 2012 là một năm khó khăn đối với nền kinh tế nói chung và ngành nói riêng nhưng thu lãi thuần của BIDV đạt 6.735 tỷ đồng. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh trước chi phí dự phịng rủi ro tín dụng là 5.257 tỷ đồng.
Thứ ba, Nâng cao cơng tác quản lý rủi ro tín dụng, kiểm sốt được nợ xấu. BIDV trong ba năm gần đây có dư nợ lớn trong hệ thống ngân hàng, trong hoạt động tín dụng BIDV thực hiện phương châm tăng trưởng ổn đinh, tăng trưởng bền
vững đi kèm với kiểm sốt và bảo đảm chất lượng tín dụng. Nhờ có việc lập kế hoạch, giải ngân, thu nợ hàng tháng, hàng quý đối với từng dự án, từng khách hàng, BIDV đã thực hiện tốt việc giám sát chặt chẽ giới hạn tín dụng. Cơng tác quản trị rủi ro tín dụng đã làm giảm một khoản dư nợ xấu đáng kể trong tổng dư nợ, giúp cho tăng lợi nhuận, tăng uy tín cho BIDV trong hệ thống cũng như trên thị trường liên ngân hàng Việt Nam.
Tỷ lệ nợ xấu liên tục được kiểm soát trong tỷ lệ qui định, tức là dưới mức 3%, nợ xấu cuối năm 2011 của BIDV là 2,96%. Nguồn vốn luôn tăng trưởng qua các năm. Giai đoạn 2009-2011 mức tăng trưởng nguồn vốn bình quân là 14%/năm. Tốc độ tăng trưởng lợi nhuận trước thuế giai đoạn 2009-2011 đạt bình quân 21%/năm, tốc độ tăng trưởng lợi nhuận sau thuế đạt bình qn 17%. Tỷ lệ an tồn vốn CAR tăng từ mức 9,53% cuối 2009 lên 11,07% cuối 2011.
2.2.3.2 Hạn chế của NHTMCP Đầu tư và Phát triển Việt NamThứ nhất, Nợ xấu cịn tiềm ẩn và có xu hướng gia tăng. Thứ nhất, Nợ xấu cịn tiềm ẩn và có xu hướng gia tăng.
Biểu đồ: Lợi nhuận sau thuế Tỷ lệ nợ xấu của BIDV và một số NHTM năm 2011 Kết quả phân loại nợ theo Quyết định 493 của NHNN cho thấy tỷ lệ nợ xấu tại thời điểm 31/12/2011 của BIDV là 2,96%. Tuy nhiên, tỷ lệ này khá cao nếu so sánh với một số ngân hàng. Cuối năm 2012 tỷ lệ nợ xấu của CTG là 0,75%, của VCB là 2,03%, ACB là 0,89%, TCB là 2,83%, EIB là 1,61%.
Tuy lợi nhuận sau thuế của các Ngân hàng này cao hơn hay chỉ thấp hơn lợi nhuận sau thuế của BIDV một ít nhưng tỷ lệ nợ xấu thấp hơn nhiều so với BIDV.
CTG có lợi nhuận sau thuế là 6.269 tỷ đồng cao gấp hai lần BIDV nhưng tỷ lệ nợ xấu thấp hơn rất nhiều, VCB lợi nhuận sau thuế là 4.217 tỷ đồng , ACB là 3.208 tỷ đồng cao hơn BIDV nhưng tỷ lệ nợ xấu thấp hơn nhiều so với BIDV.Và đến cuối tháng 6 năm 2012 nợ xấu của BIDV tăng lên 3,29%.
Thứ hai, hoạt động của công ty quản lý nợ và khai thác tài sản (BAMC) còn nhiều hạn chế. Các nghiệp vụ xử lý nợ của cơng ty cũng cịn một số nhược điểm, chưa thực sự chủ động trong các cơng tác thu hồi nợ, chưa có đầy đủ chức năng nghiệp vụ của một cơng ty chuyên đề về xử lý nợ như ở các nước khác trong khu vực và trên toàn thế giới. Thu nợ xấu chưa đạt được kế hoạch giao. Bên cạnh hiệu quả hoạt động của BAMC, còn là do những diễn biến xấu của nền kinh tế tác động mạnh mẽ đến các doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp vốn đã có tình hình tài chính yếu kém, hiệu quả kinh doanh không cao, ảnh hưởng đến việc thu hồi nợ của BIDV. Kết quả xử lý nợ như vậy thực sự cịn rất hạn chế, chưa đáp ứng kế hoạch được giao.
Ngồi ra, sự phối hợp giữa các phòng ban với BAMC cịn một vài hạn chế nhất định. Đó là ngun nhân gây nên các phòng ban chức năng tại chi nhánh của BIDV bị hạn chế trong quản lý, điều hành, nắm bắt tình hình xử lý nợ của BAMC. Mặt khác, BAMC cũng gặp khó khăn trong việc tiếp nhận thơng tin cũng như sự tư vấn từ các phịng ban có liên quan tại các chi nhánh BIDV về các khoản nợ mà công ty nhận xử lý.
Thứ ba là việc áp dụng các biện pháp xử lý nợ xấu chưa thực sự đa dạng. Biện pháp chủ yếu xử lý nợ xấu mà Ngân hàng đầu tư và phát triển sử dụng ngày nay là đẩy mạnh thu hồi nợ trực tiếp, cơ cấu lại con nợ, xử lý tài sản đảm bảo, dùng quỹ dự phòng rủi ro, dùng các biện pháp pháp lý và nguồn chính phủ để xử lý. Các chi nhánh của BIDV chưa thực hiện được nhiều biện pháp thu hồi nợ xấu, làm tăng thêm chi phí và giảm lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh. Bên cạnh các biện pháp truyền thống, cần phải có các biện pháp xử lý, tái cơ cấu các khoản nợ, tái cơ cấu các doanh nghiệp để họ có thể hoạt động hiệu quả cao hơn, như vậy ngân hàng mới có thể đẩy mạnh cơng tác thu hồi nợ xấu.
Thứ tư, Về việc xử lý tài sản đảm bảo nợ vay để thu hồi nợ. Các văn bản liên quan tới nợ xấu chưa được cụ thể hóa, chồng chéo lên nhau, do đó ngân hàng chưa
chủ động được trong xử lý tài sản đảm bảo. Xử lý tài sản đảm bảo này cũng là một trở ngại không nhỏ với ngân hàng khi họ chưa được tự phát mại tài sản, nhất là khi khách hàng không thỏa thuận, hợp tác và nhiều khi cơ quan chức năng không hỗ trợ hiệu quả. Hay khi bán tài sản trên đất của doanh nghiệp nhà nước, giá trị quyền sử dụng đất thường bị chính quyền địa phương thu vào ngân sách nhà nước, không dùng để trả ngân hàng.
2.2.4 Nguyên nhân phát sinh nợ xấu tại NHTMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam2.2.4.1 Nguyên nhân khách quan ảnh hưởng đến hoạt động quản lý nợ xấu 2.2.4.1 Nguyên nhân khách quan ảnh hưởng đến hoạt động quản lý nợ xấu
Nguyên nhân đầu tiên đó là do diễn biến bất lợi của nền kinh tế Việt Nam và thế giới. Sau cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ năm 2008, thế giới lại phải đối mặt với cuộc khủng hoảng nợ công tại các nước Khu vực đồng tiền chung Châu Âu và Mỹ. Động đất, sóng thần và sự cố hạt nhân tại Nhật Bản, lũ lụt tại Thái Lan và nhiều nơi khác làm chậm lại sự phục hồi của kinh tế thế giới. Trong nước, lạm phát tăng nóng từ Q 4/2010 và có dấu hiệu hạ nhiệt từ tháng 8/2011 song cả năm CPI vẫn tăng ở mức 18,13%. Tỷ giá VND/USD được điều chỉnh tăng thêm 9,3% từ 11/02/2011 cùng với các hiệu ứng về tăng giá điện, xăng, tăng lương làm cho tình hình lạm phát của năm 2011 lên cao. Chính phủ thực hiện chính sách tiền tệ và tài khóa chặt chẽ thận trọng với hàng loạt biện pháp mạnh mẽ về kiểm sốt tăng trưởng tín dụng, tăng tổng phương tiện thanh tốn, khống chế tín dụng phi sản xuất, áp dụng trần lãi suất… qua đó đã từng bước khống chế được lạm phát song lại làm tốc độ tăng trưởng kinh tế chậm lại. Lãi suất cho vay cao duy trì trong thời gian dài đã gây đình trệ sản xuất, thị trường bất động sản đóng băng kéo theo hàng loạt sức ép và khó khăn cho các khách hàng của ngân hàng trong ngành xây dựng và sản xuất vật liệu xây dựng.
Mặt khác, sự đi xuống của thị trường chứng khốn trong năm 2011 cịn dẫn đến sụt giảm trong thu nhập từ kinh doanh chứng khốn của BIDV cũng như tăng chi phí dự phịng cho các khoản đầu tư chứng khoán của BIDV và các đơn vị thành viên, qua đó ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh của BIDV trong năm 2011.
Bước sang nửa đầu 2012, tuy nền kinh tế thể hiện một số chuyển biến tích cực về tình hình vĩ mơ như tỷ giá ổn định, dự trữ ngoại hối tăng, lạm phát được kiểm sốt, bên cạnh đó từ q 2/2012 Chính phủ có nhiều biện pháp từng bước tháo gỡ
khó khăn, hỗ trợ thị trường song sự phục hồi của các doanh nghiệp diễn ra chậm. Tổng cầu nền kinh tế yếu, hàng tồn kho cao khiến tăng trưởng tín dụng 6 tháng toàn ngành ngân hàng chỉ đạt 0,76%. Nền kinh tế tăng trưởng thấp hơn dự kiến trong nửa đầu năm 2012 đang đặt ra thách thức lớn đối với việc hoàn thành mục tiêu tăng trưởng 6 - 6,5% đặt ra từ đầu năm.
Thứ hai là do môi trường pháp lý chưa đầy đủ. Hầu hết Chính phủ các nước đều nhận ra tác động tiêu cực của các khoản nợ xấu đối với nền kinh tế và đã thực hiện các biện pháp như ban hành luật, quy định về xử lý nợ xấu. Hành lang pháp lý phải thuận lợi, rõ ràng và đủ mạnh để giải quyết nợ xấu, cụ thể là phải có các Luật có hiệu lực về thế chấp, tịch thu tài sản và phá sản ngân hàng, có những chính sách hợp lý, thích hợp có giới hạn ngân sách cứng đối với những doanh nghiệp có vấn đề.
Ở các nước phát triển trên thế giới đã ban hành Luật để xử lý thu hồi nợ xấu vì đây là vấn đề bức thiết của đất nước. Cơ chế pháp lý có hiệu quả là cần phải có các biện pháp hợp lý và xử lý nợ thực sự hiệu quả để tránh tình trạng thủ tục rườm rà kéo dài qua nhiều tầng lớp.
Thứ ba, môi trường tự nhiên cũng là một nguyên nhân gây nợ xấu. Những biến động lớn về khí hậu, thời tiết gây ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh sản xuất đặc biệt là lĩnh vực sản xuất nông nghiệp. Điều kiện tự nhiên là yếu tố rất khó dự đốn, thường xảy ra bất ngờ với thiệt hại lớn nằm ngồi tầm kiểm sốt của con người. Bởi vậy khi có thiên tai xảy ra, khách hàng cùng ngân hàng sẽ có nguy cơ tổn thất lớn, phương án kinh doanh bị đổ bể, doanh nghiệp sẽ khơng có nguồn thu … điều đó đồng nghĩa với ngân hàng phải cùng chia sẻ rủi ro với khách hàng.
Thứ tư, môi trường kinh tế xã hội cũng ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động quản lý nợ xấu. Môi trường kinh tế xã hội trong nước biến động chịu ảnh hưởng bởi những biến động từ nền kinh tế thế giới , và đây là nguyên nhân làm phát sinh rủi ro trong hoạt động kinh doanh của nền kinh tế , từ đó ảnh hưởng tới các lĩnh vực của nền kinh tế mà ngân hàng là ngành chứa đựng nguy cơ rủi ro lớn nhất.
Sự biến đổi các mối quan hệ quốc tế,các quan hệ ngoại giao của Chính phủ cũng là một trong các nguyên nhân gây rủi ro lớn cho kinh doanh tín dụng của ngân hàng. Ngồi ra hoạt động kinh doanh tín dụng phụ thuộc rất nhiều vào truyền
thống,tập quán, thói quen của người dân. Những yếu tố đó nhiều khi gây khó khăn và hạn chế việc mở rộng hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Những tác động của môi trường bên ngồi tới bên vay khiến họ bị tổn thất tài chính, từ đó khơng thực hiện được đầy đủ và đúng hạn cam kết trả nợ gốc và lãi đối với ngân hàng thậm chí là mất khả năng thanh tốn dẫn đến phá sản hoặc giải thể. Nhóm tác động bất khả kháng như thay đổi về lãi suất,biến động thị trường, tỷ giá, ảnh hưởng của các cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới và khu vực, những nguyên nhân do thay đổi chính sách của kinh tế vĩ mơ tạo nên những gánh nợ nần khơng đáng có cho khách hàng.
2.2.4.2 Nguyên nhân chủ quan ảnh hưởng đến hoạt động quản lý nợ xấu
Thứ nhất, nhân tố ảnh hưởng từ phía khách hàng. Người đi vay sẵn sàng mạo hiểm với kỳ vọng thu được lợi nhuận cao nên rất có thể gặp phải rủi ro, mất sạch vốn nên khó có thể hồn trả ngân hàng các khoản nợ đúng hạn. Ngoài ra, nhiều người vay khơng tính tốn kỹ lưỡng hoặc khơng có khả năng tính tốn, dự đốn những bất trắc có thể xảy ra, khơng có khả năng ứng biến và khắc phục khó khăn trong kinh doanh. Nhiều doanh nghiệp có tài chính khơng minh bạch gây ra rất