1 .Tổng quan về NHTMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam
3.1 Các biện pháp nâng cao hiệu quả hoạt động quản lý nợ xấu tại NHTMCP
3.1.2 Phòng ngừa nợ xấu phát sinh
Để hồn thiện quy trình phân tích tín dụng, chuẩn hóa tất cả q trình tiếp xúc, phân tích, cho vay và thu nợ đối với khách hàng, BIDV ngày càng hồn thiện quy trình phân tích tín dụng, góp phần hạn chế nợ xấu phát sinh. Đó chính là hồn thiện các bước mà cán bộ tín dụng phải thực hiện khi cấp tín dụng cho khách hàng.
Đầu tiên, cán bộ tín dụng của BIDV sẽ phân tích trước khi cấp tín dụng, tức là thu và xử lý các thơng tin liên quan đến khách hàng. Các thơng tin đó bao gồm hồ sơ pháp lý và hồ sơ khoản vay, hồ sơ pháp lý gồm các tài liệu chứng minh được năng lực pháp luật, năng lực hành vi dân sự khách hàng, hồ sơ khoản vay gồm hồ sơ vay vốn, phương án, dự án vay vốn, tài liệu liên quan đến tình hình tài chính và hoạt động sản xuất kinh doanh.
Tiếp theo, cán bộ tín dụng tiến hàng xây dựng và kí kết hợp đồng tín dụng. Nếu ngân hàng đồng ý cung cấp cho khách hàng một khoản tín dụng sau khi đã tiến hành phân tích khách hàng thì cả hai bên cùng kí kết hợp đồng.
Sau đó, là bước giải ngân và kiểm sốt trong khi cấp tín dụng. Sau khi hai bên cùng kí kết hợp đồng tín dụng, ngân hàng phải có trách nhiệm cấp tiền cho khách hàng. Bên cạnh việc cấp tín dụng, ngân hàng phải theo dõi, kiểm tra khách hàng.
Cuối cùng, thực hiện việc thu nợ và đưa ra các phán quyết tín dụng mới. Quan hệ tín dụng kết thúc khi ngân hàng thu hồi được hết cả gốc và lãi. Việc xem xét và đánh giá khách hàng có ý nghĩa quan trọng giúp ngân hàng kịp thời đề ra các phán quyết mới liên quan tới tính an tồn của khoản tín dụng.
Trong mơi trường cạnh tranh càng ngày càng gay gắt giữa các ngân hàng, BIDV đã thực hiện quy trình tín dụng nhanh gọn, tiết kiệm chi phí nhưng vẫn đảm bảo chất lượng của các khoản vay, hạn chế rủi ro phát sinh. Kèm theo đó là chính sách tín dụng và quy trình phân tích tín dụng nhằm làm hạn chế những rủi ro, hạn chế nợ xấu, BIDV còn xây dựng quy chế kiểm tra, phân định quyền hạn và trách nhiệm, khen thưởng và kỷ luật đối với các nhân viên tín dụng.
Để mở rộng tín dụng một cách có hiệu quả, BIDV bên cạnh xây dựng và thực hiện chính sách tín dụng đúng đắn, quy trình tín dụng càng ngày càng hồn thiện, phải khơng ngừng đa dạng hóa các hình thức tín dụng sao cho phù hợp với nhu cầu và thị hiếu của khách hàng.
Trong những năm vừa qua, với vai trò là ngân hàng chủ lực phục vụ đầu tư phát triển và đội ngũ cán bộ tín dụng, thẩm định có uy tín, trình độ chun mơn nghiệp vụ cao, Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam luôn được nhận định là Ngân hàng có thế mạnh trong hoạt động tín dụng trong các ngân hàng thương mại Việt Nam. Với mục tiêu phục vụ tốt nhất mọi đối tượng khách hàng, hiện nay BIDV đã và đang triển khai rất nhiều loại sản phẩm tín dụng, áp dụng rộng rãi cho khách hàng cá nhân, tổ chức kinh tế - xã hội cũng như các định chế tài chính. Để đáp ứng các nhu cầu cụ thể về vốn của khách hàng, BIDV luôn nghiên cứu, khơng ngừng phát triển, đổi mới và đa dạng hóa các phương thức cho vay.
Với khách hàng là doanh nghiệp, BIDV có nhiều hình thức cho vay như cho vay theo dự án đầu tư, vay theo hạn mức tín dụng dự phịng, cho vay ngắn hạn theo hạn
mức, cho vay hợp vốn, cho vay theo hạn mức thấu chi, cho vay ngắn hạn theo món. Cịn đối với khách hàng là cá nhân các hình thức cho vay sẽ là cho vay theo hạn mức, cho vay từng lần, cho vay cầm cố bằng sổ tiết kiệm, cho vay trả góp, các loại hình cho vay bán lẻ khác.
Bên cạnh đó, BIDV tiến hành phân loại khách hàng, chấm điểm khách hàng thông qua Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của Ngân hàng đầu tư và Phát triển Việt Nam ICRS, hệ thống này gồm 3 phần là hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng là tổ chức tín dụng, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng là tổ chức kinh tế hay doanh nghiệp và hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng là cá nhân.. Trong số đó, cấu phần hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng là tổ chức kinh tế là chủ yếu vì đây là đối tượng khách hàng có tổng dư nợ chiếm tỷ trọng lớn nhất.
BIDV thực hiện xếp hạng với mỗi khách hàng doanh nghiệp thông qua việc chấm điểm 14 chỉ tiêu tài chính và phi tài chính có tính đến các yếu tố ảnh hưởng như là ngành nghề hoạt động, loại hình sở hữu của khách hàng, quy mơ hoạt động …Tùy vào tổng số điểm đạt được mà mỗi khách hàng sẽ được phân vào một trong 10 nhóm hạng tương ứng của Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ.
Theo Quyết định số 4130/QĐ-QLTD4 ngày 23/7/2007 của Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam: Đối với các khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức tín dụng thì dư nợ sẽ được phân loại theo kết quả của Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam viết tắt là ICRS
Ngay sau quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN được ban hành, song song với việc phân loại nợ theo điều 6 là phân loại nợ theo tuổi nợ quá hạn, BIDV đã xây dựng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ (Internal Credit Rating System - ICRS) để xếp hạng khách hàng làm cơ sở phân loại nợ theo thông lệ quốc tế. Sau khi được NHNN thẩm tra và phê duyệt, bắt đầu từ quý IV/2006, BIDV đã chính thức áp dụng hệ thống này. Hệ thống bao gồm các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính để đánh giá tồn diện về khách hàng như tình hình tài chính, khả năng trả nợ, chiều hướng phát triển của doanh nghiệp cũng như những ảnh hưởng từ các điều kiện kinh tế vĩ mô, xu hướng phát triển của ngành nghề. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ được xây dựng thành 3 mơ hình cho ba loại khách hàng chính là tổ chức tín
dụng, tổ chức kinh tế và khách hàng cá nhân. Hệ thống này giúp BIDV có cơ sở đánh giá thống nhất và mang tính hệ thống trong suốt quá trình tìm hiểu về khách hàng, xem xét dự án đầu tư, đánh giá phân tích, thẩm định và ra quyết định cấp tín dụng, định giá khoản vay.
Phân loại nợ của các tháng không trùng với kỳ xếp hạng tín dụng nội bộ theo quy định tại hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ: đơn vị thành viên sử dụng kết quả xếp hạng của kỳ xếp hạng tín dụng nội bộ gần nhất để thực hiện phân loại nợ. Trường hợp các khách hàng là tư nhân cá thể, khách hàng doanh nghiệp nhưng khơng có đủ thơng tin để xếp hạng theo Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ,dư nợ của các khách hàng này thực hiện phân loại theo điều 6 trong quyết định 493/2005 của Thống đốc ngân hàng nhà nước ngày 22/4/2005 và quyết đinh số 18/2007 QĐ – NHNN ngày 25/4/2007 về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của quyết định 493 3.1.3 Quản lý nợ xấu đã phát sinh
BIDV sẽ căn cứ vào thực trạng và khả năng trả nợ của doanh nghiệp, nếu doanh nghiệp tạm thời khó khăn về tài chính nhưng vẫn kiên quyết tự tìm giải pháp vượt qua, vẫn có thiện ý trả nợ ngân hàng, BIDV sẽ cơ cấu lại nợ bằng nhiều hình thức thích hợp như giãn nợ, miễn giảm lãi suất hoặc cho doanh nghiệp vay vốn đầu tư thêm.
Phịng quản trị tín dụng được thành lập, phịng sẽ hồn thiện hồ sơ cấp tín dụng, bảo lãnh thế chấp từ các phịng khác có liên quan. Kiểm tra, rà sốt tính đúng đắn và chính xác của hồ sơ tín dụng theo quy định, tiếp nhận hồ sơ giải ngân tín dụng từ phịng quan hệ khách hàng, sau đó cấp bảo lãnh và kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp các điều kiện giải ngân, cấp bảo lãnh so với nội dung hợp đồng đã ký, tiếp đến sẽ lập tờ trình để giải ngân, cấp bảo lãnh lên cấp trên có thẩm quyền phê duyệt, phịng quản lý tất cả kế hoạch giải ngân, thông báo các khoản nợ đến hạn cho phòng Quan hệ khách hàng, rồi lập đề nghị thu nợ, giám sát, theo dõi việc thực
hiện hợp đồng, bên cạnh đó kiểm sốt diễn biến của các khoản tín dụng, phát hiện và xử lý những rủi ro. Một khi nợ xấu xuất hiện, phịng quản trị tín dụng triển khai các biện pháp để thu hồi vốn từ khách hàng vay. Nhờ có hoạt động của phịng quản trị tín dụng mà dư nợ xấu giảm đi đáng kể.
Hoạt động song song với phịng quản trị tín dụng là phịng quản lý rủi ro. Hoạt động của phòng quản lý rủi ro là nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng nói chung và hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói riêng. Các khoản vay, khách hàng vay, dự án vay được thẩm định thật kỹ lưỡng, bảo đảm khả năng thu hồi cả gốc và lãi của ngân hàng, xử lý nợ xấu phát sinh làm giảm dư nợ xấu trong tổng dư nợ, tỷ lệ nợ xấu vẫn trong tỷ lệ chấp nhận được, từ 2% đến 5%, làm lành mạnh tình hình tài chính của BIDV.
BIDV cũng xây dựng quy trình xử lý tài sản đảm bảo chặt chẽ. Trong trường hợp tài sản được dùng để bảo đảm thực hiện một nghĩa vụ thì việc xử lý tài sản đó được thực hiện theo thỏa thuận các bên; nếu khơng có thỏa thuận nào thì tài sản được bán đấu giá theo quy định của pháp luật. Nhưng riêng đối với tài sản bảo đảm có thể được xác định giá cụ thể, rõ ràng trên thị trường (trừ quyền sử dụng đất) thì tài sản được bán theo giá thị trường mà không phải qua thủ tục như bán đấu giá,đồng thời phải báo cho bên bảo đảm và các bên cùng nhận bảo đảm khác (nếu có).
Cịn trong trường hợp tài sản được dùng để bảo đảm thực hiện nhiều nghĩa vụ thì việc xử lý tài sản đó được thực hiện theo thỏa thuận của bên bảo đảm và các bên cùng nhận bảo đảm; nếu khơng có thỏa thuận nào hoặc khơng thỏa thuận được thì tài sản được bán đấu giá theo quy định của pháp luật.
Các phương thức xử lý tài sản bảo đảm theo thỏa thuận, gồm có : bán tài sản tức là bên bảo đảm trực tiếp bán tài sản cho người mua, Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam trực tiếp bán tài sản, bán thơng qua tổ chức đấu giá, BIDV nhận chính tài sản bảo đảm để thay cho việc thực hiện nghĩa vụ được bảo đảm. Trong trường hợp như thế này, việc quyết định nhận tài sản để sử dụng thay cho việc thực hiện nghĩa vụ phải thực hiện theo thủ tục mua tài sản của BIDV, BIDV nhận các khoản tiền hoặc tài sản khác từ người thứ ba trong trường hợp thế chấp quyền địi nợ, cơng ty bảo hiểm trong trường hợp thế chấp quyền thụ hưởng tiền bảo hiểm nhân thọ hoặc
từ bên thứ 3 có nghĩa vụ liên quan đến tài sản bảo đảm. Trong đó, vẫn phải thỏa thuận và có cam kết bằng văn bản của bên bảo đảm về quyền truy đòi lại bên bảo đảm nếu không thu hoặc thu không đủ từ bên thứ ba vì bất kỳ một lý do nào.
Việc xử lý tài sản đảm bảo phải thực hiện một cách khách quan, công khai, minh bạch , bảo đảm quyền và lợi ích hợp pháp của các bên tham gia giao dịch bảo đảm, các cá nhân, tổ chức có liên quan và phù hợp với các quy định của pháp luật.
Bên cạnh những giải pháp trên, BIDV tiến hàng phân loại nợ và trích lập quỹ dự phịng tín dụng. Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam là ngân hàng đầu tiên thực hiện chính sách trích lập dự phịng rủi ro theo điều 7 từ quý IV năm 2006. Theo đó, đối với nợ nhóm 1 là 0%; nợ nhóm 2 là 5%; Nợ nhóm 3 là 20%; Nợ nhóm 4 là 50%; Nợ nhóm 5 là 100%.
Trên cơ sở kết quả xếp hạng theo ICRS, đối với những khách hàng đủ điều kiện xếp hạng hoặc tình hình trả nợ của khách hàng (nợ quá hạn, nợ cơ cấu – đối với những khách hàng không đủ điều kiện xếp hạng), BIDV thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro theo Điều 7 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN sửa đổi bổ sung. Dự phịng chung được tính bằng 0,75% tổng giá trị các khoản nợ, các khoản bảo lãnh, chấp nhận thanh tốn và cam kết cho vay khơng hủy ngang vơ điều kiện và có thời điểm thực hiện cụ thể được phân loại từ nhóm 1 đến nhóm 4. Dự phịng cụ thể được tính bằng giá trị cịn lại của khoản cho vay trừ giá trị của tài sản bảo đảm đã được chiết khấu theo các tỷ lệ được quy định trong Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN rồi nhân với các tỷ lệ tương ứng với từng nhóm nợ
Ngân hàng được quyền sử dụng quỹ DPRR để xử lý rủi ro trong các trường hợp sau: khi khách hàng là tổ chức bị phá sản, giải thể và đã hồn thành việc thanh tốn tài sản. Mức độ xử lý rủi ro bằng mức tổn thất sau khi thanh lý tài sản của tổ chức bị phá sản, giải thể.
Các khoản tổn thất khơng có khả năng thu hồi khác như: các khoản cá nhân, tổ chức bồi thường theo kết luận của cơ quan pháp luật, thống đốc ngân hàng nhà nước nhưng sau khi đương sự đã thực hiện việc bồi hồn vẫn khơng có khả năng bồi thường đủ theo kết luận. Những khoản nợ vay khách hàng được Chính phủ cho xóa nợ nhưng không được cấp nguồn để bù đắp và chưa được sử dụng dự phòng để xử lý.
3.2 Một số kiến nghị
3.2.1 Kiến nghị đến Chính phủ
Thứ nhất, Chính phủ phải hồn thiện mơi trường pháp lý cho hoạt động ngân hàng. Đây là những vấn đề liên quan tới công bố thơng tin tài chính doanh nghiệp có sự xác minh của bên kiểm tốn, các vấn đề liên quan đến quyền sở hữu và chuyển nhượng BĐS hay các thủ thục phân chia tài sản, phá sản trong các quan hệ dân sự như hôn nhân, thừa kế… Hệ thống pháp lý ngày càng thống nhất, đồng bộ thì quá trình giải quyết các vấn đề liên quan đến nợ xấu trở nên nhanh chóng, đơn giản, ngăn ngừa một cách hiệu quả các tiêu cực dẫn đến nợ xấu phát sinh.
Thứ hai, hoàn thiện cơ chế pháp lý trong việc xử lý tài sản đảm bảo. Chính phủ cần bảo đảm sự dồng bộ trong toàn hệ thống đảm bảo tiền vay, từ khâu thẩm đinh, xem xét, đánh giá, chấp nhận biện pháp đảm bảo và tài sản bảo đảm cũng như kiểm soát, đánh giá lại các tài sản và giải quyết tài sản khi khách hàng vay vi phạm nghĩa vụ trả nợ, lưu ý nhất là hình thức bảo đảm tiền vay bằng quyền sử dụng đất, bất động sản. Chính phủ cần có các quy định rõ ràng, cụ thể, tạo khuôn khổ pháp lý lành mạnh cho cơng ty BAMC có thể chủ động phát mại tài sản và tự chịu trách nhiệm về hoạt động của mình, nhất là các cơ chế về phát mại, đấu giá các tài sản thế chấp, cầm cố, chuyển nhượng quyền sở hữu đất, phát mại các tài sản thuộc sở hữu của DNNN.
Thứ ba, Chính phủ cần tiến hành đẩy nhanh và mạnh hơn nũa công tác đổi mới, sắp xếp lại, cổ phần hoá các doanh nghiệp Nhà nước để giúp Ngân hàng có điều
kiện tiến hành thu nợ cũng như tạo nên khu vực kinh tế mới năng động hiệu quả hơn. Điều này tạo cơ hội mới để Ngân hàng có thể tăng cường đầu tư cho nền kinh