Nâng cao hoạt động thanh tra kiểm soát, giám sát ngân hàng

3.3 Các giải pháp hỗ trợ

3.3.2.2 Nâng cao hoạt động thanh tra kiểm soát, giám sát ngân hàng

Theo hiệp ước Basel II, NHNN đóng vai trị là cơ quan giám sát NH giữ vị trí đặc biệt quan trọng đối với sự ổn định cho hoạt động của toàn hệ thống NH, bao gồm cả mạng lưới các chi nhánh của NH nước ngoài cũng như NH 100% vốn nước ngồi. Vì vậy NHNN được quyền chủ động rất lớn, bao gồm chủ động trong việc đưa ra quy định chi tiết cho toàn hệ thống, cấp phép hoặc ngừng cấp phép cho mỗi NH khi muốn lựa chọn một phương pháp đánh giá rủi ro, đồng thời có quyền ra phán quyết tối cao đối với TCTD khi phát hiện những sai phạm so với nội dung cấp phép. Để đảm nhiệm được trách nhiệm quan trọng này, trong thời gian tới cần nâng cao hiệu quả hoạt động thanh tra kiểm soát và giám sát NH của NHNN.

Trước hết, hồn thiện mơ hình tổ chức bộ máy thanh tra NH theo chiều dọc từ trung ương xuống địa phương và có sự độc lập tương đối về điều hành và hoạt động nghiệp vụ trong tổ chức bộ máy của NHNN. Quy tắc giám sát của bộ máy thanh tra dựa trên cơ sở ứng dụng những yêu cầu cơ bản về giám sát hiệu quả hoạt động NH của Ủy ban Basel, đồng thời tuân thủ nghiêm ngặt những quy tắc thận trọng trong công tác thanh tra.

Tiếp tục đẩy mạnh hợp tác quốc tế và tham gia các hiệp ước, thỏa thuận quốc tế về giám sát NH và an tồn hệ thống tài chính. Tăng cường trao đổi thông tin với các cơ quan giám sát NH nước ngoài.

Phát triển đội ngũ cán bộ thanh tra, giám sát đủ về số lượng và có trình độ nghiệp vụ cao, có phẩm chất chính trị, đạo đức tốt, được trang bị đầy đủ kiến thức về pháp luật, quản lý và các công cụ thực thi nhiệm vụ.

Xây dựng và triển khai khn khổ quy trình và phương pháp thanh tra, giám sát dựa trên cơ sở tổng hợp các rủi ro. Xây dựng hệ thống giám sát rủi ro trong hoạt động NH có khả năng cảnh báo sớm đối với TCTD có vấn đề và các rủi ro trong hoạt động TD. Ban hành quy định mới đánh giá, xếp hạng các TCTD theo tiêu chuẩn CAMEL.

3.3.2.3 Hoàn thiện cơ chế, quy chế phát hành và quản lý, phối hợp với các cơ quan chức năng nhằm hạn chế tình hình giấy tờ giả mạo trong giao dịch ngân hàng

Hiện nay tình hình giấy tờ giả mạo trong giao dịch NH trở nên khá phổ biến và gây ra những hậu quả nghiêm trọng. Các dạng giấy tờ giả mạo như giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, hợp đồng mua bán nhà qua công chứng, biên nhận đăng ký chuyển nhượng quyền sử dụng đất; giấy tờ có giá như cổ phiếu DN, ủy nhiệm cho từ tài khoản, sổ tiết kiệm; sao kê tài khoản/xác nhận trả lương; hồ sơ tín dụng gồm hợp đồng thế chấp, hợp đồng tín dụng, giả mạo chữ ký KH, hợp đồng lao động, báo cáo kết quả kinh doanh, hợp đồng thuê nhà, thuê xe…; bảo lãnh xác nhận số dư tài khoản tiền gửi KH, chứng nhận đăng ký giao dịch bảo đảm; giấy đăng ký xe ô tô; thư bảo lãnh; giấy chứng minh nhân dân, sổ hộ khẩu, hộ chiếu, hợp đồng ủy thác…Đa phần giấy tờ giả mạo được làm giả rất tinh vi, bằng mắt thường hoặc chỉ sủ dụng những thiết bị thơ sơ

như đèn cực tím, kính lúp… khơng thể phát hiện tài liệu giả hoặc nhầm lẫn giữa tài liệu thật và tài liệu giả. Thông thường các vụ việc sau khi phát sinh, có nguy cơ gây thiệt hại cho các TCTD hoặc KH bị liên quan đến các vụ án dân sự khác thì các TCTD mới phát hiện ra. Do đó, hạn chế tình hình giấy tờ giả mạo trong giao dịch NH trở thành một nhu cầu cấp thiết, cần có sự can thiệp của NHNN như sau:

- Cần phối hợp và chủ trì trong việc mời các cơ quan công an để mở các lớp đào tạo chuyên sâu hướng dẫn kinh nghiệm phát hiện giấy tờ giả mạo hoặc mở các buổi hội thảo, tọa đàm cho các NH trao đổi thông tin về việc nhận biết giấy tờ giả mạo trong giao dịch NH, bài học kinh nghiệm và những cảnh báo về đạo đức nhân viên NH vi phạm trong các vụ việc giả mạo giấy tờ;

- Đối với mỗi dạng giấy tờ giả mạo, cần hoàn thiện cơ chế, quy chế phát hành và quản lý để chống việc làm giả. Có quy định chung về mẫu mã, số seri, đăng ký tại NHNN về sổ tiết kiệm giao dịch cho toàn hệ thống NH để chống làm giả sổ tiết kiệm. Thư bảo lãnh cần được quản lý như giấy tờ có giá như có phơi, mẫu chuẩn và quy định thống nhất thực hiện trong giao dịch cho toàn hệ thống ngân hàng. Cần ban hành quy trình chuẩn và hướng dẫn cụ thể cho các ngân hàng kiểm tra tên và số tài khoản trả lương của các KH vay. Ở các nước đang phát triển thì việc này đã được tự động hóa, giúp việc kiểm tra được thuận lợi và dễ dàng. Điều này sẽ làm giảm tình trạng KH giả mạo sao kê tài khoản. NHNN cần ban hành, cập nhật các văn bản luật quy định biện pháp xử lý đối với nhân viên NH dính líu vào các vụ việc giả mạo như đưa tên nhân viên đó vào danh sách đen nhằm ảnh hưởng đến tương lai của họ. Điều này sẽ giúp ngăn chặn việc nhân viên các TCTD tham gia vào các đường dây giả mạo chứng từ, hồ sơ vay vốn của KH;

- Cần có văn bản cảnh báo gửi các NH và yêu cầu các NH công khai thông tin, chia sẻ thông tin về vụ việc giả mạo, hình thức giả mạo… để các NH cập nhật thông tin chung, giảm thiểu rủi ro cho NH. Hiện nay thông tin chưa được công khai, sự cố xảy ra với NH này sau một thời gian có thể gặp phải ở một đơn vị NH khác. NHNN cần có kênh chính thống để các đơn vị NH được tiếp nhận và tiếp cận những thông tin này. Ban hành quy trình chuẩn yêu cầu tất cả các TCTD báo cáo dữ liệu về các trường

hợp giả mạo, cập nhật thông tin này trên trung tâm CIC để tồn ngành NH có thể chia sẻ thơng tin nhằm quản trị rủi ro tốt hơn. Đồng thời yêu cầu các NH hỗ trợ lẫn nhau trong việc xác minh các sao kê tài khoản của KH. Đây là nguồn xác minh thông tin rất quan trọng.

Các cơ quan chức năng khi ban hành các loại phôi thật như giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sử dụng đất ở, quyền sử dụng nhà ở, giấy đăng ký phương tiện giao thơng vận tải… cần có chất liệu chống giả an tồn để thơng qua các cơng cụ hỗ trợ như kính lúp, đèn tử ngoại phát quang kiểm tra, phát hiện được các trường hợp làm giả và cần có mẫu phôi thống nhất để thuận tiện trong công tác quản lý, kiểm tra.

Cần có quy định quản lý chặt chẽ quy trình in ấn, cấp phát lần đầu, cấp phát lại đối với những ấn chỉ quan trọng như giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, giấy đăng ký phương tiện giao thông vận tải. Đồng thời cần quản lý phôi của các giấy tờ trên như quản lý sổ tiết kiệm trong NH và phải công khai thông tin một cách rộng rãi khi cơ quan nhà nước bị mất các giấy tờ trên; thu hồi lại những giấy tờ cũ đã được cấp lại mới để tránh việc KH dùng giấy tờ cũ làm hồ sơ tài sản thế chấp, TSBĐ vay vốn NH. Đặc biệt cần có quy định vè trách nhiệm của cơ quan chức năng khi làm mất các phôi thật các giấy tờ trên.

Tăng cường kiểm tra, kiểm sốt, quản lý, cấp con dấu. Thơng tin các trường hợp con dấu giả. Cần tăng cường và có cơ chế quản lý, kiểm soát chặt chẽ các cơ sở in phun màu để ngăn chặn việc tạo giả giấy tờ.

3.3.2.4 Hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng trong hoạt động ngân hàng

Nhằm từng bước hồn thiện và phát triển hệ thống thơng tin TD trong hoạt động NH, NHNN Việt Nam cần ban hành quy chế bắt buộc các TCTD và DN có quan hệ TD, cung cấp thơng tin TD cho CIC, phải có quy định chế tài khi các TCTD cung cấp thông tin TD không đầy đủ, kịp thời, chính xác. Những trường hợp phát hiện thơng tin khơng chính xác, NHTM phải chịu phạt vi phạm hành chính cũng như bồi thường thiệt hại cho NHTM khác đã sử dụng thơng tin khơng chính xác đó gây ra. Bên cạnh đó cần có quy định khen thưởng đối với các NHTM chấp hành tốt quy chế hoạt động thông tin TD nhằm động viên các NHTM nâng cao chất lượng thông tin cung cấp.

Thông tin cung cấp nên có cả phần nhận xét định tính về KH vay bên cạnh các chỉ tiêu định lượng như hiện nay, chi tiết về các khoản có liên quan, ví dụ như: tư cách người vay, tình hình bảo lãnh vay vốn, TSBĐ, dư nợ vay và chất lượng TD trong các thời kỳ.

CIC nên tăng cường chức năng kiểm tra tính chính xác, đầy đủ các thơng tin do các NHTM cung cấp. Trên cơ sở đó định kỳ hàng quý có thơng báo tồn ngành về nhận xét tình hình chấp hành quy chế, xử phạt hành chính đối với các NHTM vi phạm quy chế.

3.3.2.5 Hoàn thiện quy định về xếp hạng khách hàng của ngân hàng thương mại

Hiện nay, chưa có quy định thống nhất về mục tiêu, phương pháp xếp hạng KH, dẫn đến tình trạng mỗi NH xây dựng một quy chế xếp hạng riêng. Hậu quả là cơ sở dữ liệu không tập trung và không được chia sẻ giữa các NH, gây lãng phí nguồn lực. Các NH cần sớm nhận thấy khó khăn tiềm ẩn khi độc lập phát triển các hệ thống xếp hạng TD nội bộ của mình. Đó là khơng thể so sánh được thông tin xếp hạng TD giữa các NHTM. NHNN và Hiệp hội NH cần có những định hướng cụ thể trong việc thiết lập hệ thống xếp hạng TD nội bộ chung cho cả hệ thống.

NHNN cần nhanh chóng đặt lộ trình và u cầu các NH nghiêm chỉnh thực hiện dần hệ thống XHTDNB nhằm chuẩn hóa và thống nhất phương thức trích lập dự phịng theo tiêu chuẩn Basel. Định kỳ, hướng dẫn các NHTM bổ sung kịp thời các tiêu chí xếp hạng dựa trên chuẩn mực Basel II. Trong giai đoạn đầu, những NH chưa đủ khả năng triển khai hệ thống xếp hạng TD nộ i b ộ riêng, phải sử dụng kết quả xếp hạng tín nhiệm của một tổ chức độc lập có uy tín do NHNN chỉ định. Các tổ chức này cũng dựa trên những tiêu chí Hiệp ước Basel và phải được giám sát chặt chẽ để bảo đảm chất lượng kết quả xếp hạng. Không để xảy ra tình trạng thơng đồng giữa tổ chức xếp hạng với tổ chức được xếp hạng.

3.3.2.6 Yêu cầu các ngân hàng thương mại minh bạch thơng tin

Việc minh bạch hóa, cơng khai hóa các hoạt động của NH sẽ là liều thuốc giúp hệ thống NH vững mạnh. Tại các quốc gia mà hệ thống kế toán, cơ chế công khai

thông tin và khuôn khổ pháp lý gây trở ngại cho việc thực hiện kỷ cương thị trường và thực thi hoạt động giám sát hiệu quả sẽ ảnh hưởng bất lợi đến hoạt động cũng như gây tổn hại lợi nhuận của NH. Chính vì vậy, các cơ quan nhà nước nên nghiên cứu, bổ sung thêm các yêu cầu các NHTM minh bạch hóa thơng tin, cơng bố các thông tin giống như của các báo cáo quý và báo cáo năm của Mỹ đưa ra các quy định rất chi tiết về các thông tin cần báo cáo. Các thông tin này khơng chỉ bao gồm các thơng tin tài chính mà cịn bao gồm rất nhiều thơng tin hoạt động và quản lý bổ ích như mục “Giải trình và phân tích của Ban điều hành”.

Cần có quy định hạn chế các NHTM niêm yết cung cấp các thông tin ngẫu hứng và tùy tiện, đặc biệt cơng bố thơng tin khơng qua đường chính thống. Các thơng tin kết quả tài chính ngồi thơng tin q và năm muốn được cơng bố cũng bắt buộc phải được soát xét.

Kết quả xếp hạng TD các tổ chức NH cũng nên công khai trên các phương tiện truyền thông và kết quả này nếu do các tổ chức xếp hạng TD thực hiện thì cần được thẩm định hai năm một lần. Achentina gần đây yêu cầu các NH phải được xếp hạng bởi các cơ quan xếp hạng TD độc lập. Trong khi vẫn còn nhiều ý kiến khác nhau về giá trị các chỉ số đánh giá xếp hạng TD, nhưng kết quả xếp hạng các NH do các tổ chức quốc tế độc lập thực hiện sẽ khuyến khích quản trị tốt và kiểm sốt rủi ro nội bộ nghiêm túc hơn.

Đảm bảo chất lượng thông tin NH, việc lập và trình bày thơng tin NH trên báo cáo tài chính phù hợp với tiêu chuẩn Kế toán quốc tế và theo mẫu báo cáo thống nhất. Nhờ vậy, hiệu quả của công khai thông tin cũng được cải thiện, tạo đ i ề u kiện cho cơng chúng có thể so sánh hoạt động của các NH với nhau trong nước và với các nước khác.

KẾT LUẬN CHƯƠNG 3

Trong chương 3, đã đưa ra một số giải pháp cần thiết nhằm nâng cao năng lực quản trị rủi ro TD tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng. Để thực hiện tốt công tác quản trị rủi ro TD, bên cạnh các vấn đề chính sách, định hướng TD, quy trình TD, bộ máy phê duyệt TD, kiểm tra kiểm sốt,… thì vấn đề cốt lõi chính là vấn đề quản trị nhân sự, trong đó khâu quan trọng nhất là các khâu tuyển dụng, đào tạo, đánh giá, bố trí cán bộ và hệ thống kiểm tra giám sát việc thực thi công việc của mỗi cá nhân trong bộ máy quản trị và cấp TD. Bên cạnh đó, cũng đưa ra một số các giải pháp hỗ trợ đối với Chính phủ và NHNN nhằm hồn thiện chính sách, hệ thống pháp luật NH; điều hành chính sách tiền tệ hiệu quả; hệ thống thông tin TD trong hoạt động NH; các quy định về xếp hạng TD nội bộ KH và các u cầu minh bạch thơng tin của các NHTM góp phần giúp cho VPBank cũng như các NHTM xây dựng một mơ hình quản trị rủi ro TD tồn diện và hiệu quả, phù hợp với mục tiêu, chiến lược kinh doanh.

KẾT LUẬN

Nền kinh tế thị trường với xu hướng tồn cầu hóa mạnh mẽ kinh tế và quốc tế hóa các luồng tài chính đã khiến cho hoạt động kinh doanh NH ngày càng trở nên phức tạp hơn và cạnh tranh ngày càng gay gắt hơn. Từ thực tế đó, địi hỏi hệ thống các NHTM phải có những cải cách mạnh mẽ để nâng cao năng lực quản trị rủi ro, trong đó nhấn mạnh nhất là quản trị rủi ro TD do hoạt động này chiếm tỷ trọng chủ yếu trong hoạt động kinh doanh của NHTM.

Với hai sáng kiến nổi bật trong khuôn khổ dự án chuyển đổi: Phê duyệt TD tập trung và Tăng cường quản lý rủi ro TD, mục tiêu của VPBank là thiết kế và triển khai mơ hình phê duyệt TD tập trung thơng qua các Trung tâm xử lý tín dụng CPC nhằm đơn giản hóa quy trình xét duyệt TD, có thể giải quyết khối lượng lớn hồ sơ, giải phóng thời gian cho cán bộ và lãnh đạo chi nhánh để họ có thể tập trung tiếp cận KH, bán sản phẩm mà vẫn đảm bảo chất lượng của các khoản TD được cấp. Đồng thời thiết lập các công cụ đánh giá rủi ro TD cho KHCN và KH là DN vừa và nhỏ, đảm bảo một cách thức thẩm định rủi ro TD thống nhất trên tồn hệ thống. Cơng cụ này góp phần đem lại cho NH những cơng cụ mạnh để tính tốn sự đánh đổi liên quan tới rủi ro TD, tức là cho phép NH định giá chính xác các khoản TD và áp dụng tỷ lệ cho vay trên TSBĐ cao hơn đối với những KH có rủi ro thấp. Hai sáng kiến này sẽ tiếp tục được nhân rộng, ngày càng cải tiến, sẽ giúp cho hoạt động kinh doanh của VPBank ngày