3.2 Giải pháp nâng cao năng lực qu ản tr ủi ro tín dụ ng ại Ngân hàng TMCP Vi t
3.2.3.2 Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm về các khoản vay có vấn đề sau khi cho vay
Định kỳ hàng tháng, mỗi CBTD phải báo cáo về tình trạng của KH vay, tình trạng TSBĐ, tình hình phát vay, thu nợ trong kỳ của từng KH vay do mình phụ trách cho Trưởng phịng Tín dụng, Phịng Quản lý Tín dụng và Ban Quản trị rủi ro. Nếu nghi ngờ có dấu hiệu rủi ro cho khoản vay, các cấp thẩm quyền phải trao đổi với CBTD phụ trách và trực tiếp gặp KH để xác minh thêm. Trách nhiệm của người phụ trách bộ phận TD của mỗi đơn vị, chi nhánh của VPBank là phải luôn giám sát thường xuyên danh mục cho vay của đơn vị mình, hiểu rõ các KH vay chủ yếu và kiểm tra được công việc thực hiện của các CBTD thuộc cấp.
Phân tích đầy đủ và kịp thời về hoạt động TD của từng đơn vị trong hệ thống và đánh giá tổng thể danh mục TD của toàn NH. Để làm được điều này, đòi hỏi chất lượng của hệ thống báo cáo TD, mức độ cập nhật thông tin và yêu cầu nghiêm ngặt về trách nhiệm báo cáo, giải trình của các cấp có liên quan tại các Chi nhánh và PGD.
Định kỳ hàng quý, đánh giá lại chất lượng hoạt động TD của từng đơn vị trong NH. Từ kết quả đánh giá từng đơn vị, Ban Giám đốc NH sẽ thực hiện điều chỉnh chính
sách TD và thay đổi cách thức giám sát đối với đơn vị đó nếu thấy cần thiết.
Thành lập bộ phận chuyên nghiên cứu về môi trường kinh doanh, các ngành nghề, cập nhật các thông tin kinh tế - xã hội và cung cấp kịp thời cho Ban Quản trị Rủi ro để cảnh báo cho các đơn vị hạn chế cho vay, ngưng cho vay đối với những lĩnh vực đang có xu hướng kém an toàn và tập trung thu hồi nợ của các khoản vay trong các lĩnh vực này.
3.2.3.3 Quản lý có hiệu quả việc xử lý các khoản nợ xấu và trích lập dự phòng đầy đủ
Xảy ra nợ quá hạn, nợ xấu là chuyện khơng thể tránh khỏi dù quy trình, quy chế cho vay có chặt chẽ đến mức nào, dù CBTD và những người có trách nhiệm trong quyết định cho vay có làm việc mẫn cán đến đâu đi nữa. Do đó, thiết lập một cơ chế quản lý có hiệu quả việc xử lý các khoản nợ xấu là một đòi hỏi khách quan. Bộ phận Xử lý nợ của NH phải thực hiện báo cáo định kỳ hàng tháng hoặc hàng quý về tiến độ xử lý các khoản nợ xấu, giải thích rõ nguyên nhân chưa xử lý được và đánh giá khả năng thu hồi của các khoản nợ xấu. Khối Kiểm tốn nội bộ có trách nhiệm kiểm tra định kỳ hoạt động xử lý nợ theo kế hoạch và chương trình kiểm tốn đã định giống như đối với kiểm toán các hoạt động khác. Trong q trình này, Kiểm tốn nội bộ sẽ đánh giá hiệu quả và các biện pháp tích cực thu hồi nợ của bộ phận xử lý nợ, đảm bảo các khoản nợ xấu được xử lý theo đúng phân luồng đã quy định nhằm ngăn chặn/giảm thiểu rủi ro phát sinh và sớm thu hồi nợ. Ngồi ra việc thành lập cơng ty quản lý và khai thác tài sản là giải pháp mà NH nên thực hiện nhằm tăng hiệu quả và đẩy mạnh tốc độ xử lý nợ quá hạn, tăng hiệu quả khai thác tài sản và giúp lành mạnh hóa tình hình tài chính của NH.
Thực hiện nghiêm túc việc phân loại nợ và trích lập dự phịng. Tránh tình trạng vì sợ kết quả kinh doanh giảm do tăng chi phí dự phịng mà khơng tn thủ chặt chẽ trong việc phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro, định kỳ hàng quý, báo cáo các khoản nợ quá hạn theo số ngày quá hạn, tình hình xử lý và đánh giá khả năng thu hồi của các khoản nợ này phải được gửi cho HĐQT và Ban Điều hành NH để họp xem
xét quyết định mức trích lập dự phịng và xử lý rủi ro TD.
3.2.4 Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng theo Basel II
Hệ thống XHTDNB là công cụ quan trọng giúp NH đánh giá, thẩm định KH toàn diện trước, trong và sau khi cấp TD, là công cụ để phân loại nợ theo chuẩn quốc tế cũng như làm căn cứ để đánh giá theo rủi ro. Vì thế việc hồn thiện XHTDNB cần tập trung vào các giải pháp sau:
- Hồn thiện mơ hình tổ chức và nhân sự
Chất lượng của XHTDNB phụ thuộc lớn vào mơ hình tổ chức và đội ngũ nhân sự. NH cần hồn thiện mơ hình tổ chức theo hướng tn thủ các nguyên lý về quản trị doanh nghiệp (corporate governance) đảm bảo phân tách rõ trách nhiệm giữa các bộ phận liên quan trong việc quản lý rủi ro và tránh xung đột lợi ích (phân tách chức năng front-middle-back). Mơ hình tổ chức phải đặc biệt lưu ý việc phân quyền chức năng (độc lập và kiểm soát chéo) và tách biệt giữa các tầng kiểm soát (tầng 1: đơn vị kinh doanh; tầng 2: bộ phận kiểm soát rủi ro và tầng 3: bộ phận kiểm toán nội bộ) đảm bảo tính độc lập, khách quan của cơng tác XHTDNB. Bên cạnh đó, để đáp ứng các yêu cầu mới, hướng tới chuẩn mực quản trị rủi ro TD theo Basel II, các cán bộ thực hiện XHTDNB phải chuyên sâu nghiệp vụ và am hiểu toán kinh tế để ứng dụng các mơ hình kinh tế lượng trong phân tích, quản trị rủi ro.
- Hoàn thiện phương pháp xếp hạng TD
Hoàn thiện XHTDNB theo phương pháp tiếp cận nội bộ cơ bản hoặc nâng cao (FIRB hoặc AIRB) theo chuẩn Basel II. Việc xếp hạng TD phải căn cứ trên các số liệu thống kê lịch sử của chính NH cho các đối tượng KHCN và KHDN để tính tốn các thước đo rủi ro PD, LGD, EAD cho các đối tượng này, đồng thời áp dụng các điều chỉnh cần thiết trên cơ sở ý kiến của chun gia địi hỏi có cán bộ chun sâu, am hiểu về nghiệp vụ.
- Xây dựng hạ tầng công nghệ thông tin và cơ sở dữ liệu đồng bộ
Hệ thống XHTDNB theo thơng lệ quốc tế địi hỏi sự đồng bộ về hạ tầng công nghệ thông tin và cơ sở dữ liệu. NH cần xây dựng hệ thống thơng tin KH đồng bộ, có khả năng lưu trữ dữ liệu đa chiều và theo lịch sử. Một điểm lưu ý quan trọng là chất
lượng thông tin/dữ liệu phải tốt. Muốn vậy, ngoài việc tăng cường quản lý nhà nước về minh bạch thông tin DN, công tác nhập dữ liệu của các bộ phận liên quan chủ yếu từ các chi nhánh phải được cập nhật và lưu dữ đầy đủ, chuẩn xác. Đây cũng là tiền đề để NH đẩy mạnh cung cấp các dịch vụ NH đến KH tiềm năng và chuyên nghiệp hơn.
- Giám sát việc triển khai và ứng dụng XHTDNB trong hoạt động TD
Để đảm bảo hệ thống XHTDNB khơng ngừng được hồn thiện và nâng cao chất lượng địi hỏi NH khơng chỉ làm tốt cơng tác chuyển đổi mơ hình tổ chức, nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin mà để đảm bảo hệ thống vận hành có hiệu quả phải làm tốt cơng tác giám sát triển khai đảm bảo các bộ phận liên quan nghiêm túc tuân thủ các quy trình, trách nhiệm được phân cơng. Vì thế để quản trị rủi ro TD có hiệu quả, cần định kỳ hoặc đột xuất kiểm tra việc tuân thủ các quy định XHTDNB, đảm bảo chất lượng thông tin đầu vào nhằm ngăn ngừa những sai sót do vơ tình hay cố ý đánh giá KH theo ý kiến chủ quan của một, hay nhóm người, làm sai lệch tình hình thực tế của KH.
3.2.5 Tăng cường khả năng nhận biết và ngăn chặn tình hình giấy tờ giả mạo trong hoạt động tín dụng hoạt động tín dụng
Hiện nay tình hình giấy tờ giả mạo trong hoạt động TD rất phổ biến và gây hậu quả nghiêm trọng. Hồ sơ giấy tờ được làm giả rất tinh vi. Đối tượng phạm tội ngày càng tinh vi, với nhiều hình thức, thủ đoạn phức tạp, nhiều CBTD chưa có kinh nghiệm trong việc nhận biết, phát hiện, cảnh giác đề phòng nên bị nhầm lẫn, bị lừa đảo. Do đó tăng cường khả năng nhận biết và ngăn chặn tình hình giấy tờ giả mạo trong hoạt động TD góp phần giảm thiểu rủi ro trong hoạt động TD, cần thiết thực hiện các yêu cầu sau:
- Cần ban hành quy định chặt chẽ về việc ủy quyền phát hành, quản lý giám sát chặt chẽ về con dấu, chữ ký;
- Các đơn vị phải tăng cường kiểm tra, kiểm sốt, quản lý sổ tiết kiệm, giấy tờ có giá theo quy định;
- Cần chú ý trong mọi quan hệ giao dịch với KH; trong đó nâng cao tinh thần cảnh giác và ý thức phát hiện giấy tờ giả mạo khi thẩm định KH. Đồng thời phải cung
cấp ngay thông tin cho các cơ quan chức năng khi nhận biết được các dấu hiệu giả mạo giấy tờ;
- NH cần cử nhân viên tham gia các buổi đào tạo chuyên đề về kỹ năng nhận biết giấy tờ giả mạo được tổ chức bởi cơ quan công an/NHNN giúp phân biệt giấy tờ thật, giả; phân biệt chữ ký thật, giả…
3.2.6 Chú trọng chất lượng và hiệu quả của hoạt động kiểm toán nội bộ
3.2.6.1Quy định tiêu chuẩn đối với Kiểm toán nội bộ
Kiểm tốn viên nội bộ phải có đủ các tiêu chuẩn sau:
Có phẩm chất trung thực, ý thức chấp hành pháp luật;
Có kiến thức, hiểu biết chung về pháp luật, về quản trị kinh doanh và các
nghiệp vụ NH;
Có bằng đại học trở lên các chuyên ngành phù hợp, có kiến thức đầy đủ và
luôn được cập nhật về các lĩnh vực được giao thực hiện kiểm toán nội bộ;
Có khả năng thu thập, phân tích và đánh giá, tổng hợp thơng tin;
Có kiến thức, kỹ năng về kiểm toán nội bộ;
Có kinh nghiệm làm việc trong lĩnh vực tài chính, NH hoặc làm cơng tác
kiểm tốn tối thiểu là ba năm;
Tuân thủ đạo đức nghề nghiệp của Kiểm toán nội bộ.
Trưởng Kiểm toán nội bộ và Phó trưởng Kiểm tốn nội bộ ngồi các quy định nêu trên, tối thiểu phải có bằng đại học thuộc các chuyên ngành NH, tài chính, kế tốn, kiểm tốn và có kinh nghiệm làm việc trong lĩnh vực tài chính, NH tối thiểu năm năm.
3.2.6.2 Đảm bảo chất lượng hoạt động kiểm toán nội bộ
Khối kiểm toán nội bộ đóng một vai trị quan trọng trong tất cả các hoạt động của NH, đặc biệt là trong hoạt động quản trị rủi ro TD. Để Khối kiểm toán nội bộ phát huy hết vai trò, đảm bảo chất lượng hoạt động kiểm toán, bên cạnh các quy định tiêu chuẩn về năng lực và trình độ chun mơn của người làm cơng tác kiểm tốn nội bộ, Khối kiểm toán nội bộ cần thực hiện các yêu cầu sau:
- Thực hiện việc đánh giá nội bộ đối với hoạt động kiểm toán vào cuối các cuộc kiểm tốn và tự đánh gíá lại hàng năm về tổng thể các hoạt động kiểm toán nội bộ
trong năm. Kết quả đánh giá nội bộ hàng năm phải được báo cáo cho Ban Kiểm soát và được ghi nhận trong Báo cáo kiểm toán nội bộ thường niên. Bên cạnh đó, kế hoạch kiểm tốn hàng năm được lập cần dựa trên những tiêu chí cụ thể về mức độ rủi ro của từng đơn vị kinh doanh, tiêu chí về tần suất kiểm tra.
- Việc phân tích số liệu đơn vị được kiểm tốn, chương trình kiểm toán tại đơn vị cần được chuẩn bị kỹ, xây dựng tiêu chí chọn mẫu cụ thể, đảm bảo về mặt thời gian cho hiệu quả và chất lượng của các cuộc kiểm toán của đơn vị. Kiểm toán viên cần đi sâu vào những lỗi mang tính hệ thống, mỗi lỗi phát hiện cần phân tích nguyên nhân và phân loại: lỗi do quy trình, lỗi do con người, lỗi do yếu tố công nghệ thông tin, lỗi khác, … Từ đó đưa ra các kiến nghị phù hợp.
VPBank cần ban hành các quy định về Xử lý kết quả kiểm toán của Khối Kiểm toán nội bộ, quy định rõ hành vi vi phạm và hình thức xử lý các hành vi vi phạm phát sinh đối với các vi phạm trong các hoạt động được nêu trong Báo cáo kiểm toán. Ngồi ra, Khối Kiểm tốn nội bộ cần thường xuyên theo dõi và đôn đốc các đơn vị kinh doanh gửi chứng từ khắc phục và tiếp tục báo cáo về Ban kiểm soát các trường hợp chưa khắc phục.
3.2.7 Nâng cao chất lượng hệ thống thông tin quản trị rủi ro và báo cáo rủi ro trong hoạt động tín dụng
3.2.7.1Các yêu cầu đối với hệ thống thông tin quản trị rủi ro
Phải thiết lập và duy trì hệ thống thơng tin quản trị bao gồm cả hệ thống thông tin điện tử đáp ứng yêu cầu quản trị rủi ro và các yêu cầu báo cáo của HĐQT, Ban điều hành và NHNN.
Hệ thống thông tin quản trị cần đảm bảo cho NH nhận dạng, đo lường, đánh giá và theo dõi một cách kịp thời, chính xác, thường xun, tồn diện các trạng thái, mức độ rủi ro, tình hình tuân thủ các quy định của pháp luật và các quy định nội bộ và các trường hợp ngoại lệ. Ngoài ra, hệ thống thơng tin quản trị phải bảo đảm HĐQT, Ban kiểm sốt và Ban điều hành được báo cáo kịp thời, đầy đủ hợp và chính xác các thơng tin quan trọng về rủi ro và những trường hơp có sự chệnh hướng, hoặc không phù hợp nghiêm trọng với chiến lược quản trị rủi ro, chiến lược kinh doanh. Cần có các quy
định về các kênh báo cáo, tần suất báo cáo, bộ phận, cá nhân chuẩn bị báo cáo và bộ phận, cá nhân tiếp nhận báo cáo.
3.2.7.2 Quy định về báo cáo rủi ro
Định kỳ hàng tháng hoặc khi cần thiết, Khối Quản trị rủi ro xây dựng và gửi trực tiếp báo cáo rủi ro bằng văn bản cho các thành viên của HĐQT, Ban kiểm soát và Ban điều hành. Báo cáo rủi ro phải được viết rõ ràng, cô đọng, bao gồm các đánh giá đầy đủ về các rủi ro trọng yếu và các kiến nghị giảm thiểu rủi ro. Nội dung báo cáo bao gồm tối thiểu nhưng không hạn chế các thông tin quan trọng như sau:
- Đánh giá tình hình tuân thủ các quy định của NHNN, đặc biệt là việc tuân thủ các tỷ lệ bảo đảm an toàn;
- Đánh giá riêng biệt và đánh giá tổng thể tất cả các rủi ro trọng yếu trên sổ ngân hàng so với khả năng chịu đựng rủi ro tại thời điểm hiện tại và trong tương lai;
- Kết quả của việc kiểm tra sức chịu đựng;
- Các trường hợp vi phạm quy định nội bộ hoặc quy định của pháp luật và biện pháp xử lý, đặc biệt là các trường hợp chệch hướng lớn, hoặc không phù hợp nghiêm trọng với chiến lược quản trị rủi ro;
- Kiến nghị giảm thiểu rủi ro.
3.3 Các giải pháp hỗ trợ
3.3.1Đối với Chính phủ
Trong hoạch định chính sách, khơng những cần cân đối giữa các mục tiêu phát triển kinh tế và ổn định tiền tệ mà còn phải quan tâm đến sự phát triển bền vững của các NHTM, tránh tình trạng thắt chặt hoặc nới lỏng quá mức, thay đổi định hướng đột ngột sẽ gây ảnh hưởng khơng nhỏ đến lợi ích của NHTM.
Tiếp tục hồn thiện hệ thống pháp luật, khơng ngừng tạo ra môi trường pháp lý lành mạnh để khuyến khích sản xuất kinh doanh cho DN, đồng thời bảo vệ lợi ích chính đáng cho các NHTM, Chính phủ cần thực hiện các giải pháp:
- Cần rà soát các văn bản chồng chéo, thiếu đồng bộ, khơng cịn phù hợp với thực tế để hệ thống các văn bản của ngành có tính pháp lý cao hơn chứ không đơn thuần hướng dẫn nghiệp vụ;
- Hoàn thiện hơn nữa các quy định pháp lý liên quan đến bảo đảm tiền vay, để một khi NH thực hiện đầy đủ các thủ tục công chứng, đăng ký đối với TSBĐ thì có thể xử lý nợ, thu hồi nợ bằng việc thanh lý TSBĐ một cách nhanh chóng;
- Hồn thiện cơ sở hạ tầng kỹ thuật như hệ thống thơng tin, kiểm tốn, kế toán theo