2.3. Tình hình thực hiện lợi nhuận tại Công ty giai đoạn 2017 – 2019
2.3.2. Tác động của các nhân tố ảnh hưởng đến lợi nhuận của Công ty
Bảng 2.5: Các chỉ tiêu ảnh hưởng đến lợi nhuận của Công ty trách nhiệmhữu hạn xây dựng số 05 giai đoạn 2017 - 2019 hữu hạn xây dựng số 05 giai đoạn 2017 - 2019
Đơn vị: Triệu đồng Năm Tiêu chí 2017 2018 2019 Chênh lệch 2018/2017 Chênh lệch 2019/2018 Tuyệt đối (+/-) Tỷ lệ(%) đối (+/-)Tuyệt Tỷ lệ(%) I. Nhân tố làm tăng lợi nhuận 16.678 28.774 27.083 12.096 -1.691
1.Doanh thu thuần về
BH&CCDV 16.677 28.767 27.076 12.090 72,50 -1,691 -5,88
2.Doanh thu tài chính 1 1 0 -1 -46,19 0 -48,16
3.Thu nhập khác 0 6 6 6 0
II. Nhân tố làm giảm
lợi nhuận 16.537 28.395 26.756 11.858 -1.639 1.Giá vốn hàng bán 14.327 25.763 23.048 11.435 79,81 -2.714 -10,54 2.Chi phí tài chính 195 457 721 261 133.80 264 57.90 3.Chi phí quản lý doanh nghiệp 2.015 2.175 2.987 159 7,91 812 37.36 III. Chênh lệch chỉ tiêu tăng giảm lợi nhuận
141 379 327 238 168,80 -52 -13,72
(Nguồn trích BCTC Cơng ty TNHH xây dựng số 05 giai đoạn 2017 – 2019)
Qua bảng 2.5 ta nhận thấy:
Các nhân tố làm tăng lợi nhuận của công ty bao gồm doanh thu thuần về
bán hàng và cung cấp dịch vụ, doanh thu tài chính và thu nhập khác. Trong đó, doanh thu thuần chiếm tỷ trọng rất lớn nên có ảnh hưởng mạnh tới tình hình lợi nhuận của Cơng ty. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2017 là 16.677 triệu đồng, năm 2018 tăng 12.096 triệu đồng so với năm 2017 lên thành 28.774 triệu đồng, tương đương mức tăng 72,50%. Sang đến năm 2019 giảm 1.691 triệu đồng so với năm 2018 xuống còn 27.083 triệu đồng, tương đương mức giảm nhẹ 5,88%. Việc doanh thu thuần tăng mạnh ở năm 2018 và giữ ổn định ở năm 2019 nguyên nhân làm tăng lợi nhuận của công ty Công ty. Doanh thu tài chính và thu nhập khác của cơng ty qua 3 năm chiếm tỷ trọng rất
nhỏ, khơng đáng kể trong Các nhân tố làm tăng lợi nhuận của công ty.
Các nhân tố làm giảm lợi nhuận của Công ty bao gồm: giá vốn hàng
bán, chi phí tài chính, chi phí quản lý doanh nghiệp. Trong đó giá vốn hàng bán có ảnh hưởng lớn đến lợi nhuận của Cơng ty. Năm 2017 giá vốn hàng bán là 14.327 triệu đồng, năm 2018 tăng mạnh 11.435 triệu đồng lên thành 25.763 triệu đồng, tương đương mức tăng 79,8%. Năm 2019 giá vốn hàng bán giảm 2.714 triệu đồng so với năm 2018 xuống còn 223.048 triệu đồng, tương đương mức giảm 10,54%. Chi phí tài chính năm 2017 là 195 triệu đồng, năm 2018 tăng 261 triệu đồng lên thành 457 triệu đồng, năm 2019 tiếp tục tăng 264 triệu đồng lên thành 721 triệu đồng, Việc chi phí tài chính tăng liên tục sẽ làm giảm lợi nhuận của Cơng ty. Chi phí quản lý doanh nghiệp tăng liên tục qua 3 năm, năm 2017 là 2.015 triệu đồng, năm 2018 tăng 159 triệu đồng lên thành 2.175. Sang năm 2019, chi phí này tăng them 812 triệu đồng lên thành 2.987 triệu đồng. Ta thấy được, chi phí quản lý doanh nghiệp của công ty chiếm tỷ trong khá lớn so với mặt bằng chung. Đây là nguyên nhân dẫn đến việc lợi nhuận của công ty bị giảm đang kể.
Qua phân tích ta thấy, để làm tăng lợi nhuận thu về cho doanh nghiệp thì doanh thu và chi phí là những yếu tố tiên quyết. Vì vậy để tăng lợi nhuận trong tương lai thì Cơng ty cần tích cực mở rộng kinh doanh, tìm ra các giải pháp nhằm nâng cao hơn nữa doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ cũng như doanh thu tài chính và các khoản thu nhập khác. Bên cạnh đó Cơng ty cũng tìm ra các giải pháp nhằm giảm tối đa các chi phí khơng cần thiết nhằm tiết kiệm chi phí bỏ ra, sử dụng hiệu quả các khoản chi phí, tránh lãng phí đặc biệt là chi phí quản lý doanh nghiệp.
Chênh lệch chỉ tiêu tăng, giảm lợi nhuận trong giai đoạn 2017 – 2019
thì tăng mạnh ở năm 2018 và ổn định ở năm 2019. Năm 2017 chênh lệch này là 141 triệu đồng, sang năm 2018 mức chênh lệch này tăng lên thành 379 triệu đồng (tương ứng mức tăng 168,80%). Năm 2019, chênh lệch này giảm 52 triệu đồng tương đương mức giảm 13,72%.