2016/2015 2017/2016Số tiền TT % Số tiền TT% Số tiền TT % Số tiền TT% A.Tài sản ngắn hạn 70.500 60,2 53.000 30,6 67.400 29,9 -17.500 -0.24 14.400 0.27 1.Tiền và TĐT 13.300 8,6 2.400 1,4 1.600 0,6 -10.900 -0.81 -800 -0.33 2.Các khoản phải thu ngắn hạn 38.000 30.8 36.100 24 35.500 20 -1.900 -0.05 -600 -0.01 3.Hàng tồn kho 15.200 15,3 12.200 7 25.600 15,9 -3000 -0.19 13.400 1.09 B. Tài sản dài hạn 40.000 32,6 70.500 53,4 80.200 56,2 30.500 0.76 9.700 0.13 1.TSCĐ 39.100 32,8 70.100 50 78.800 48,5 31.000 0.79 8.700 0.12 2.TSDH khác 100 0,10 200 0,2 500 0.5 100 0.1 600 0.3 Tổng tài sản 216.200 100 244.500 100 289.600 100 28.300 0.36 45.400 1,57
( Nguồn: BCTC của Công ty năm 2015 – 2017)
Qua bảng phân tích số liệu ta thấy, quy mơ tài sản của Công ty trong 3 năm đều tăng. Cụ thể là: Năm 2016 tổng tài sản đạt 244.500 triệu đồng, tăng 28.300 triệu đồng so với năm 2015. Năm 2017 tổng tài sản tiếp tục tăng và đạt 289.600 triệu đồng, tăng 45.100 triệu đồng so với năm 2016.
- Tài sản ngắn hạn chiếm đa số trong tổng cơ cấu tài sản của Công ty và
đạt 70.500 triệu đồng chiếm tỉ trọng 60,2%. Năm 2016, TSNH giảm 0.24% so với năm 2015 với số tiền tương ứng là 17.500 triệu đồng. Năm 2017 TSNH giảm 0.27% so với năm 2016 tương ứng với số tiền là
14.400 triệu đồng.
- Tiền và các khoản tương đương tiền đều chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng TSNH trong cả 3 năm 2015 – 2017. Cụ thể là: Năm 2015, tiền và các
khoản tương đương tiền đạt 13.300 triệu đồng chiếm 8.6% tổng cơ cấu tài sản. Năm 2016 giảm xuống chỉ còn chiếm 1.4% và đạt 2.400 triệu đồng và đến năm 2017 tiếp tục giảm xuống còn đạt tỷ trọng 0.6% tổng cơ cấu tài sản với số tiền tương ứng là 1.600 triệu đồng. Nguyên nhân chủ yếu do Công ty chuyển tiền vào đầu tư sang các loại TSDH. Tiền là loại tài sản có tính thanh khoản cao nhất, do vậy sự giảm sụt của tiền và các khoản tương đương tiền sẽ ảnh hưởng nhiều đến khả năng thanh tốn của Cơng ty.
- Hàng tồn kho năm 2015 đạt 15.200 triệu đồng chiếm 15,3% tổng tài sản.
Năm 2016 giảm 0.19% so với năm 2015 tương ứng với số tiền 3000 triệu đồng. Năm 2017 tăng mạnh tới 1.09% so với năm 2016 tương ứng với 13.400 triệu đồng. Qua đó ta có thể thấy cơng tác tiêu thụ sản phẩm của Cơng ty vẫn cịn kém. Hàng tồn kho tăng trong năm 2017, ứ đọng vốn, tăng trưởng chi phí bảo quản, cất giữ và quản lí.
- Tài sản dài hạn năm 2015, 2016, 2017 lần lượt là 40.000 triệu đồng,
70.500 triệu đồng và 80.200 triệu đồng . Năm 2016, TSDH tăng 0.76% so với năm 2015 tương ứng với 30.500 triệu đồng. Năm 2017 tiếp tục tăng 0.13% so với năm 2016 tương ứng với số tiền 9.700 triệu đồng.
2.2.2 Tình hình nguồn vốn của Cơng ty giai đoạn 2015-2017
Bảng 2.4: Bảng tình hình nguồn vốn Cơng ty giai đoạn 2015-2017
Đơn vị : triệu đồng
Chỉ tiêu
Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Chênh lệch
Số tiền TT% Số tiền TT % Số tiền TT % 2016/2015 2017/2016
Số tiền TT % tiềnSố TT% A.Nợ phải trả 75.000 63,5 78.400 60,5 97.700 62.2 3.400 0.04 19.300 0.24 1.Nợ ngắn hạn 22.000 29.8 40.300 30.2 53.700 42 18.300 0.83 13.400 0.33 2.Nợ dài hạn 43.000 38 37.900 36.6 45.000 35.7 -5.100 -0.11 7.100 0.18 B.VCSH 28.600 22.3 40.200 29.5 50.300 30.7 11.600 0.4 10.100 0.25 1.VCSH 20.100 19,4 33.700 24,1 41.300 22,1 13.600 0.67 7.600 0.22 2.Quỹ khác 3.300 4,3 4.500 3.3 10.500 8.5 1.200 0.36 6000 1.33 Tổng nguồn vốn 192.000 100 235.000 100 298.500 100 43.000 2.19 63.500 2.55
( Nguồn: BCTC của Công ty năm 2015 – 2017)
Ta thấy nguồn vốn kinh doanh của Cơng ty có sự tăng trưởng ổn định, điều này chứng tỏ Công ty đã duy trì ổn định trong việc huy động nguồn vốn , cụ thể là:
- Tổng nguồn vốn kinh doanh của công ty năm 2016 đã tăng 43.000 triệu
đồng tương ứng với 2.19% so với năm 2015 và đạt con số 235.000 triệu đồng. Năm 2017, tổng nguồn vốn kinh doanh của công ty vẫn tiếp tục tăng trưởng ổn định và đạt mức tăng 2.55% so với năm 2016, nâng tổng nguồn vốn kinh doanh lên 298.500 triệu đồng.
- Nợ phải trả của Cơng ty nhìn chung là tăng qua các năm nhưng lại giảm
về tỷ trọng. Cụ thể là năm 2016 tăng 3.400 triệu đồng so với năm 2015 và trong năm 2017 nợ phải trả tiếp tục tăng 0.24% so với năm 2016 đạt 97.700 triệu đồng.
- Vốn chủ sở hữu có sự tăng trưởng ổn định trong giai đoạn 2015 – 2017.
Cụ thể là năm 2015 VCSH chiếm 22.3% tương ứng với số tiền 28.600 triệu đồng, đến năm 2016 tỷ số này tăng lên 29.5% tương ứng với số tiền 40.200 triệu đồng và đến hết năm 2017 đã tăng lên đến 30.7% đạt 50.300
triệu đồng. Điều này cho thấy VCSH của Công ty đã tăng lên đáng kể. Cơ cấu nguồn vốn của Cơng ty đã có sự thay đổi tích cực. Ngun nhân chủ yếu là do các thành viên góp vốn của Cơng ty đã tăng số vốn góp , ngồi ra cịn có một phần lợi nhuận của Cơng ty được giữ lại.