2.1 .2Cơ cấu tổ chức bộ máy của Công ty
2.2.1 .Cơ cấu tài sản của Công ty
2.2.1.2. Cơ cấu nguồn vốn của Công ty
Bảng 2.2. Bảng cơ cấu nguồn vốn của Công ty trong 3 năm 2014 – 2016 Đơn vị tính: triệu đồng
CHỈ TIÊU
Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 So sánh
2015/201 4 So sánh 2016/2015 Số tiền Tỷ trọng % Số tiền Tỷ trọng % Số tiền Tỷ trọng % Chên h lệch Tỷ lệ % Chênh lệch Tỷ lệ % Nợ phải trả 2.995,63 44,83 3.837,53 52,83 3.997,08 53,39 841,91 28,10 159,55 4,16 I. Nợ ngắn hạn 1.919,30 64,07 2.296,76 59,85 2.529,35 63,28 377,47 19,67 232,59 10,13
1. Vay và nợ thuê tài
chính ngắn hạn 329,54 17,17 425,59 18,53 491,20 19,42 96,05 29,15 65,61 15,42 2. Phải trả người bán
ngắn hạn 723,77 37,71 926,29 40,33 1.447,55 57,23 202,52 27,98 521,26 56,27 3. Người mua trả tiền
trước 272,35 14,19 153,65 6,69 270,64 10,70 118,69- -43,58 116,99 76,14 4. Thuế và các khoản
phải nộp Nhà nước 194,04 10,11 291,46 12,69 210,70 8,33 97,42 50,21 -80,76 -27,71 5. Phải trả người lao
động 169,86 8,85 287,78 12,53 140,88 5,57 117,93 69,43 -146,90 -51,04
6. Phải trả ngắn hạn
khác 256,23 13,35 262,52 11,43 135,07 5,34 6,29 2,46 -127,45 -48,55
7. Dự phòng phải trả
ngắn hạn -33,59 -1,75 -93,94 -4,09 -223,34 -8,83 -60,35 179,68 -129,40 137,76 8. Quỹ khen thưởng,
phúc lợi 7,10 0,37 43,41 1,89 56,66 2,24 36,31 511,27 13,25 30,52 II. Nợ dài hạn 1.076,33 35,93 1.540,77 40,15 1.467,73 36,72 464,44 43,15 -73,04 -4,74 1. Phải trả người bán dài hạn 616,52 57,28 1.043,41 67,72 788,46 53,72 426,89 69,24 -254,95 -24,43 2. Phải trả dài hạn khác 159,62 14,83 218,02 14,15 97,60 6,65 58,40 36,59 -120,42 -55,23
3. Vay và nợ thuê tài
chính dài hạn 300,19 27,89 279,34 18,13 581,66 39,63 -20,85 -6,94 302,32 108,23 Vốn chủ sở hữu 3.686,57 55,17 3.426,40 47,17 3.489,49 46,61 - 260,17 -7,06 63,10 1,84 I. Vốn chủ sở hữu 3.686,57 100,00 3.426,40 100,00 3.489,49 100,00 - 260,17 -7,06 63,10 1,84 1. Vốn góp của chủ sở hữu 3.377,63 91,62 3.138,92 91,61 3.281,87 94,05 238,71- -7,07 142,95 4,55 2. Lợi nhuận sau thuế
chưa phân phối 308,93 8,38 287,47 8,39 207,62 5,95 -21,46 -6,95 -79,85 -27,78
Tổng cộng nguồn
vốn 6.682,19 100,00 7.263,93 100,00 7.486,57 100,00 581,74 8,71 222,64 3,07
Nhận xét:
Nhìn vào bảng phân tích cơ cấu nguồn vốn ta thấy qua 3 năm chỉ tiêu đã tăng mạnh, cụ thể năm 2014 đạt mức 6682,19 triệu đồng tăng 8,71 tại năm 2015 tương đương 581,74 triệu đồng đạt mức 7263,93 triệu đồng. Năm 2016 chỉ tiêu này tăng 3,07 tương đương 222,64 triệu đồng khiến chỉ tiêu đạt 7486,57 triệu đồng. . Cụ thể như sau:
Xét về nợ phải trả ta thấy qua 3 năm chỉ tiêu đã tăng mạnh, cụ thể năm 2014 đạt mức 2995,63 triệu đồng tăng mạnh 28,1 tại năm 2015 tương đương 841,91 triệu đồng đạt mức 3837,53 triệu đồng. Năm 2016 chỉ tiêu này tăng 4,16 tương đương 159,55 triệu đồng khiến chỉ tiêu đạt 3997,08 triệu đồng. Trong đó :
Xét về Nợ ngắn hạn, ta, ta thấy qua 3 năm chỉ tiêu đã tăng mạnh, cụ thể năm 2014 đạt mức 1919,3 triệu đồng tăng mạnh 19,67 tại năm 2015 tương đương 377,47 triệu đồng đạt mức 2296,76 triệu đồng. Năm 2016 chỉ tiêu này tăng mạnh 10,13 tương đương 232,59 triệu đồng khiến chỉ tiêu đạt 2529,35 triệu đồng.
+ Xét về Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn, ta thấy qua 3 năm chỉ tiêu đã tăng mạnh, cụ thể năm 2014 đạt mức 329,54 triệu đồng tăng mạnh 29,15 tại năm 2015 tương đương 96,05 triệu đồng đạt mức 425,59 triệu đồng. Năm 2016 chỉ tiêu này tăng mạnh 15,42 tương đương 65,61 triệu đồng khiến chỉ tiêu đạt 491,2 triệu đồng.
+ Xét về Phải trả người bán ngắn hạn, ta thấy qua 3 năm chỉ tiêu đã tăng mạnh, cụ thể năm 2014 đạt mức 272,35 triệu đồng giảm mạnh -43,58 tại năm 2015 tương đương -118,69 triệu đồng đạt mức 153,65 triệu đồng, năm 2016 chỉ tiêu này tăng mạnh 76,14 tương đương 116,99 triệu đồng khiến chỉ tiêu đạt 270,64 triệu đồng.
+ Các khoản nợ ngắn hạn khác hầu như ổn định và không ảnh hưởng nhiều đến tồn bộ cơ cấu tài sản của cơng ty.
Xét về Nợ dài hạn, ta thấy qua 3 năm chỉ tiêu đã tăng mạnh, cụ thể năm 2014 đạt mức 1076,33 triệu đồng tăng mạnh 43,15 tại năm 2015 tương đương
464,44 triệu đồng đạt mức 1540,77 triệu đồng, năm 2016 chỉ tiêu này giảm -4,74 tương đương -73,04 triệu đồng khiến chỉ tiêu đạt 1467,73 triệu đồng. Trong đó :
+ Xét về phải trả người bán dài hạn, ta thấy qua 3 năm chỉ tiêu đã tăng mạnh, cụ thể năm 2014 đạt mức 616,52 triệu đồng tăng mạnh 69,24 tại năm 2015 tương đương 426,89 triệu đồng đạt mức 1043,41 triệu đồng, năm 2016 chỉ tiêu này giảm mạnh -24,43 tương đương -254,95 triệu đồng khiến chỉ tiêu đạt 788,46 triệu đồng.
+ Xét về Phải trả dài hạn khác, ta thấy qua 3 năm chỉ tiêu đã tăng mạnh, cụ thể năm 2014 đạt mức 159,62 triệu đồng tăng mạnh 36,59 tại năm 2015 tương đương 58,4 triệu đồng đạt mức 218,02 triệu đồng, năm 2016 chỉ tiêu này giảm mạnh -55,23 tương đương -120,42 triệu đồng khiến chỉ tiêu đạt 97,6 triệu đồng.
+ Xét về Vay và nợ thuê tài chính dài hạn, Vay và nợ thuê tài chính dài hạn, ta thấy qua 3 năm chỉ tiêu đã, cụ thể năm 2014 đạt mức 300,19 triệu đồng giảm - 6,94 tại năm 2015 tương đương -20,85 triệu đồng đạt mức 279,34 triệu đồng, năm 2016 chỉ tiêu này 108,23 tương đương 302,32 triệu đồng khiến chỉ tiêu đạt 581,66 triệu đồng.
Xét về vốn chủ sở hữu, ta thấy qua 3 năm chỉ tiêu đã tăng mạnh, cụ thể năm 2014 đạt mức 3686,57 triệu đồng giảm -7,06 tại năm 2015 tương đương -260,17 triệu đồng đạt mức 3426,4 triệu đồng, năm 2016 chỉ tiêu này tăng lại 1,84 tương đương 63,1 triệu đồng khiến chỉ tiêu đạt 3489,49 triệu đồng.
Qua bảng 2.2, tình hình nguồn vốn của cơng ty có được sự tự chủ tài chính khá ổn đinh của vốn chủ sở hữu chiếm 50 giúp công ty dễ dàng kinh doanh hơn nhưng công ty vẫn gặp nhiều áp lực về chi phí tài chính.