2.1 .2Cơ cấu tổ chức bộ máy của Công ty
2.2.1 .Cơ cấu tài sản của Công ty
2.2.2. Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh dịch vụ của Công ty
Bảng 2.3: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2014 - 2016
Đơn vị: triệu đồng Năm Tiêu chí Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 So sánh So sánh 2015/2014 2016/2015 Chênh lệch Tỷ lệ % Chê nh lệc Tỷ lệ % 1. Doanh thu H và CCDV 23.041 20.043 17.942 -2.998 -13,01 -2101 -10,48 2. Các khoản GTDT 2.187 1.020 470 -1.167 -53,36 -550 -53,92
3. Doanh thu thuần về
BH và CCDV 1-2) 20.854 19.023 17.472 -1.831 -8,78 -1551 -8,15
4. Giá vốn hàng bán 12.172 8.920 6.664 -3.252 -26,71 -2256 -25,29 5. Lợi nhuận gộp về H
và CCDV (3-4) 8.682 10.103 10.808 1.421 16,36 705 6,98
6. Doanh thu hoạt động tài
chính 727 324 400 -403 -55,43 76 23,45
7. Chi phí tài chính 2.642 3.113 5.222 471 17,82 2109 67,75
– Trong đó: Chi phí lãi
vay 2.551 3.076 5.076 525 20,58 2000 65,01
8. Chi phí bán hàng 2.001 2.087 1.910 86 4,30 -177 -8,48
9. Chi phí quản lý doanh
nghiệp 1.615 1.982 2.180 367 22,72 198 9,99
10 Lợi nhuận thuần
từ HĐKD 5+6-7-8-9 3.151 3.245 1.896 94 2,98 -1349 -41,57 11. Thu nhập khác 430 183 95 -247 -57,44 -88 -48,08 12. Chi phí khác 387 117 90 -270 -69,76 -27 -23,07 13. Lợi nhuận khác=11-12 43 66 5 23 53,48 -61 -92,42 14. Tổng lợi nhuận kế toán trƣớc thuế=10+13 3.194 3.311 1.901 117 3,67 -1410 -42,58 15. Chi phí thuế TNDN hiện hành 702,68 728,42 380,2 25,74 3,66 348,22- -47,80
16. Lợi nhuận sau thuế
TNDN = 14-15 2.491,32 2.582,58 1.520,8 91,26 3,66 1.061,7-
8
-41,11
Qua bảng 2.3 ta thấy, lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp của công ty có sự biến động theo chiều hướng biến động. Năm 2014 lợi nhuận sau thuế là 2.395 triệu đồng và tăng thêm 10,59 vào năm 2015 là 2.648,8 triệu đồng là con số của lợi nhuận sau thuế và đạt được trong năm 2016 mức 1.520 triệu đồng (tương ứng giảm 42,61%), xét ảnh hưởng của các nhân tố:
Tổng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty trong ba năm đều giảm, năm 2015 đạt 20.043 triệu đồng, giảm 13,01% so với năm 2014. Năm 2016 chỉ tiêu này tiếp tục giảm thêm 2.101 triệu đồng còn 17.942 triệu đồng. Cho thấy hoạt động bán hàng của công ty hiện nay chưa thực sự tốt dẫn tới doanh thu trong năm giảm đáng kể. Trước tình hình nay nếu xét về lâu dài sẽ gây tổn thất nhiều cho cơng ty, vì thế cơng ty cần có chính sách giảm bớt các khoản khơng cần thiết tránh ảnh hưởng đến doanh thu. ( trang sau)
Điều tất nhiên trong kinh doanh khi doanh thu giảm sẽ kéo theo giá vốn giảm. Doanh thu giảm với tốc độ thấp hơn tốc độ giảm của giá vốn là yếu tố làm lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng, từ 8.682 triệu đông vào năm 2014 lên 10.103 triệu đồng vào năm 2015 với tỷ lệ tăng thêm 16,36%. Đến năm 2016 tăng đạt mức 10.808 triệu đồng tăng 705 triệu đồng tương ứng 6,98% so với năm 2015. Bên cạnh đó ta thấy có điểm hạn chế đó là tỷ trọng giá vốn năm 2015 tăng cao hơn doanh thu, chứng tỏ cơng ty hơi lãng phí trong q trình sản xuất, người quản lý cần có chính sách rà sốt lại, tiết kiệm chi tiêu hợp lý để giảm bớt những chi phí khơng cần thiêt trong sản xuất.
Doanh thu hoạt động tài chính biến động qua ba năm. Năm 2015 doanh thu
giảm 403 triệu đồng nhưng sau đó tăng lên 76 triệu đồng ở năm 2016. Vì các khoản đầu tư tài chính của cơng ty trong năm 2014 chưa mạnh nên doanh thu năm này có giảm hơn so với năm trước nhưng sang năm 2016, công ty bắt đầu đẩy mạnh đầu tư tài chính dài hạn vào các DN khác nên doanh thu nhanh chóng tăng lên cao so với năm 2015. Việc phát sinh doanh thu hoạt động tài chính góp phần gia tăng LN cho cơng ty.
Chi phí tài chính tăng cao trong 3 năm, đặc biệt là chi phí lãi vay. Chi phí tài
chính năm 2015 so với năm 2014 tăng 17,82 . Vào năm 2016 chi phí tăng lên mức 5.222 triệu đồng với tỷ lệ 67,75% so với năm 2015. Chi phí tài chính đột ngột tăng lên cao trong năm 2016 là do sự tăng cao của chi phí lãi vay ngắn hạn, gây ảnh hưởng lớn tới doanh thu của cơng ty.
Chi phí bán hàng và chi phí quản lý doanh nghiệp là hai yếu tố khi phát sinh
đều làm giảm LN của cơng ty. Ta thấy, hai chi phí này lần lượt đều biến động trong ba năm nhưng tỷ trọng tăng của CPQLDN khá cao so với tỷ trọng tăng của doanh thu (năm 2016 tăng thêm 9,99%) nguyên nhân do công ty mua sắm thêm TSCĐ đồng thời hàng tồn kho cao nên phát sinh thêm nhiều chi phí. Cịn CPBH nhìn chung vẫn ở mức ổn định, khơng gây trở ngại gì cho cơng ty trong tương lai. Về mặt lâu dài thì tỷ trọng chi phí tăng cao đặc biệt là CPQLDN sẽ gây ảnh hưởng lớn tới LN và cơng ty cần có chính sách tiết kiệm, cắt giảm phù hợp để giảm bớt áp lực về chi phí.
Như vậy, trong ba năm 2014-2016, cơng ty nhìn chung đã có những chuyển biến tích cực trong hoạt động sản xuất kinh doanh, tạo nên sự phát triển ổn định bền vững cho cơng ty. Mặt khác, bản thân cơng ty nên có sự điều chỉnh chính sách sử dụng chi phí hợp lý để tránh tình trạng lãng phí như trong thời gian qua.
2.3. Tình hình thực trạng lợi nhuận của Cơng ty Cổ phần Thương mại xây dựng An Đông