2.3. Tình hình thực hiện lợi nhuận tại công ty cổ phần vẩn tải Biển Bắc
2.3.1. Kết cấu lợi nhuận tại công ty
Bảng 2.4. Kết cấu lợi nhuận tại công ty giai đoạn 2014 - 2016
ĐVT: Triệu đồng
Năm Chỉ tiêu
Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 So sánh So sánh 2015/2014 2016/2015 Số tiền Tỉ trọng (%) Số tiền Tỉ trọn g (%) Số tiền Tỉ trọn g (%) Số tiền Tỉ lệ (%) Số tiền Tỉ lệ (%)
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 1.410 76,01 798 57,4 2 1.071 92,8 8 -612 - 43,40 273 34,21 Lợi nhuận khác 443 23,99 576 42,5 8 82 7,12 133 30,02 -494 -85,76 Tổng LNTT 1.853 100 1.374 100 1.153 100 -479 -25,84 -221 -16,08
( Nguồn: Phịng tài chính – kế tốn Cơng ty giai đoạn 2014 – 2016 )
Nhận xét:
Bảng kết cấu LN tại công ty cổ phần vận tải Biển Bắc giai đoạn 2014 – 2016 thể hiện rõ tình hình hoạt động của cơng ty trong các năm qua chưa thực sự hiệu quả, có chiều hướng giảm dân. Cụ thể, năm 2014, tổng LNTT là 1.853 triệu đồng, năm 2015 còn 1.374 triệu đồng giảm 479 triệu đồng với tỷ lệ 25,84%. Năm 2016, tổng LNTT tiếp tục giảm xuống mức 1.153 triệu đồng tương ứng tốc độ giảm 16,08% so với năm 2015 Nguyên nhân chủ yếu làm giảm LNTT là trong 3 năm qua việc kinh doanh của công ty khơng tốt, doanh thu có sự giảm sút mạnh đã ảnh hưởng tới lợi nhuận của công ty trong thời gian vừa qua.
LN thuần từ hoạt động KD chiếm tỷ trọng chủ yếu trong tổng LNTT và có
57,42%; năm 2016 chiếm 92,88%). Về quy mô, Năm 2015, LN thuần giảm xuống mức 798 triệu đồng, giảm 612 triệu đồng với tỷ lệ 43,40% so với năm 2014. Năm 2016 LN thuần là 1.071 triệu đồng với mức tăng 273 triệu đồng, tỷ lệ tăng 34,21%. Trong những năm qua, công ty chưa làm tốt cơng tác quản lý chi phí đầu vào đến cơng tác bán hàng ra ngồi thị trường. Các chính sách mềm dẻo trong khâu bán hàng, chiết khấu thương mại, hay việc tìm kiếm nguồn khách hàng mới chưa được cơng ty đầu tư chú trọng nhằm nâng cao lượng khách hàng. Điều này đã làm ảnh hưởng tới kết quả kinh doanh của cơng ty, doanh thu bán ra chậm với tính chất ngành nghề biển lượng vốn đầu tư nhiều, doanh thu khơng cao làm ảnh hưởng tới tình hình tài chính của cơng ty. Tuy nhiên, xét về tốc độ tăng thì LN thuần của cơng ty tăng với tốc độ cịn chậm trong khi có những loại chi phí đầu vào tăng nhanh gấp mấy lần so với tốc độ tăng của doanh thu. Vì vậy, trong năm tiếp theo, cơng ty nên thực hiện tốt hơn nữa khâu quản lý chi phí đầu vào đơng thời có kế hoạch cụ thể, hợp lý để giảm bớt giá thành, nâng cao LN cho công ty.
LN khác là khoản LN khơng mang tính chất thường xun và khơng mang
tính chất KD. Tuy vậy, khoản thu nhập từ hoạt động này cũng là một trong những yếu tố góp phần làm tăng LN cho cơng ty. Có thể thấy, trong giai đoạn này, hoạt động khác của công ty chưa thực sự mang lại hiệu quả tốt, làm một phần ảnh hưởng nhỏ của kết quả hoạt động KD đến hiệu quả chung của công ty. Năm 2014, LN khác là 443 triệu đồng (chiếm 23,99%) thì năm 2015 chỉ tiêu này tăng 133 triệu đồng tương đương tăng 30,02% (chiếm 42,58%) và giảm 494 triệu đồng với tỷ lệ giảm 85,76% (chiếm 7,12%) trong năm 2016. Khoản LN khác chiếm tỷ trọng tương đối trong tổng LNTT, tuy nhiên để tránh ảnh hưởng đến kết quả LN từ hoạt động KD của công ty, ban lãnh đạo cần điều chỉnh lại kế hoạch cũng như cơ cấu KD trong giai đoạn tiếp theo.
Tóm lại trong giai đoạn 2014 – 2016, tình hình hoạt động KD của cơng ty cổ phần vận tải Biển Bắc chưa khả quan, chuyển biến theo chiều hướng khơng tốt. Bên cạnh đó, vẫn cịn một số hạn chế mà DN cần phải khắc phục, đặc biệt là trong hoạt động tài chính. So với các DN cùng ngành thì DN trong 3 năm qua cần có phương hướng và có biện pháp nhằm khắc phục giúp nâng cao lợi nhuận cho công
ty. Hi vọng sắp tới DN sẽ nổ lực, sáng tạo nhiều hơn nữa trong con đường hoạt động SXKD của mình đưa DN trở thành một DN vững mạnh và ổn định.