II.Đầu tư tài chính
ngắn hạn - - 33 0,27 44 0,34 0 -100 11 33,33
III.Khoản phải thu
ngắn hạn 2.039 21,8 5 3.090 25,6 6 2.532 19,8 7 1.051 51,54 -558 - 18,0 6 IV.Hàng tồn kho 3.047 32,6 4 4.032 32,4 8 4.174 32,7 6 985 32,32 142 3,52 V.Tài sản ngắn hạn khác 245 2,62 378 3,13 501 3,93 133 54,28 123 32,5 3 B.Tài sản dài hạn 3.840 41,14 4.078 33,87 5.250 41,21 238 6,19 1.172 28,74 I.Tài sản cố đinh 3.401 36,43 3.623 30,09 4.623 36,28 222 6,53 1.000 27,60 IV Tài sản dài hạn khác 439 4,70 455 3,78 627 4,92 16 3,64 172 37,80 TỔNG TÀI SẢN 9.335 100 12.042 100 12.741 100 2.707 29 699 5,80
( Nguồn: Phịng tài chính kế tốn - cơng ty TNHH TM&DV Quảng Cáo Nguyên Sang)
Nhận xét:
Qua bảng số liệu ta thấy, tổng tài sản ngắn hạn năm 2014 là 5.485 trđ , đến năm 2015 có xu hướng tăng mạnh lên 7.963 trđ so với năm 2014 tương ứng 58,79%. Đến năm 2016 có xu hướng giảm nhẹ xuống cịn 7.491 trđ tương ứng giảm 5,92%
- Trong đó thì tiền và các khoản tương đương đương tiền chiếm tỷ trọng và quy mô nhỏ trong tổng tài sản và có xu hướng biến động, năm 2015 tăng lên 276 trđ so với năm 2014 tương ứng tăng 181,57%. Bước qua năm 2016 giảm nhẹ còn
238 triệu đồng giảm 190 triệu đồng tương ứng 44,39% so với năm 2015. Nguyên nhân do trong giai đoạn này công ty đầu tư tiền mạnh mẽ vào hoạt động kinh doanh, tiền mặt công ty thấp, bên cạnh đó việc thu hồi nợ của cơng ty chưa được kiểm sốt tốt đã làm tiền mặt cơng ty giảm và không thực sự tốt. Điều này làm ảnh hưởng đến khả năng thanh toán và rất dễ gặp rủi ro về tài chính của cơng ty.
- Các khoản phải thu năm 2014 là 2.039 trđ đến năm 2015 tăng lên 3.090 trđ tương ứng tăng 51,54 %, đến năm 2016 các khoản phải thu giảm xuống còn 2.532 trđ tương ứng giảm 18,06%. Do công ty trong giai đoạn 2016 nhu cầu cần vốn phục vụ kinh doanh của công ty cao, cơng ty đã siết chặt tín dụng khách hàng chiếm dụng giúp thu hồi vốn phục vụ kinh doanh. Điều này khá tốt, vừa giúp công ty thu hồi nhanh lượng tiền chiếm dụng đồng thời có lượng vốn giúp cơng ty đầu tư vào các hoạt động kinh doanh sắp tới.
- Hàng tồn kho của công ty năm 2014 là 3.047 trđ, năm 2015 tăng lên 4.032 trđ so với năm 2014 tương ứng tăng 32,32%. Đấy là mức cao góp phần làm tăng tài sản ngắn hạn. Đến năm 2016 hàng tồn kho tiếp tục tăng nhẹ 4.174 trđ tương ứng tỷ lệ tăng 3,52% so với năm 2015. Nguyên nhân do giá nguyên vật liệu đầu vào tăng cao, cơng ty chưa tìm được thị trường giá rẻ giúp hạn chế tăng giá nguyên vật liệu. Do vậy, trong giai đoạn này cơng ty đã tích trữ ngun vật liệu, hàng hóa giúp phục vụ kinh doanh trong thời gian tới. Tuy nhiên, hàng tồn đọng nhiều sẽ gặp nhiều rủi ro về phát sinh chi phí, lưu kho đồng thời làm ảnh hưởng ứ đọng vốn của cơng ty nếu khơng giải phóng tốt hàng tồn kho. Công ty nên cân nhắc đưa ra phương án hiệu quả cho vấn đề này nhằm tránh mất vốn và giảm lợi nhuận của công ty.
- Tài sản dài hạn năm 2014 là 3.840 trđ , sang năm 2015 tăng lên 4.078 trđ so với năm 2014 tương ứng tỷ lệ 6,19%. Tỷ lệ này tiếng tục tăng đến năm 2016 là 5.250 trđ so với năm 2015 tương ứng tỷ lệ tăng 28,74% là do tỷ trọng của tài sản cố định cũng tăng lên. Đây là một biểu hiện tốt cho thấy tình hình đầu tư chiều sâu của cơng ty càng được nâng cao, quy mô về cơ sở vật chất ký thuật của cơng ty được tăng cường, tình hình tài chính của công ty khả quan hơn.
Do trong năm công ty đã đầu tư thêm một số máy móc, thiết bị ở các phân xưởng để tăng năng suất lao động.