CHƯƠNG 1 : TỔNG QUAN VỀ NHNo&PTNT CHI NHÁNH
2.2.3. Mối quan hệ giữa huy động vốn, sử dụng vốn với các loại rủi ro
Để huy động vốn từ bên ngoài, ngân hàng phải trả lãi. Khi tài trợ, ngân hàng thu lãi. Như nhiều giá cả hàng hoá khác, lãi suất của các khoản cho vay, gửi tiền và chứng khoán thường xuyên biến động, có thể làm gia tăng lợi nhuận cho ngân hàng và ngược lại gây tổn thất cho ngân hàng gây ra các loại rủi ro.
Hiệu quả công tác huy động vốn khơng chỉ ở chỗ có huy động được nhiều hay khơng mà cịn cả sự hợp lý giữa việc huy động và sử dụng vốn đem lại hiệu quả cao cho hoạt động ngân hàng.
Ngồi ra, cơng tác huy động chỉ thật sự đạt hiệu quả khi huy động được nguồn có rủi ro thấp. Sau đây, ta sẽ xem xét mối liên hệ giữa việc huy động và sử dụng vốn với các loại rủi ro để phần nào đánh giá được hiệu quả huy động vốn của ngân hàng.
Để đạt được mục tiêu sinh lời và an toàn, mỗi ngân hàng phải xây dựng danh mục nguồn vốn và tài sản sao cho đảm bảo sự phù hợp tương đối về qui mô, kết cấu, thời hạn và lãi suất. Một cơ cấu kỳ hạn của nguồn vốn được xem là tích cực khi nó thoả mãn những tiêu chuẩn sau:
+ Đảm bảo khả năng thanh toán cần thiết;
+ Sự phù hợp về độ nhạy cảm với lãi suất của nguồn vốn và tài sản;
+ Sự linh hoạt trong cơ cấu - để điều chỉnh theo hướng có lợi cho kết quả kinh doanh bằng việc có thể khai thác cơ hội hoặc tránh những rủi ro có thể có.
Cấu trúc kỳ hạn của nguồn vốn và tài sản của Agribank Thanh Chương
Bảng 9: Mơ hình luồng tiền (Vào thời điểm 31/12/2016)
Đơn vị : Triệu đồng Danh mục nguồn vốn
và tài sản Khôngkỳ hạn < 1th 1 - 3 th 3 – 6 th 6 - 12 th > 12 th Tổng cộng Nguồn vốn
+ Tiền gửi của TCKT347.366 25.764 51.588 31.453 81.315 537.486
+ Tiền gửi của dân cư 4.831 130.456 188.955 117.286 263.529 705.057
+ Tiền gửi của TCTD 50.170 144.709 78.673 273.552
+ Tiền vay các TCTD 68.463 265.014 333.477
Vốn và quỹ của NH 307.509 307.509
Nguồn khác 232.882 232.882
Lợi nhuận truớc thuế 80.627 80.627
Tổng số 402.367 68.463 565.943 240.543 148.739 1.044.535 2.470.590 Tài sản Tiền mặt 168.001 168.001 Tiền gửi NHNN 56.823 56.823 + Tiền gửi các TCTD 5.387 105.024 83.481 75.402 269.294 + Cho vay ngắn hạn 102.728 228.282 604.948 205.454 1.141.412
+ Cho vay dài hạn 321.177 321.177
+ Đầu tư CK ngắn hạn 12.058 12.058 + Hùn vốn mua cổphần 201.601 201.601 TSCĐ 160.588 160.588 Tài sản khác 139.636 139.636 Tổng số 224.824 108.115 345.364 688.429 280.856 823.002 2.470.590
Trong đó :
A : Tài sản (Asset ) L : Nợ : Liability
Mơ hình luồng tiền cho ta biết trong tương lai, ngân hàng sẽ ở trạng thái thu nhiều hơn chi hay chi lớn hơn thu.
Dự trữ sơ cấp bằng tiền mặt và tiền gửi NHNN chỉ đạt 224.824 triệu đồng, số tiền này được tài trợ chủ yếu bằng tiền gửi giao dịch. Dự trữ thứ cấp bằng các tài sản ngắn hạn còn rất hạn chế (tài sản có kỳ hạn thu hồi dưới 1 tháng là 108.115 triệu đồng).
Theo cơng thức đã học ta có:
Khe hở kỳ hạn (GAP) = Tài sản nhạy cảm với lãi suất – Nợ nhạy cảm với lãi suất GAP > 0 ngân hàng gặp rủi ro khi lãi suất giảm
GAP < 0 ngân hàng gặp rủi ro khi lãi suất tăng
GAP = -221.533. Nếu lãi suất tăng, khi đó thu nhập từ lãi rịng tăng ít hơn so với sự tăng của chi phí trả lãi.
Trong nền kinh tế có lạm phát, chênh lệch giữa tài sản và nợ nhạy cảm với lãi suất là con số âm trong năm qua không phải là khoảng cách tích cực, khi đó ngân hàng sẽ phải đối mặt với các loại rủi ro sau:
Rủi ro thanh khoản
Do vòng quay của nguồn có kỳ hạn ngắn lớn nên khi người gửi ngắn hạn rút ra, số tiền mà Agribank Thanh Chương cho vay chưa đến hạn, do đó ngân hàng có thể gặp khó khăn trong thanh tốn. Cơ cấu nguồn huy động của ngân hàng với nguồn ngắn hạn là chủ yếu chiếm 80,2% tổng vốn huy động năm 2016, nguồn không kỳ hạn chiếm tỷ trọng ngày càng tăng (năm 2014 tiền gửi không kỳ hạn đạt 131.024 triệu đồng chiếm 7,4% tổng vốn huy động; năm 2015 tăng thêm 48.823 triệu đồng tức 37,26% so với năm 2014 và chiếm 10,0% tổng vốn huy động, đến năm 2016 nguồn tiền này tiếp tục tăng 23.606 triệu đồng tức 13,13% so với năm 2015 và chiếm 11% trong tổng nguồn huy động) điều này gây bất lợi cho NHNo&PTNT huyện Thanh Chương khi xuất hiện thêm các luồng chi trả lớn.
Rủi ro lãi suất
Với khoảng cách giữa tài sản và nợ nhạy cảm với lãi suất là GAP = -221.533, khi lãi suất có xu hướng tăng lên, cả thu nhập từ lãi và chi phí trả lãi đều tăng nhưng
chi phí trả lãi tăng nhiều hơn từ đó thu nhập từ lãi rịng giảm. Hệ quả là lợi nhuận của Agribank Thanh Chương giảm.
Điều đó cho thấy ngân hàng cần phải điều chỉnh lại cơ cấu nguồn huy động của mình một cách hợp lý và có hiệu quả hơn để phòng ngừa rủi ro trong bối cảnh lãi suất không ngừng thay đổi như hiện nay.