CHƯƠNG I : CƠ SỞ LÝ THUYẾT CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ TRỊ TÀI TRỢ
2.1 Giới thiệu khái quát về công ty cổ phần vận tải Biển Bắc
2.1.5 Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty cổ phần vận tải Biển
Biển Bắc giai đoạn 2009- 2011
Qua bảng số liệu 2.2 ta thấy năm 2010 so với năm 2009, tổng doanh thu tăng 596.727.148.642 đồng, tương ứng tăng 167,46%. Trong đó doanh thu từ hoạt động tài chính tăng nhanh từ 10.889.292.610 đồng, tương ứng tăng 462,22%. Năm 2011 so với năm 2010, tổng doanh thu giảm 208..214.289.811 triệu đồng, tương ứng giảm 27.95%. Trong đó doanh thu từ hoạt động tài chính cũng giảm 11.217.128.821 triệu đồng, tương ứng giảm 84,68%
Ta có thể thấy doanh thu từ hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ đã đóng góp đáng kể trong quá trình tăng doanh thu của doanh nghiệp trong năm 2009. Tuy năm 2009 là một năm đầy biến động với sự bùng nổ khủng hoảng kinh tế. Doanh nghiệp vẫn duy trì được xu hướng tăng doanh thu. Năm 2010 doanh thu của Doanh nghiệp vẫn duy trì xu hướng tăng và tỷ lệ tăng mạnh so với năm 2009 là 67,46%. Trong đó doanh thu tài chính gia tăng mạnh năm 2010 so với năm 2009, DN vẫn duy trì được tốc độ tăng doanh thu tài chính.
Chi phí quản lý DN tăng mạnh trong năm 2010 so với năm 2009, tăng 11,375,712,125 đồng, tương ứng tăng 64,6%. Năm 2011 so với năm 2010 chi phí quản lý doanh nghiệp giảm -6.747.847.733 đồng, giảm tương ứng 23,28%. Năm 2010 so với năm 2009 thu nhập khác tăng đột biến 60,720,210,024 triệu đồng, tương ứng tăng 99.54%. Chi phí khác tăng đột biến 46,378,217,867 đồng, tương ứng tăng 1,227,585 %. Năm 2011, thu nhập khác tăng 16.313.965.978 đồng, tương ứng tăng 26,6 %. Chi phí khác cũng giảm 2.990.460.528 đồng, tương ứng giảm 6,45 %.
Tuy năm 2009 và 2010 là năm DN vừa phải trải qua cuộc khủng hoảng kinh tế, giá xăng dầu tăng biến động, nhưng năm 2009 Công ty cổ phần vận tải Biển Bắc vẫn duy trì được tốc độ tăng lợi nhuận. Năm 2010 so với năm 2009 lợi nhuận sau thuế tăng 46,130,057,295 đồng, tương ứng tăng 122,52%. Năm 2011 so với năm 2010, lợi nhuận sau thuế giảm 70.948.476.390 đồng, tương ứng giảm 84,68%. Đây là một con số đáng mừng vì trong giai đoạn khó khăn đối với ngành vận tải như hiện nay, doanh nghiệp vẫn duy trì được mức lợi nhuận chi phí giảm 3,5% so với năm 2009.
Như vậy qua phân tích bảng số liệu 2.2 ta thấy DN vẫn giữ được hoạt động ổn định trong giai đoạn khó khăn. Năm 2010, DN đã tìm được nguồn thu tạm thời trong giai đoạn khó khăn để khắc phục những khó khăn tồn tại của mình. Tuy nhiên nguồn thu khác chỉ là nguồn thu tạm thời, không phải là ngành nghề kinh doanh chính của DN
Bảng 2.2: Phân tích kết quả kinh doanh của cơng ty cổ phần vận tải Biển Bắc
Đơn vị tính: VNĐ
STT Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
So sánh Năm 2010/2009 Năm 2011/2010 Số tiền (đồng) TL (%) Số tiền (đồng) TL (%) 1 2 3 4 5 6 = 4 – 3 7 = 6/3 8 = 5 – 4 9 = 8/4 1 Tổng doanh thu 356.336.212.883 953.063.361.525 744.849.071.714 596.727.148.642 167,46 (208.214.289.811) 27,95 2 Các khoản giảm trừ 0 0 0 0 0 0 0
3 Doanh thu thuần 356.336.212.883 953.063.361.525 744.849.071.714 596.727.148.642 167,46 (208.214.289.811) 27,95 4 Giá vốn hàng bán 246.244.090.767 657.381.753.289 625.621.845.191 411.137.662.522 166,96 (31.759.908.098) 4,83 5 Doanh thu tài chính 2.355.844.585 13.245.137.193 2.028.008.372 10.889.292.610 462,22 (11.217.128.821) (84,68) 6 Chi phí tài chính 38.316.308.913 181.543.574.289 120.079.286.789 143.227.265.376 373,8 (61.464.287.500) (33,86) 7 Chi phí bán hàng 6.555.390.193 11.325.745.202 6.670.330.006 4.770.355.009 72,77 (4.655.415.196) 41,1 8 Chi phí quản lý doanh nghiệp 17.610.523.588 28.986.235.713 22.238.387.980 11.375.712.125 64,6 (6.747.847.733) 23,28
9 LNT từ hoạt động SXKD 49.965.744.005 87.071.190.225 (27.732.769.880) 37.105.446.220 74,26 (114.803.960.105). (131,85) 10 Thu nhập khác 609.965.636 61.330.175.660 77.644.141.638 60.720.210.024 9554,7 16.313.965.978 26,6 11 Chi phí khác 3.778.002 46.381.995.869 43.391.535.341 46.378.217.867 1.227.58
5 (2.990.460.528) 6,45 12 Lợi nhuận trước thuế 50.571.931.639 102.019.370.016 15.519.836.417 51.447.4338.377 101,73 (86.499.533.599) 84,79 13 Thuế TNDN 12.921.634.675 18.239.015.757 3.687.958.548 5.317.381.082 41,15 (14.551.057.209) 79,78 14 Lợi nhuận sau thuế 37.650.296.964 83.780.354.259 12.831.877.869 46.130.057.295 122,52 (70.948.476.390) 84,68