2. 1.1 Tổng quan tình hình kinh doanh của cơng ty TNHH Quốc tế Delta
2.2.2. Hiệu quả kinh doanh qua các chỉ tiêu bộ phận của công ty TNHH quốc tế Delta
Delta trong giai đoạn 2018 đến hết quý II năm 2021
a. Hiệu quả sử dụng lao động
Công ty TNHH quốc tế Delta có bề dày hoạt động lên đến gần 17 năm và số lượng lao động của công ty bao gồm lao động trực tiếp và lao động gián tiếp, chủ yếu là đội ngũ nhân viên trẻ, năng động, ln tìm tịi học hỏi để phát triển bản thân và công việc. Đội ngũ nhân viên của công ty hầu hết đều tốt nghiệp cao đẳng trở lên
Bảng 2. 4: Bảng phân tích hiệu quả sử dụng lao động trong kỳ của công ty TNHH Quốc tế Delta giai đoạn năm 2018 đến hết Quý II năm 2021
Năm
Chỉ tiêu 2018 2019 2020
2021 (Qúy I,II) Doanh thu thuần
(triệu đồng) 186.631 200.486 193.187 62.357
Lợi nhuận ( triệu đồng) 9.096 3.159 2.803 0.821 Số lao động bình quân
( người) 362 378 357 285
Năng suất lao động
(triệu đồng/người) 515,55 530,38 541,14 194,26 Hiệu quả sử dụng lao động
( triệu đồng/ người) 25,13 8,36 7,85 2,88
(Nguồn: Phịng nhân sự – cơng ty TNHH Quốc tế Delta)
Số lượng nhân viên của công ty tăng giảm qua các năm , năm 2018 đến 2019 có sự tăng số lượng nhân viên cụ thể là từ 362 lên 378 tức là tăng 16 nhân viên , nhưng từ năm 2019 đến 2021 thì số nhân viên bắt đầu giảm rõ rệt cụ thể là từ 378 (2019) xuống còn 357 (2020) tức là giảm 21 nhân viên , tiếp tục giảm từ 357 xuống còn 285 tức là giảm 72 nhân viên do tình hình dịch bệnh năm 2021 kéo dài và các chi nhánh của công ty trong vùng dịch đã phải ngừng hoạt động do tình hình dịch căng thẳng và kéo dài
Nhìn chung, trong 4 năm qua chỉ tiêu năng suất lao động khá cao và ngày càng tăng chỉ giảm đầu năm 2021. Năm 2018, chỉ tiêu năng suất lao động là 515,55 trđ/người. Năm 2019, chỉ tiêu này tăng lên 530,38 trđ/người, tăng 14,38trd/ người tương ứng 102,8%. Sang năm 2020, năng suất lao động tăng lên với tỷ lệ là 541,14trđ/người tăng 10,76 trd/ người tương ứng 102.03%. Qúy I và II năm 2021 bắt đầu có sự giảm mạnh cịn 194,26trd/người . Chỉ tiêu này liên tục tăng và đạt giá trị khá cao, đã chứng tỏ mỗi cán bộ, cơng nhân viên của Cơng ty đã tích cực lao động để đạt kết quả cao nhưng sang đầu năm 2021 thì chỉ tiêu giảm mạnh do dịch bệnh và việc làm online khiến cho công nhân viên của Công ty đã không thể hiện hết giá trị lao động của mình.
Một điều đáng chú ý là mặc dù năng suất lao động của công ty tương đối cao và tăng từ năm 2018-2020 nhưng hiệu quả sử dụng lao động rất thấp và đều có xu hướng giảm. Chỉ tiêu này qua các năm lần lượt là 25,13; 8,36; 7,85; 2.88. Năm 2019, hiệu quả sử dụng lao động giảm 16,77 tương ứng -33,27% so với năm 2018. Hiệu quả sử dụng lao động năm 2020 lại giảm so với năm 2019 (giảm -0,51 tương ứng -93,9%). Kết quả này là do dịch bệnh Covid bắ đầu lan rộng và buộc cơng ty phải đóng cửa tạm thời và khó có thể nắm bắt tình hình
b. Hiệu quả sử dụng vốn
Xét về nguồn vốn, công ty TNHH Quốc tế Delta là một công ty với bề dày kinh nghiệm và lâu năm nên nguồn vốn của công ty cũng ổn định. Nguồn vốn của cơng ty khơng có sự tăng đột biến qua các năm.
Bảng 2.5:Bảng phân tích hiệu quả sử dụng vốn của công ty TNHH Quốc tế Delta giai đoạn năm 2018 đến hết Quý II năm 2021
Đơn vị: triệu đồng
Năm
Chỉ tiêu 2018 2019 2020 2021(I,II)
Doanh thu thuần 186.631 200.486 193.187 62.357
Lợi nhuận 9.096 3.159 2.803 0.821
Tổng nguồn vốn 114.632 118.603 116.471 55.139
Vốn lưu động 94.055 104.554 100.113 49.748
Vốn cố định 20.577 14.049 16.358 5.391
Hiệu quả sử dụng vốn 1,63 1,69 1,65 1,13
Sức sinh lời của vốn lưu động 0,096 0,03 0,028 0,017 Số lần chu chuyển của vốn lưu
động(vòng) 1,98 1,92 1,93 1,25
Sức sản xuất của vốn cố định 9,07 14,27 11,8 11,56 Sức sinh lời của vốn cố định 0,442 0,225 0,17 0,187
(Nguồn: Phòng kế tốn – cơng ty TNHH Quốc tế Delta)
Theo bảng (2.5), ta thấy hiệu quả sử dụng vốn của công ty TNHH Quốc tế Delta có sự tăng giảm qua các năm. Năm 2018 hiệu quả sử dụng vốn là 1,63 nghĩa là 1 đồng vốn kinh
doanh tạo ra 1,63 đồng doanh thu. Năm 2019 cơng ty sử dụng vốn có hiệu quả sử dụng vốn tốt hơn so với năm 2018 hiệu quả sử dụng vốn tăng 0,06, tuy nhiên đến năm 2020 hiệu quả sử dụng vốn của công ty lại giảm xuống giảm 0,04 so với năm 2019. Đến hết quý II năm 2021 hiệu quả sử dụng vốn của công ty giảm còn 1,13. Hiệu quả sử dụng vốn của cơng ty nhìn chung là tăng lên nhưng với mức tăng chưa cao, công ty cần cải thiện vấn đề sử dụng vốn hơn nữa
Về vốn lưu động: Sức sinh lời của vốn lưu động từ năm 2018 đến 2021(Quý I, II) có sự giảm rõ rệt. Sức sinh lời của năm 2018 là 0,096 lần, tức là cứ bỏ ra một đồng vốn lưu động kinh doanh thì sẽ tạo ra 0,096 đồng lợi nhuận thuần. Sức sinh lời của vốn lưu động năm 2019 bắt đầu giảm mạnh còn 0,03 tức là giảm so với năm 2018 là 0,066 lần. Đến năm 2020 sức sinh lời của vốn lưu động là 0.028 giảm so với năm 2019 là 0,002 lần. Sức sinh lời của vốn lưu động năm 2021 Qúy I, II tiếp tục giảm còn 0,017
Số lần chu chuyển của vốn lưu động của công ty TNHH Quốc tế Delta tăng giảm không đều qua các năm, tuy nhiên mức tăng giảm khơng có sự chênh lệch nhiều nhưng đặc biệt 2 quý đầu năm 2021 có sự giảm. Năm 2018 số lần chu chuyển của vốn lưu động là 1,98 vòng, đến năm 2019 số lần chu chuyển của vốn lưu động giảm 0,06 vòng so với năm 2018. Năm 2020 số lần chu chuyển của vốn lưu động của cơng ty lại tăng lên 0,01 vịng. Tuy nhiên năm 2021 (Qúy I, II) số lần chu chuyển lại giảm còn 1,25 và thấp hơn so với năm 2020 là 0,68 vòng
Về vốn cố định: Sức sản xuất của vốn cố định của công ty TNHH Quốc tế Delta tăng giảm không qua các năm. Năm 2018, sức sản xuất của vốn cố định của công ty là 9,07 tức là một đồng vốn cố định sẽ tạo ra 9,07 đồng doanh thu. Đến năm 2019, sức sản xuất của vốn cố định tăng lên so với năm 2018 là 5,2. Tuy nhiên đến năm 2020 lại giảm xuống 2,47 so với năm 2019. Năm 2021(Qúy I, II) sức sản xuất của vốn cố định tiếp tục giảm xuống còn 11,56 giảm so với năm 2020 là 0,24
Do sức sản xuất của vốn cố định tăng giảm không đều qua các năm, dẫn đến sức sinh lời của vốn cố định cũng có sự tăng giảm khơng đều. Năm 2018, một đồng vốn cố định trong kinh doanh sẽ tạo ra 0,442 đồng lợi nhuận. Năm 2019 sức sinh lời của vốn cố định giảm xuống, một động vốn cố định sẽ tạo ra 0,225 đồng lợi nhuận., Đến năm 2020 lại tiếp tục giảm xuống khi sức sinh lời của công ty là 0,17 thấp hơn năm 2019 là 0,055. Tuy nhiên năm 2021(Qúy I, II), hiệu quả sử dụng vốn cố định của công ty tăng trở lại khi một đồng vốn cố định kinh doanh của công ty tạo ra 0,187 đồng lợi nhuận.
Từ hiệu quả sử dụng vốn lưu động và vốn cố định của cơng ty có thể thấy rằng năm 2018 là năm cơng ty sử dụng vốn có hiệu quả nhất kể từ năm 2018-2021(Qúy I,II). Tuy
nhiên, chưa phải là cao nên công ty cần phát huy việc sử dụng vốn hơn nữa đặc biệt là sử dụng vốn lưu động.