6. Kết cấu khóa luận
2.2.1 Thực trạng hiệu quả kinh doanh của Công ty Cổ phần Vận tải và Xếp dỡ
Hải An dựa vào hiệu quả tổng hợp
a, Hiệu quả sử dụng nguồn lực
Dù là ở thời đại nào 1.0, 2.0 hay 4.0 thì con người vẫn luôn được coi là tài sản lớn của một tổ chức, doanh nghiệp nhưng sẽ trở thành gánh nặng nếu không được quản trị hiệu quả. Thành công của Công ty Cổ phần và Vận tải Hải An cũng phụ thuộc rất nhiều vào việc tuyển dụng được những nhân tài tốt nhất cũng như tạo ra một môi trường làm việc chuyên nghiệp cho nhân viên để họ có thể yên tâm gắn bó lâu dài với Cơng ty.
Bảng 2.3 Hiệu quả sử dụng các nguồn lực của Công ty Cổ Phần Vận tải và Xếp dỡ Hải An qua chỉ tiêu tổng hợp giai đoạn 2017-2021
(Đơn vị: tỷ VNĐ) STT Các chỉ tiêu 2017 2018 2019 2020 2021 1 Doanh thu thuần (M) 777.930 1.054.283 1.108.933 1.191.667 475.604 2 Tổng chi phí 605.335 866.448 952.830 1.021.508 246.418 3 Tổng lợi nhuận trước thuế 172.595 187.835 156.103 170.159 138.937 4 Hiệu quả sử dụng các nguồn lực 1.09 1.1 1.1 1.12 1.14
( Nguồn: Báo cáo thường niên 2018, Báo cáo thường niên 2019, Báo cáo thường niên 2020)
Bảng 2.4. So sánh hiệu quả sử dụng nguồn lực của Công ty Cổ Phần Vận tải và Xếp dỡ qua chỉ tiêu tổng hợp giai đoạn 2017- 2021
(Đơn vị: tỷ VNĐ) Các chỉ tiêu 2018/2017 2019/2018 2020/2019 Chênh lệch Tỷ lệ (%) Chênh lệch Tỷ lệ (%) Chênh lệch Tỷ lệ (%) Doanh thu thuần
(M) 276.353 135.524 54.650 105.183 82.734 107.46 Tổng chi phí 261.113 1.43 86.382 1.09 68.678 1.07 Tổng lợi nhuận trước thuế 15.240 108.829 31.732 83.106 14.056 109.004 Hiệu quả sử dụng các nguồn lực 0.01 0.91 0.00 1 0.02 1.81
( Nguồn: Báo cáo thường niên 2018, Báo cáo thường niên 2019, Báo cáo thường niên 2020)
Hiệu quả sử dụng nguồn lực qua các năm của Công ty Cổ phần Vận tải và Xếp dỡ Hải An có sự tăng đều qua các năm (Sự chênh lệch giữa 2018/2017 là 0.01, 2019/2018 là 0.00, 2020/019 là 0.02) điều đó cho thấy công tác quản lý nhân sự cũng như việc sắp xếp đủ số lượng người, chất lượng làm việc của mỗi người phù hợp với công việc của từng bộ phận của Công ty hợp lý. Tuy nhiên Công ty vẫn cần đưa ra những biện pháp hiệu quả hơn trong việc sắp xếp nhân viên phù hợp với từng vị trí để đạt được hiệu quả tối đa nhất.
b, Hiệu quả về tỷ suất lợi nhuận
Bảng 2.5. Hiệu quả về tỷ suất lợi nhuận của Công ty Cổ Phần Vận tải và Xếp dỡ Hải An qua chỉ tiêu tổng hợp giai đoạn 2017- 2021
(Đơn vị: tỷ VNĐ) STT Các chỉ tiêu 2017 2018 2019 2020 2021
1 Doanh thu
thuần (M) 777.930 1.054.283 1.108.933 1.191.667 475.604 2 Tổng chi phí 605.335 866.448 952.830 1.021.508 246.418
3
Tổng lợi nhuận trước
thuế 172.595 187.835 156.103 170.159 138.937 4 Tỷ suất lợi
nhuận 22.186 17.816 14.076 14.279 29.212
( Nguồn: Báo cáo thường niên 2018, Báo cáo thường niên 2019, Báo cáo thường niên 2020)
Bảng 2.6. So sánh hiệu quả về tỷ suất lợi nhuận của Công ty Cổ Phần Vận tải và Xếp dỡ qua chỉ tiêu tổng hợp giai đoạn 2017- 2021
(Đơn vị: tỷ VNĐ) Các chỉ tiêu 2018/2017 2019/2018 2020/2019 Chênh lệch Tỷ lệ (%) Chênh lệch Tỷ lệ (%) Chênh lệch Tỷ lệ (%) Doanh thu thuần
(M) 276.353 135.524 54.650 105.183 82.734 107.46 Tổng chi phí 261.113 1.43 86.382 1.09 68.678 1.07 Tổng lợi nhuận trước thuế 15.240 108.829 31.732 83.106 14.056 109.004
Tỷ suất lợi nhuận - 0.8 - 0.79 - 1.01
( Nguồn: Báo cáo thường niên 2018, Báo cáo thường niên 2019, Báo cáo thường niên 2020)
Theo 2 bảng số liệu trên, nhìn chung thì tỷ suất lợi nhuận của Công ty là yếu tố biến động không đều qua các năm, đến năm 2020 tỷ suất lợi nhuận là 29.221 tỷ đồng. Tỷ lệ tỷ suất lợi nhuận qua các năm có xu hướng tăng mạnh nhất là năm 2020/2019 là 1.01%. Điều này cho thấy công ty đã làm rất tốt trong việc kiếm lợi nhuận từ nguồn vốn mặc dù từ doanh thu là không thay đổi. Ngược lại thì năm 2018/2017, tỷ suất lợi nhuận giảm đáng kể với tỷ lệ là 0.8%.
Kết luận: Mặc dù khơng kiếm được lợi ích lớn nhất từ tất cả các nguồn vốn nhưng đã làm rất tốt trong việc tận dụng tối đa hiệu quả nguồn vốn cố định để kiếm lợi nḥn. Từ đó cơng ty phải có thêm những giải pháp sử dụng mọi loại vốn hiệu quả để nâng qua hiệu quả kinh doanh của công ty.
c, Hiệu quả về tỷ suất lợi nhuận/ chi phí
Để tờn tại và phát triển trên thị trường đầy khó khăn và thử thách, đầy những biến động Công ty Cổ phần Vận tải và Xếp dỡ Hải An đã không ngừng phấn đấu. Những ngày đầu thành lập, cơng ty có quy mơ kinh doanh còn nhỏ nhưng hơn 11 năm hoạt động, hiện Công ty đã có chỗ đứng trên thị trường. Mặc dù có rất nhiều sự cạnh tranh khớc liệt trên thị trường nhưng Công ty đã tích lũy được nhiều kinh nghiệm hoạt động, cùng với sự cố gắng không ngừng của nhân viên trong công ty, công ty cũng đã gặt hái được nhiều thành công, dần khẳng định được vị trí của mình trong lĩnh vực kinh doanh.
Bảng 2.7. Hiệu quả về tỷ suất lợi nhuận/ chi phí của Cơng ty Cổ Phần Vận tải và Xếp dỡ Hải An qua chỉ tiêu tổng hợp giai đoạn 2017- 2021
(Đơn vị: tỷ VNĐ) STT Các chỉ tiêu 2017 2018 2019 2020 2021 1 Doanh thu thuần (M) 777.930 1.054.283 1.108.933 1.191.667 475.604 2 Tổng chi phí 605.335 866.448 952.830 1.021.508 246.418 3 Tổng lợi nhuận trước thuế 172.595 187.835 156.103 170.159 138.937
4 Tỷ suất lợi
nhuận/ chi phí 9.39 9.8 10.52 12.16 14.13
( Nguồn: Báo cáo thường niên 2018, Báo cáo thường niên 2019, Báo cáo thường niên 2020)
Bảng 2.8. So sánh hiệu quả sử dụng tỷ suất lợi nhuân/ chi phí của Công ty Cổ Phần Vận tải và Xếp dỡ qua chỉ tiêu tổng hợp giai đoạn 2017- 2021
(Đơn vị: tỷ VNĐ) Các chỉ tiêu 2018/2017 2019/2018 2020/2019 Chênh lệch Tỷ lệ (%) Chênh lệch Tỷ lệ (%) Chênh lệch Tỷ lệ (%) Doanh thu thuần
Tổng chi phí 261.113 1.43 86.382 1.09 68.678 1.07 Tổng lợi nhuận
trước thuế 15.240 108.829 31.732 83.106 14.056 109.004 Hiệu quả sử dụng
các nguồn lực 0.01 0.91 0.00 1 0.02 1.81 Tỷ suất lợi nhuận - 0.8 - 0.79 - 1.01
Tỷ suất lợi nhuận
trên chi phí - 4.37 - 7.35 - 15.58
( Nguồn: Báo cáo thường niên 2018, Báo cáo thường niên 2019, Báo cáo thường niên 2020)
Qua 2 bảng số liệu trên ta có thể thấy được hiệu quả sử dụng các nguồn lực của Công ty Cổ Phần Vận tải và Xếp dỡ Hải An có sự biến đợng của nó qua các năm.
Mức tởng chi phí vẫn có xu hướng tăng qua các năm tuy với biện đợ lại giảm dần nhất là năm 2019-2020 chỉ có 1.07%.
Hiệu suất sử dụng các nguồn cũng có mức tăng trưởng đều mặc dù biện độ không lớn với mức tỷ lệ cao nhất là 1.81% năm 2019-2020. Nguyên nhân do công tác quản lí nhân sự còn chưa được chặt chẽ, thực hiện việc tuyển dụng nhân sự chất lượng cao còn gặp nhiều khó khăn đòi hỏi Công ty nên chú trọng hơn vào công tác quản lí các nguồn lực, áp dụng công nghệ vào công tác quản lý nhân sự để tăng hiệu quả sử dụng nguồn lực và mở rộng công tác tuyển dụng.
Tỷ suất lợi nhuận của Công ty dao động tăng/ giảm theo các năm. Từ năm 2017 đến 2020 giảm dần qua các năm, còn từ 2020 đến đầu 2021 tăng đáng kể
Tỷ suất lợi nhận trên chi phí cũng tương tự tăng mạnh vào giai đoạn 2019-2020 với mức tỉ lệ lần lượt là 16.2%. Tỷ suất lợi nhận trên chi phí của Cơng ty ngày càng tăng chứng tỏ công ty đã sử dụng hiệu quả chi phí, đã có những chính sách giảm thiểu chi phí trong q trình kinh doanh.
2.2.2. Thực trạng hiệu quả kinh doanh của Công ty Cổ phần Vận tải và Xếp dỡ Hải An dựa vào hiệu quả bộ phận Hải An dựa vào hiệu quả bộ phận
a, Hiệu quả sử dụng lao động
Để hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp không bị giảm sút cần phải sử dụng lao động một cách hợp lý, khoa học. Nếu sử dụng nguồn lao động không hợp lý,
việc bố trí lao động không đúng chức năng của từng người sẽ gây ra tâm lý chán nản, khơng nhiệt tình với cơng việc được giao dẫn đến hiệu quả kinh doanh thấp và sẽ dẫn tới sự giảm sút về tất cả các vấn đề khác của doanh nghiệp. Ḿn sử dụng lao đợng có hiệu quả thì người quản lý phải tự biết đánh giá chính xác thực trạng tại doanh nghiệp mình, từ đó có những biện pháp chính sách đới với người lao đợng thì mới nâng cao được năng suất lao đợng, việc sử dụng lao đợng thực sự có hiệu quả.
Bảng 2.9. Năng suất lao động của Công ty Cổ phần Vận tải và Xếp dỡ Hải An giai đoạn 2017- 2021
(Đơn vị: tỷ VNĐ)
Các chỉ tiêu 2017 2018 2019 2020 2021 Doanh thu thuần (M) 777.930 1.054.283 1.108.933 1.191.667 475.604
Tổng số lao động 338 360 408 497 521
Lợi nhuận 172.595 187.835 156.103 170.159 138.937
Năng suất lao động 2.301 2.928 2.717 2.397 921
Hiệu quả sử dụng lao
động 51.06 52.17 38.26 34.23 26.67
( Nguồn: Báo cáo thường niên 2018, Báo cáo thường niên 2019, Báo cáo thường niên 2020)
Bảng 2.10 So sánh năng suất lao động của Công ty Cổ phần Vận tải và Xếp dỡ Hải An giai đoạn 2017- 2021
(Đơn vị: tỷ VNĐ) Các chỉ tiêu 2018/2017 2019/2018 2020/2019 Chênh lệch Tỷ lệ (%) Chênh lệch Tỷ lệ (%) Chênh lệch Tỷ lệ (%) Doanh thu thuần (M) 276.353 135.524 54.650 105.183 82.734 107.46 Tổng số lao động 22 1.06 48 1.13 89 1.21 Lợi nhuận 15.240 108.829 31.732 83.106 14.056 109.004
Năng suất lao
động 637 1.27 221 0.92 320 0.88 Hiệu quả sử
( Nguồn: Báo cáo thường niên 2018, Báo cáo thường niên 2019, Báo cáo thường niên 2020)
Theo 2 bẳng số liệu trên: Nhìn chung tổng số lao động của công ty giai đoạn 2017- đầu 2021 tăng dần qua các năm. Điều này hoàn toàn hợp lý vì công ty chú trọng đến hiệu quả kinh doanh mà công ty muốn đạt được, đồng nghĩa với đó là lượng khách hàng ngày càng nhiều và tin tưởng dịch vụ của Công ty.
Năng suất lao động của công ty nói chung là có sự dao động không đều, năm 2018 đạt được cao nhất là 2.928 triệu đồng/ một lao động, còn năm thấp nhất là năm 2017 là 2301 triệu đồng/ một lao động . Lý do là gặp vấn đề trong công tác quản lý lao động. từ đó năng suất lao động lại tăng đều trở lại với mức tăng trưởng ổn định là trên dưới 1%/năm.
Hiệu quả sử dụng lao đợng chưa có sự tăng lên tích cực và có dấu hiệu giảm hơn từ năm 2018. Đến năm 2019 là 38.26 triệu đồng/lao động giảm hơn 13.91 triệu đồng so với năm 2018.
Kết luận: Ta thấy được số lao động tăng đáng kể các năm nhưng năng suất lao động và sức sinh lợi lao động đều có xu hướng dao động không đều, phản ánh hiệu quả sử dụng lao động của công ty là chưa ổn định.
b, Hiệu quả sử dụng tiền lương
Mục đích cuối cùng trong kinh doanh của doanh nghiệp là tạo ra lợi nhuận và phát triển bền vững. Trong nền kinh tế thị trường, để tồn tại và phát triển, doanh nghiệp cần phải nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh, thực hiện tốt quản trị lao động. Việc kiểm soát tốt tiền lương sẽ giúp đơn vị sử dụng hiệu quả sức lao động, tiết kiệm chi phí, tăng tích lũy, tăng thu nhập cho doanh nghiệp và người lao động. Công ty Cổ Phần Vận tải và Xếp dỡ Hải An cũng không ngoại lệ rất quan tâm đến vấn đề tiền lương cho nhân viên và có thống kê hiệu quả sử dụng tiền lương cho nhân viên qua các năm.
Bảng 2.11 Hiệu quả sử dụng tiền lương của Công ty Cổ phần Vận tải và Xếp dỡ Hải An giai đoạn 2017-2021
(Đơn vị: tỷ VNĐ)
Các chỉ tiêu 2017 2018 2019 2020 2021 Doanh thu thuần
(M) 777.930 1.054.283 1.108.933 1.191.667 475.604
lương
Tổng số lao động 338 360 408 497 521
Lợi nhuận 172.595 187.835 156.103 170.159 138.937
Hiệu quả sử dụng
chi phí tiền lương 52.44 53.83 40.76 61.07 30.17 Tỷ suất tiền lương 1.9 1.86 2.45 1.64 3.31
Hiệu suất sử dụng
chi phí tiền lương 10.28 8.11 4.87 7.51 2.04
( Nguồn: Báo cáo thường niên 2018, Báo cáo thường niên 2019, Báo cáo thường niên 2020)
Bảng 2.12 So sánh hiệu quả sử dụng tiền lương của Công ty Cổ phần Vận tải và Xếp dỡ Hải An giai đoạn 2017- 2020
(Đơn vị: tỷ VNĐ) Các chỉ tiêu 2018/2017 2019/2018 2020/2019 Chênh lệch Tỷ lệ (%) Chênh lệch Tỷ lệ (%) Chênh lệch Tỷ lệ (%) Doanh thu thuần (M) 276.353 135.524 54.650 105.183 82.734 107.46 Tổng chi phí tiền lương 4.750 1.32 7.619 1.38 7.692 0.717 Tổng số lao động 22 1.06 48 1.133 89 1.218 Lợi nhuận 15.240 108.829 31.732 83.106 14.056 109.004 Hiệu quả sử dụng chi phí tiền lương 1.39 1.02 13.07 0.75 20.31 1.5 Tỷ suất tiền
lương 0.04 0.98 0.59 1.32 0.81 0.7 Hiệu suất sử
dụng chi phí tiền lương
2.17 0.79 3.24 0.6 2.64 1.54
( Nguồn: Báo cáo thường niên 2018, Báo cáo thường niên 2019, Báo cáo thường niên 2020)
tăng qua giai đoạn 2017-2019, đặc biệt là năm 2018-2019 tăng lên 7.619 triệu đồng tương đương với 15.32%. Đến năm 2020 tổng chi phí về tiền lương đã giảm đến mức là 19.151 triệu đồng.
Về hiệu quả sử dụng tiền lương thì đều dao động không đều qua các năm. Các năm 201-2019 giảm là 1.02%, tuy nhiên đến năm 2019-2020 thì tỷ lệ lại tăng mạnh là 1.05%
Tỷ suất tiền lương thì qua các năm đều tăng nhất là 2 giai đoạn 2015-2016, 2018- 2019 với mức tăng lớn lần lượt là là 13.99% và 5.3%
Hiệu suất sử dụng chi phí tiền lương thì có xu hướng dao động không đều. Thấp nhất là năm 2018-2019 là 3.24 triệu đồng ( tương ứng với 0.6%)
Công ty rất quan tâm đến tinh thần và quyền lợi của nhân viên lao động trong công ty nên ln ḿn cho nhân viên của mình được lợi ích lớn. Điều đó lại gián tiếp làm giảm hiệu quả sử dụng tiền lương của công ty
Tiền lương và hiệu quả sử dụng tiền lương chịu ảnh hưởng của rất nhiều các ́u tớ và có sự biến đợng qua các năm, qua các thời kỳ, phụ thuộc vào kế hoạch sản xuất kinh doanh, hiệu quả sản xuất kinh doanh, trình độ, cơ cấu lao động…Vì vậy công ty ln cần chú trọng đến vấn đề này vì nó ảnh hưởng tới lợi nḥn của cơng ty và lợi ích của các nhân viên và lao đợng trong công ty. Trong quá trình tính lương Công ty luôn đảm bảo tính chính xác, thớng nhất trong tháng và giữa các tháng trong năm cho Công nhân.
c, Hiệu quả sử dụng vốn
Công ty Cổ Phần Vận tải và Xếp dỡ Hải An rất chú trọng vào hiệu quả sử dụng vốn trong kinh doanh. Nâng cao hiệu quả sử dụng vốn đối với công ty là một hoạt đợng quan trọng để nâng cao uy tín của mình trên thị trường và uy tín huy đợng vốn của công ty. Công ty luôn thống kê các số liệu về hiệu quả sử dụng vốn liên tục qua các năm để tiến hành phân tích và đánh giá rời tìm các giải pháp nâng cao hiệu quả.
Bảng 2.13. Hiệu quả sử dụng vốn của Công ty Cổ phần Vận tải và Xếp dỡ Hải An giai đoạn 2017- 2021
(Đơn vị: tỷ VNĐ)
Các chỉ tiêu 2017 2018 2019 2020 2021 Doanh thu thuần (M) 777.930 1.054.283 1.108.933 1.191.667 475.604
Lợi nhuận 172.595 187.835 156.103 170.159 138.937 Tổng số vốn(V) 791.477 1.108.057 1.235.103 1.360.954 534.863 Vốn cố định (Vcđ) 689.155 860.974 967.854 1.101.660 355.994 Vốn lưu động (Vlđ) 102.322 247.083 267.249 259.294 178.869 Doanh thu/Tổng số vốn (M/V) 0.98 0.95 0.89 0.85 0.88 Sức sản xuất của vốn cố định (M/Vcđ) 1.12 1.22 4.14 4.6 1.33 Tỷ suất lợi nhuận / Vốn cố
định 3.21 2.06 5.26 12.96 8.2 Số lần luân chuyển của vốn