2.1 .3Kết quả hoạt động kinh doanh
2.2 Thực trạng tác động của biến động giá xăng dầu đến hoạt động kinh doanh
6.2.2.1 Ảnh hưởng đến doanh thu, chi phí, lợi nhuận
a. Ảnh hưởng đến doanh thu
Biến động giá xăng dầu ảnh hưởng rất lớn tới hoạt động sản xuất kinh doanh của cơng ty Trường Phú bởi vì nó tác động trực tiếp vào giá vận chuyển từ đó ảnh hưởng trực tiếp tới thị trường và khả năng cạnh tranh của cơng ty, từ đó nó tác động trực tiếp tới tổng doanh thu công ty.
Bảng 4: Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty
Đơn vị : triệu đồng Năm Chỉ tiêu 2012 2013 2014 Tổng doanh thu 29.5 27,8 41.8 69,8 65.5 43,8 Chi phí 25.9 50,6 36.3 11,5 56.8 42,7 Lợi nhuận 3.577,2 5.558,3 8.701,1
Nguồn: Phịng kế tốn cơng ty cổ phần vân tải và thương mại Trường Phú.
Dựa vào bảng tổng doanh thu ta thấy :
Tổng doanh thu của năm 2013 tăng so với năm 2012 là 12.342 triệu đồng tương ứng tăng 41,8%. Doanh thu của năm 2014 so với năm 2013 là 23.67 triệu đồng tương ứng tăng 56,54%. Tổng doanh thu của công ty cổ phần vận tải và thương mại Trường Phú tăng mạnh trong 2 năm 2013 và 2014 một phần là do trước năm 2012 giá cả xăng dầu biến động mạnh theo chiều hướng gia tăng mạnh cùng với ảnh hưởng mạnh của khủng hoảng suy thoái kinh tế làm cho cơng ty gặp nhiều khó khăn trong việc tìm kiếm và ổn định thị trường. Đến năm 2013 mặc dù giá xăng dầu có biến động tăng giá nhưng với những lần tăng giá nhẹ làm cho thị trường giá cước vận tải cũng không biến động nhiều cùng với nền kinh tế của Việt Nam có những dấu hiệu đang phục hồi, đặc biệt là với những chính sách đúng đắn của cơng ty đã giúp công ty cổ phần vận tải và Thương Mại trường phú ký kết được nhiều hợp đồng vận tải với các cơng ty đối tác. Song song với những chính sách đó năm 2014 cùng với sự biến động mạnh của xăng dầu, giá xăng dầu giảm mạnh nửa cuối năm 2014 khiến giá cước vận tải giảm cũng là một điều kiện giúp công ty ký kết thêm nhiều hợp đồng giúp cho công ty tăng mạnh về doanh thu.
b. Ảnh hưởng tới chi phí
Đối với cơng ty cổ phần thương mại Trường Phú thì hoạt động vận tải là hoạt động sản xuất kinh doanh chính cho cơng ty. Mà hoạt động sản xuất kinh doanh vận
tải thì chi phí cho ngun liệu chiếm đa số trong tổng chi phí hoạt động chính vì thế mà khi giá xăng dầu biến động nó có tác động trực tiếp tới chí phí hoạt động của cơng ty.
Bảng 5 : Phân tích chung về tình hình chi phí dịch vụ vận tải của cơng ty cổ phần vận tải và thương mại Trường Phú trong giai đoạn 2012 – 2014
( Đơn vị : Triệu đồng )
Năm Chỉ tiêu
2012 2013 2014
Chi phí Tỷ lệ % Chi phí Tỷ lệ % Chi phí Tỷ lệ % Tổng Chi Phí 25.9 50,60 100% 36.3 11,50 100% 56.8 42,70 100% Chi phí nhiên liệu 14.563,48 56,12% 20.860,9
6
57,45% 31.138,43 54,78%
Chi phí sửa chữa 1.881,42 7.25% 2.494,60 6,87% 4.740,68 8,34% Chi phí tiền lương 4.367,49 16,83% 6.808,41 18.75% 11.720,96 20,62% Chi phí khấu hao 451,54 1,74% 856,95 2,36% 1.750,76 3,08% Chi phí khác 4.686,67 18,06% 5.290,58 14,57% 7.491,87 13,18%
Nguồn : phịng kế tốn cơng ty cổ phần vận tải và thương mại Trường Phú
Dựa vào bảng phân tích chi phí ta thấy :
Tổng chi phí năm 2013 so với năm 2012 tăng 10.360,9 triệu đồng, tỷ lệ tăng tương ứng là 39,93%. Trong đó chi phí nhiên liệu năm 2013 so với năm 2012 tăng 6.297,48 triệu đồng tương ứng tăng 43,24 %. Tổng chi phí năm 2014 so với năm 2013 tăng 20.531,2 triệu đồng, tỷ lệ tăng tương ứng là 56,54 %. Trong đó chi phí nhiên liệu năm 2014 so với năm 2013 tăng 10,277,47 triệu đồng tương ứng tăng 49,27%. Năm 2014 mặc dù tỷ trọng chi phí nguyên liệu so với tổng chi phí giảm nhưng tốc độ tăng của tổng chi phí so với năm 2013 (56,54 % ) lớn hơn tốc độ tăng của tổng chi phí năm 2013 so với tổng chi phí năm 2012 (39,93). Điều này được thể hiện thơng qua việc tăng chi phí sửa chữa, chi phí tiền lương và chi phí cấu hao trong tổng số chi phí của cơng ty.
Từ bảng trên ta có biểu đồ tỷ trọng chi phí của cơng ty Trường Phú năm 2014
HÌNH 3 : CƠ CẤU CHI PHÍ CỦA CƠNG TY TRƯỜNG PHÚ NĂM 2014
54.78%
8.34% 20.62%
3.08%
13.18%
Chi phí nhiên liệu Chi phí sửa chữa Chi phí tiền lương Chi phí khấu hao Chi phí khác
Nguồn : phịng kế tốn cơng ty cổ phần vận tải và thương mại Trường Phú
Dựa vào biểu đồ ta thấy: Mức độ ảnh hưởng của các nhân tố chi phí tới hoạt động kinh doanh dịch vụ vận tải của cơng ty là khác nhau. Trong đó các khoản chi phí chiếm tỷ lệ cao nhất là chi phí nhiên liệu chiếm 54,78% và chi phí tiền lương chiếm 20,62%. Qua đó có thể thấy giá cả các yếu tố đầu vào như giá xăng dầu có những biến động mạnh sẽ khiến mức chi phí nhiên liệu vốn chiếm tỷ trọng lớn sẽ biến động theo. Chi phí ngun liệu ln chiếm đa số trong tổng số chi phí vì khi giá xăng dầu biến động thì nó ảnh hưởng manh đến chi phí nhiên liệu từ đó ảnh hưởng mạnh mẽ tới chi phí hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.
c. Ảnh hưởng tới lợi nhuận
Ảnh hưởng của biến động giá xăng dầu tới các doanh nghiệp vận tải là rất lớn,việc biến động giá xăng dầu khơng chỉ ảnh hưởng đến chi phí hoạt động , mà cịn tác động đến lợi nhuận của cơng ty bởi giá xăng dầu nó tác động tới hoạt động vận chuyển của doanh nghiệp.
Hình 4 : Biểu đồ doanh thu, chi phí, lợi nhuận giai đoạn 2012 - 2014 2012 2013 2014 0 10000 20000 30000 40000 50000 60000 70000 29527.8 41869.5 65543.8 25950.6 36311.5 56842.7 3577.2 5558 8701.10000000001 Doanh Thu Chi Phí Lợi Nhuận
Nguồn : phịng kế tốn cơng ty cổ phần vận tải và thương mại Trường Phú
Dựa vào biểu đồ trên ta thấy :
Trong giai đoạn 2012-2014, hoạt động của công ty cổ phần vận tải và thương mại Trường Phú có thể nói là tương đối ổn định khi lợi nhuận tăng đều qua các năm. Lợi nhuận năm 2013 so với năm 2012 tăng 2.001,1 triệu đồng, tỷ lệ tăng tương ứng là 55,94%. Lợi nhuận năm 2014 so với năm 2013 tăng 3.142,8 triệu đồng, tỷ lệ tăng tương ứng là 56,54%.
Lợi nhuận tăng cùng với đó do sự gia tăng của lợi nhuận lớn hơn sự gia tăng của doanh thu và sự gia tăng của chi phí, điều này cho thấy lợi nhuận của công ty tăng chủ yếu là do công ty đạt hiệu quả kinh doanh tốt.
Tổng doanh thu của năm 2013 tăng so với năm 2012 là 12.342 triệu đồng tương ứng tăng 41,8%. Doanh thu của năm 2014 so với năm 2013 là 23.67 triệu đồng tương ứng tăng 56,54%. Tuy nhiên cùng với sự gia tăng của tổng doanh thu là sự gia tăng của chi phí hoạt động. Tổng chi phí năm 2013 so với năm 2012 tăng 10.360,9 triệu đồng, tỷ lệ tăng tương ứng là 39,93%. Tổng chi phí năm 2014 so với năm 2013 tăng 20.531,2 triệu đồng, tỷ lệ tăng tương ứng là 56,54 %. Do sự gia tăng về doanh thu lớn hơn sự gia tăng về chi phí vì vậy lợi nhuận của cơng ty tăng trong giai đoạn 2012 – 2014.