CHƯƠNG II PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN
2.1. Đánh giá tổng quan tình hình và ảnh hưởng nhân tố môi trường đến hiệu quả sử
2.1.1. Tổng quan về Công ty TNHH thương mại và xây dựng Phương Trung
2.1.1.1. Q trình hình thành và phát triển của Cơng ty TNHH thương mại và xây dựng Phương Trung
Khái quát chung về công ty
- Tên cơng ty: CƠNG TY TNHH THƯƠNG MẠI VÀ XÂY DỰNG PHƯƠNG TRUNG
- Mã số doanh nghiệp: 2500284360
- Ngày đăng ký kinh doanh: Đăng ký lần đầu ngày 15 tháng 08 năm 2007. Đăng ký thay đổi lần thứ 4 vào ngày 26 tháng 07 năm 2016. chuyển từ CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI VÀ XÂY DỰNG PHƯƠNG TRUNG, Giấy chứng nhận ĐKKD số 1902001230 do Phòng ĐKKD – Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Vĩnh Phúc cấp ngày 15/08/2007.
- Địa chỉ: Đường 23B, Xã Thanh Lâm, Huyện Mê Linh, Thành phố Hà Nội, Việt Nam - Điện thoại: 04.38169935
- Vốn điều lệ: 4.950.000.000 đồng ( Bốn tỷ chín trăm năm mươi triệu đồng ) - Người đại diện theo pháp luật của công ty: GĐ. Trần Thị Lành
- Chức năng, nhiệm vụ:
+ Công ty TNHH thương mại và xây dựng Phương Trung tiến hành các hoạt động sản xuất kinh doanh theo đúng ngành nghề đã đăng ký với các cơ quan chức năng Nhà nước.
+ Thực hiện đúng các quy định của Bộ Lao động – Thương binh và Xã hội về việc ký kết các hợp đồng lao động và sử dụng lao động
+ Tìm kiếm và thực hiện ký kết hợp đồng với các đối tác,...
Bằng sự nhạy bén với cái mới, cạnh tranh bằng chất lượng và tiến độ thi công, áp dụng công nghệ và các thiết bị thi cơng tiên tiến, cơng ty ngày càng có uy tín trên thị trường và đã đóng góp một phần khơng nhỏ cho ngân sách nhà nước, tạo thêm công ăn việc làm, thu nhập cho người lao động.
- Ngành nghề kinh doanh: Thương mại và xây dựng. Các ngành nghề kinh doanh của công ty bao gồm: xây dựng nhà các loại; xây dựng cơng trình đường sắt và đường bộ; xây dựng cơng trình cơng ích; phá dỡ; bn bán thiết bị, linh kiện,…
Q trình hình thành và phát triển của cơng ty
Công ty TNHH thương mại và xây dựng Phương Trung đăng ký kinh doanh lần đầu ngày 15 tháng 08 năm 2007. Đăng ký thay đổi lần thứ 4 vào ngày 26 tháng 07 năm 2016. chuyển từ Công ty TNHH thương mại và xây dựng Phương Trung, giấy chứng nhận ĐKKD số 1902001230 do Phòng ĐKKD – Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Vĩnh Phúc cấp ngày 15/08/2007. Là một doanh nghiệp tư nhân phải đối mặt với bao khó khăn của nền kinh tế biến động khơng ngừng, song cơng ty đã có những bước phát triển đáng kể.
Ban đầu công ty kinh doanh với chức năng chính là bn bán thiết bị, linh kiện sau đó mở rộng quy mơ và hoạt động thêm một số ngành sản xuất như: xây dựng nhà, lắp đặt hệ thống cấp thốt nước, xây dựng hệ thống cơng ích,…Hình thành và phát triển qua nhiều năm, công ty đã dần khẳng định được năng lực của mình. Khởi đầu bằng việc tham gia xây dựng những dự án nhỏ lẻ nhưng chỉ sau một vài năm công ty đã tham gia đấu thầu đảm nhận nhiều dự án xây dựng lớn của huyện Mê Linh và đạt được những thành tựu kinh doanh nhất định, tạo thêm công ăn việc làm cho nhân viên.
Trong những năm gần đầy mặc dù có sự cạnh tranh khốc liệt nhưng cơng ty đã tích lũy được nhiều kinh nghiệm hoạt động trên thị trường trong nước. Với phương châm kinh doanh “lấy chữ tín làm đầu, chất lượng, hiệu quả”, cùng với sự cố gắng khơng ngừng của mình, công ty đã gặt hái được nhiều thành công, dần khẳng định được thương hiệu trên thị trường.
2.1.1.2. Đặc điểm tổ chức quản lý của Công ty TNHH thương mại và xây dựng Phương Trung
Cơng ty sử dụng mơ hình quản lý tập trung, đứng đầu là Ban giám đốc, dưới đó là các phòng ban giúp cho Ban giám đốc điều hành tốt hoạt động của công ty. Các bộ phận chịu sự chỉ đạo, phân công trực tiếp của Ban giám đốc.
Sơ đồ 2.1. Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý của Công ty TNHH thương mại và xây dựng Phương Trung
( Nguồn: Phịng Hành chính nhân sự )
Ban giám đốc: có trách nhiệm cao nhất trong công ty trước pháp luật về mọi hoạt động sản xuất kinh doanh, thực hiện điều hành công ty để đạt được các mục tiêu cuối cùng. Ban giám đốc cịn có nhiệm vụ tiếp nhận ý kiến sáng tạo của cấp dưới, có cái nhìn bao qt, theo dõi mọi hoạt động của cơng ty một cách khách quan và có trách nhiệm tạo mơi trường làm việc cơng bằng, thuận lợi cho các nhân viên.
Phịng Hành chính nhân sự: Phịng hành chính nhân sự phụ trách hành chính, tổ chức và nhân sự, cụ thể như lập kế hoạch tuyển dụng nhân sự trình Ban giám đốc, theo dõi q trình thực hiện cơng việc của các phịng ban, đảm bảo và thực hiện các chế độ cho người lao động,…
Phòng Kinh doanh: tham mưu cho Ban lãnh đạo trong việc phát triển mở rộng thị trường, thị phần, nghiên cứu chiến lược thị trường, nghiên cứu và phát triển sản phẩm thi cơng, dịch vụ mới,...
Phịng Tài chính - kế tốn: Chức năng của phịng tài chính- kế tốn đó là quản lý tài chính của cơng ty, điều phối vốn kịp thời cho các hoạt động kinh doanh của công ty. Lập và tổng hợp báo cáo tài chính, báo cáo định kỳ theo đúng nguyên tác quản lý, đồng thời thực hiện đúng nghĩa vụ nộp thuế, thanh tra, kiểm tra tài chính do Nhà nước quy định.
Kho: Lưu trữ và bảo quản vật tư, trang thiết bị phục vụ cho hoạt động kinh doanh của công ty.
2.1.1.3. Khái quát về kết quả sản xuất kinh doanh của Công ty TNHH thương mại và xây dựng Phương Trung qua 2 năm 2015, 2016
Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh là báo cáo tài chính phản ánh tổng hợp về doanh thu, chi phí và kết quả lãi, lỗ của các hoạt động kinh doanh trong cơng ty. Phân tích khái quát bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh sẽ giúp nhà quản trị có cái nhìn khái qt về tình hình kinh doanh của cơng ty thơng qua các khoản mục như doanh thu, chi phí, lợi nhuận. Qua đó biết được hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp,
KHO PHÒNG KINH DOANH PHÒNG HÀNH CHÍNH- NHÂN SỰ PHỊNG TÀI CHÍNH – KẾ TỐN
thấy được doanh nghiệp kinh doanh thuận lợi hay khơng và tìm ra ngun nhân lợi nhuận tăng, giảm là do tác động của doanh thu hay chi phí.
Dưới đây là bảng khái quát về kết quả sản xuất kinh doanh của Công ty TNHH thương mại và xây dựng Phương Trung qua hai năm 2015 và 2016.
Bảng 2.1. Khái quát về kết quả sản xuất kinh doanh của công ty qua 2 năm 2015, 2016 Đơn vị tiền: Đồng Việt Nam
Chỉ tiêu Năm 2015 Năm 2016 So sánh
Số tiền Tỷ lệ (%) (1) (2) (3) (4)=(3)-(2) (5)=(4)/(2)*100 1. Doanh thu BH&CCDV 5,354,350,000 11,190,088,181 5,835,738,181 108.99 2. Các khoản giảm trừ doanh thu 19,692,645 (19,692,645)
3. Doanh thu thuần
BH&CCDV 5,334,657,355 11,190,088,181 5,855,430,826 109.76
4. Giá vốn hàng bán 4,442,665,297 10,071,928,067 5,629,262,770 126.71
5. Lợi nhuận gộp về
BH&CCDV 891,992,058 1,118,160,114 226,168,056 25.36
6. Doanh thu hoạt
động tài chính 240,043 739,486 499,443 208.06
7. Chi phí hoạt động tài chính
- Trong đó: Chi phí lãi vay
70,138,492 93,777,558 23,639,066 33.70
68,250,333 90,326,742 22,076,409 32.35
8. Chi phí quản lý kinh
doanh 840,110,208 1,019,424,956 179,314,748 21.34
9. Lợi nhuận thuần từ
hoạt động kinh doanh (18,016,599) 5,697,086 23,713,685
10. Thu nhập khác 50,000,000 50,000,000
11. Chi phí khác 191,053,345 57,920,145 (133,133,200) (69.68)
12. Lợi nhuận khác (191,053,345) (7,920,145) 183,133,200
13. Tổng lợi nhuận kế
toán trước thuế (209,069,944) (2,223,059) 206,846,885
14. Chi phí thuế TNDN
15. Lợi nhuận sau thuế
thu nhập doanh nghiệp (209,069,944) (2,223,059) 206,846,885
( Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2016)
- Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2016 là 11,190,088,181 đồng trong khi doanh thu năm 2015 là 5,354,350,000 đồng. Năm 2016 tăng 5,835,738,181 đồng tương ứng tăng 108.99% so với năm 2015. Trong khi đó các khoản giảm trừ doanh thu năm 2016 bằng 0. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng và cơng ty khơng có các khoản giảm trừ doanh thu đã khiến cho doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2016 tăng 5,855,430,826 đồng, tương ứng tăng 109.76% so với năm 2015. Năm 2016 vừa qua công ty đã nhận được nhiều hợp đồng xây dựng cơng trình cơng ích từ phía huyện Mê Linh. Doanh thu tăng vượt bậc so với năm 2015 đã khẳng định năng lực kinh doanh của cơng ty, có thể thấy rằng tiềm năng của công ty đang được phát triển mạnh mẽ.
- Giá vốn năm 2016 đạt 10,071,928,067 đồng trong khi năm 2015 đạt 4,442,665,297 đồng; tăng 5,629,262,770 đồng tương ứng tăng 126.71% so với năm 2015. Do thị trường có nhiều biến động, việc tăng giá xăng dầu, giá điện, lương cơ bản,… đã kéo theo việc tăng giá các nguyên vật liệu đầu vào xây dựng như tăng giá xi măng, sắt thép. Chi phí tăng khiến giá vốn cũng tăng theo.
- Doanh thu hoạt động tài chính năm 2016 đạt 739,486 đồng trong khi năm 2015 đạt 240,043 đồng; tăng 499,443 đồng tương ứng tăng 208.06% so với năm 2015. Chi phí tài chính năm 2016 đạt 93,777,558 đồng cịn năm 2015 đạt 70,138,492 đồng; tăng 23,639,066 đồng tương ứng tăng 33.70% so với năm 2015, trong đó chi phí lãi vay năm 2016 đạt 90,326,742 đồng cịn năm 2015 là 68,250,333 đồng; tăng 22,076,409 đồng tương ứng tăng 32.35% so với năm 2015.
Do đặc thù ngành nghề mà thời gian thu hồi vốn của công ty khá dài, chờ giải ngân bên phía huyện cũng mất khá nhiều thời gian trong khi năm 2016 công ty lại tham gia xây dựng nhiều cơng trình. Vì khơng đủ vốn nên cơng ty phải huy động vốn từ nhiều nguồn vay để đảm bảo tiến độ thi công, điều này đã khiến cho chi phí lãi vay của cơng ty tăng.
- Chi phí quản lý kinh doanh năm 2016 đạt 1,019,424,956 đồng còn năm 2015 đạt 840,110,208 đồng; tăng 179,314,748 đồng tương ứng tăng 21.34% so với năm 2015. Năm 2016 công ty tham gia thi cơng nhiều cơng trình xây dựng hơn mà các hạng mục cơng trình này thường có thời gian thi cơng kéo dài, các cơng trình thì phân bố ở các địa điểm khác nhau, do đó cơng ty phải chi trả khá nhiều chi phí trong việc đi lại giám
sát và quản lý thi cơng.
=> Năm 2015 cơng ty khơng có lãi, mức lợi nhuận thuần từ hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty bị âm nhưng sang năm 2016, công ty đã đạt được mức lợi nhuận thuần từ hoạt động sản xuất kinh doanh là 5,697,086 đồng.
- Thu nhập khác năm 2016 tăng 50,000,000 đồng so với năm 2015. Bên cạnh đó chi phí khác năm 2016 đạt 57,920,145 đồng cịn năm 2015 đạt 191,053,345 đồng; giảm 133,133,200 đồng tương ứng giảm 69.68% so với năm 2015. Các khoản thu nhập năm 2016 có được là do cơng ty đã thanh lý bớt máy móc hỏng hóc để đầu tư trang thiết bị mới.
Tuy nhiên xét trong năm 2016, mức tăng thu nhập khác là 50,000,000 đồng nhỏ hơn mức chi phí khác là 57,920,145 đồng; thu nhập khác khơng đủ bù đắp chi phí khác khiến mức lợi nhuận khác của cơng ty bị âm là 7,920,145 đồng. Từ đó khiến cho tổng lợi nhuận trước thuế thu nhập doanh nghiệp của công ty bị âm.
=> Năm 2016 tuy cơng ty có mức doanh thu cao nhưng giá vốn và các khoản chi phí bỏ ra khá lớn khiến cơng ty khơng có lợi nhuận. Mặc dù công ty không đạt được lợi nhuận tốt nhưng qua bảng số liệu trên ta có thể nhìn thấy mức lỗ năm 2016 đã giảm so với mức lỗ năm 2015. Đây chính là một tín hiệu đáng mừng, cho thấy rằng tình hình kinh doanh của cơng ty đang ngày một khả quan hơn.