5. Kết cấu khóa luận
2.1 Tổng quan về công ty UpViet
2.1.4 Tình hình tài sản – vốn
Bảng 2.1 Bảng cân đối kế tốn (rút gọn) Cơng ty TNHH UPVIET trong 3 năm 2012, 2013, 2014
(Đơn vị: VNĐ)
Chỉ tiêu
Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Chênh lệch
2013 so với 2012 Chênh lệch 2014 so với 2011 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) Tài sản A-Tài sản ngắn hạn 12.230.157.103 95.1 17.741.400.152 97.4 34.711.180.025 99.0 5.511.243.050 45 16.969.779.87 3 95.7
I. Tiền và các khoản tương
đương tiền 2.608.265.069 21.3 2.781.074.126 15.7 12.891.130.705 36.8 172.809.057 6.6
10.110.056.57
9 363.5
II. Đầu tư tài chính ngắn
hạn - - - - - - - - - -
III. Các khoản phải thu
ngắn hạn 2.316.602.000 18.9 5.103.587.210 28.8 11.957.962.376 34.1 2.786.985.210 120.3 6.854.375.160 134.3 IV.Hàng tồn kho 2.215.647.847 18.1 2.236.976.129 12.6 8.851.276.337 25.0 21.328.282 0.9 6.614.300.208 295.7
II. Bất động sản đầu tư - - - - - - - - - -
III. Các khoản đầu tư TC
dài hạn - - - - - - - - - -
IV. Tài sản dài hạn khác 14.262.115 2.2 - - - -14.262.115 -100 - -
Tổng cộng tài sản 12.866.376.515 100 18.209.840.170 100 35.053.609.237 100 5.343.463.660 41.5 16.843.769.06 7 92.5 Nguồn vốn A- Nợ phải trả 4.392.745.235 34.1 9.721.857.620 53.4 26.546.261.896 75.7 5.329.112.385 121.3 16.824.404.27 6 173.1 I. Nợ ngắn hạn 4.392.745.235 100 9.721.857.620 100 26.546.261.896 75.7 5.329.112.385 121.3 16.824.404.27 6 173.1 II. Nợ dài hạn - - - - - - - - - - B-Vốn chủ sở hữu 8.473.631.280 65.9 8.487.982.550 46.6 8.507.347.341 24.3 14.351.270 0.2 19.364.791 0.2 I.Vốn chủ sở hữu 8.473.631.280 100 8.487.982.550 100 8.507.347.341 24.3 14.351.270 0.2 19.364.791 0.2
II. Quỹ khen thưởng phúc
lợi - - - - - - - -
Tổng cộng nguồn vốn 12.866.376.515 100 18.209.840.170 100 35.053.609.237 100 5.343.463.660 41.5 16.843.769.06
7 92.5 (Nguồn: Phịng kế tốn)
Dựa vào bảng cân đối kế tốn của Cơng ty ta có thể đánh giá tình hình tài sản nguồn vốn của cơng ty qua những điểm chính sau:
Về phần Tài sản:
Cơng ty TNHH UPVIET là một công ty mới thành lập với quy mô nhỏ nên trong 2 năm 2011, 2012 gần đây tổng tài sản của công ty không vượt quá con số 20.000.000.000 VNĐ, nhưng đến năm 2013 tổng tài sản đã tăng nhanh rõ rệt đạt 35.053.609.237 VNĐ, tăng 92.5 % so với năm 2012.
Có hai nguồn hình thành nên tổng tài sản của cơng ty là tài sản ngắn hạn và tài sản dài hạn.Trong đó chiếm chủ yếu là tài sản ngắn hạn khi tỷ trọng luôn trên 95% và tăng qua các năm. Cụ thể năm 2011 chiếm 95,1% (12.230.157.103), năm 2012 chiếm 97,4%(17.741.400.152), đặc biệt năm 2013 con số đó là 99% (34.711.180.025).
Có sự chênh nhau lớn như vậy lý do vì bản chất trong hoạt động kinh doanh của cơng ty TNHH UPVIETkhi là một công ty chuyên cung cấp các sản phẩn về phần mềm, thiết bị, cung ứng dịch vụ cho khác hàng không cần nhiều đến đất đai, nhà xưởng, cơ sở vật chất nên phần tài sản dài hạn chỉ chiếm một phần rất nhỏ trong cơ cấu tổng tài sản.
Các nguồn hình thành nên tài sản ngắn hạn của cơng ty bao gồm: Tiền và các khoản tương đương tiền, các khoản phải thu ngắn hạn, hàng tồn kho và các tài sản ngắn hạn khác... Tài sản ngắn hạn của cơng ty có sự tăng liên tục qua các năm, năm 2012 tăng lên 5.551.243.050 VNĐ đạt mức 17.741.400.152VNĐ tăng 45% so với năm 2011, năm 2013 tăng rõ rệt đạt mức 16.969.779.873 ( 95,7 %). Mức tăng lên này chủ yếu do sự tăng lên của Tiền và các khoản tương đương tiền và các khoản phải thu ngắn hạn và hàng tồn kho.
Đối với tài sản dài hạn tuy chỉ chiếm một phần rất nhỏ trong cơ cấu tổng tài sản của công ty (luôn nhỏ hơn 5%) nhưng lại là phần khơng thể thiếu trong q trình kinh doanh và duy trì hoạt động của doanh nghiệp. Tài sản cố định và các tài sản dài hạn khác là hai nguồn chính hình thành nên tài
sản dài hạn.Ngược lại với tài sản ngắn hạn, tài sản dài hạn lại có xu hướng giảm qua các năm.Cụ thể giảm từ 636.219.412 (năm 2011) xuống còn 342.429.212 (năm 2013) chỉ còn chiếm 1% tổng tài sản.
Về Nguồn vốn:
Có hai nguồn chính hình thành nên tổng nguồn vốn của cơng ty là Nợ phải trả và vốn chủ sở hữu. Tổng nguồn vốn của cơng ty tăng lên sau từng năm lý do chính là do sự tăng lên của nợ phải trả, trong khi đó vốn chủ sở hữu của cơng ty có tăng nhưng rất chậm coi như không đáng kể cụ thể năm 2012 tăng 0,2% so với năm 2011 bằng mức tăng của năm 2013 so với năm 2012. Nợ phải trả tăng mạnh qua các năm. Cụ thể, năm 2012 nợ phải trả là 9.721.857.620 VNĐ tăng lên 121,3% so với năm 2011.Đặc biệt năm 2013 nợ phải trả tăng 16.824.404.276 (173.1%) so với năm 2012.
Nợ phải trả của công ty 100% là các khoản nợ ngắn hạn. Điều này là do tính chất hoạt động kinh doanh của công ty
Chiếm một tỷ trọng chủ yếu trong tổng cơ cấu nguồn vốn của công ty là vốn chủ sở hữu, vốn chủ sở hữu của cơng ty qua từng năm có tăng lên nhưng tăng rất ít và đang dần cân bằng lại tỷ trọng với nợ phải trả trong tổng cơ cấu, khi năm 2011 vốn chủ sở hữu chiếm 65.9% tổng nguồn vốn thì đến năm 2012 tỷ trọng này chỉ cịn lại 24.3%