Đvt: Triệu đồng
Năm 2005 2006 2007 Chênh lệch 2006/2005 Chênh lệch 2007/2006 Số tiền % Số tiền % DNNVV 961.370 495.08 6 372.584 - 466.284 -48,50 -122,502 -24,74 1. Ngắn hạn 687.140 280.90 5 220.839 - 406.235 -59,12 -60,066 -21,38 2. Trung dài hạn 274.230 214.18 1 151.745 -60.049 -21,90 -62,436 -29,15 (Nguồn: Phòng KHDN NH CT-CT) * Đối với ngắn hạn:
Dư nợ cho vay DN N&V theo thời hạn tín dụng là ngắn hạn có xu hướng giảm dần qua các năm. Cụ thể:
- Năm 2006 dư nợ cho vay đạt 280.905 (tr đồng), giảm về số tuyệt đối là 406.235 (tr đồng) tương đương với khoảng 59,12% so với năm 2005.
- Năm 2007 dư nợ cho vay tiếp tục giảm còn 220.839 (tr đồng), giảm so với năm 2006 với số tiền là 60.066 (tr đồng) và về số tương đối là 21,38% của năm 2006.
* Đối với trung dài hạn:
Dư nợ cho vay DN N&V theo thời gian tín dụng là trung dài hạn cũng giảm qua từng năm. Cụ thể:
- Dư nợ cho vay năm 2005 là 274.230 (tr đồng)
- Sang năm 2006 giảm 60.049 (tr đồng) tương ứng với 21,90% so với năm 2005
- Đồng thời, qua năm 2007 dư nợ cho vay giảm mạnh, về số tuyệt đối là 62.436 (tr đồng), về số tương đối là 29,15% so với năm 2006.
Biểu đồ 7: Dư nợ cho vay DN N&V theo thời gian vay
0 200000 400000 600000 800000 1000000 Tr đồng 2005 2006 2007 Năm Tổng dư nợ DNNVV Dư nợ ngắn hạn Dư nợ trung dài hạn
Nhìn vào biểu đồ ta có thể rút ra được nhận xét:
- Tổng dư nợ cho vay DN N&V có xu hướng giảm dần qua 3 năm gần đây. Cụ thể, năm 2006 đạt dư nợ là 495.086 (tr đồng) giảm 466.284 (tr đồng) so với năm 2005, xét về số tương đối là 48,50% so với năm 2005. Dư nợ cho vay qua năm 2007 vẫn tiếp tục giảm mạnh hơn với số tiền là 122.502 (tr đồng) tương ứng với 24,74% so với năm 2006. Như vậy năm 2007 là năm mà dư nợ cho vay DN N&V đạt mức nhỏ nhất trong 3 năm với số tiền là 372.584 (tr đồng).
- Trong xu thế giảm của tổng dư nợ cho vay DN N&V thì dư nợ cho vay theo thời gian là ngắn hạn và trung dài hạn cũng trong xu thế giảm tương ứng. Chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ cho vay vẫn là dư nợ thuộc loại hình tín dụng ngắn hạn. Tuy nhiên từ năm 2006 trở lại gần đây mức chênh lệch giữa dư nợ ngắn hạn và trung dài hạn có xu hướng giảm bớt.
4.1.3.2. Dư nợ cho vay DN N&V theo thành phần kinh tế
Bảng 13: TỔNG DƯ NỢ CHO VAY DN N&V THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ
Đvt: Triệu đồng Năm 2005 2006 2007 Chênh lệch 2006/2005 Chênh lệch 2007/2006 Số tiền % Số tiền % DNNVV 961.370 495.086 372.584 -466.284 -48,50 -122.502 -24,74 DN quốc doanh 373.821 193.553 150.277 -180.268 -48,22 -43.276 -22,36 DN ngoài quốc doanh 587.549 301.533 222.307 -286.016 -48,68 -79.226 -26,27 1. Công ty CP và TNHH 424.106 172.483 120.904 -251.623 -59,33 -51.579 -29,90 2. DN tư nhân 163.443 129.050 101.403 -34.393 -21,04 -27.647 -21,42
(Nguồn: Phòng KHDN NH CT-CT)
Dư nợ cho vay DN N&V thuộc thành phần kinh tế quốc doanh năm 2005 đạt 373.821 (tr đồng), đây là năm có dư nợ cao nhất trong 3 năm gần đây. Qua năm 2006, dư nợ cho vay giảm 180.268 (tr đồng) (tương đương với 48,22%) so với năm 2005, đạt được doanh số trong năm là 193.553 (tr đồng). Đến năm 2007, doanh số tiếp tục giảm mạnh, về số tuyệt đối là 43.276 (tr đồng) và về số tương đối là 22,36% so với năm 2006. Dư nợ cho vay DN N&V thuộc thành phần kinh tế quốc doanh trong năm 2007 đạt 150.277 (tr đồng), đây là năm có dư nợ thấp nhất trong 3 năm.
Dư nợ cho vay DN N&V thuộc thành phần kinh tế ngoài quốc doanh năm 2006 là 301.533 (tr đồng) giảm về số tuyệt đối so với năm 2005 là 286.016 (tr đồng) tương ứng với 48,68%. Dư nợ vẫn tiếp tục giảm trong năm 2007, về số tuyệt đối là 79.266 (tr đồng) về số tương đối là 26,27% so với năm 2006.
Biểu đồ 8: Dư nợ cho va DN N&V theo thành phần kinh tế 0 200000 400000 600000 800000 1000000 Tr đồng 2005 2006 2007 Năm Tổng dư nợ DNNVV DN ngoài QD DN QD
* Dư nợ cho vay DN N&V thuộc thành phần công ty CP và TNHH
- Dư nợ cho vay trong năm 2005 là 424.106 (tr đồng), đây là năm có dư nợ cho vay cao nhất.
- Sang năm 2006, dư nợ cho vay giảm về số tuyệt đối là 251.623 (tr đồng) theo số tương đối là 59,33% so với năm 2005, đạt dư nợ cho vay trong năm là 172.483 (tr đồng).
- Năm 2007, dư nợ cho vay là 120.904 (tr đồng), đây là năm có dư nợ nhỏ nhất trong 3 năm gần đây. So sánh với năm 2006, dư nợ giảm về số tuyệt đối là 51.579 (tr đồng) tương ứng với 29,90% .
* Dư nợ cho vay DN N&V thuộc loại hình doanh nghiệp tư nhân
- Dư nợ đạt doanh số cao nhất trong năm 2005 với số tiền là 163.443 (tr đồng)
- Qua năm 2006, dư nợ cho vay đạt 129.050 (tr đồng), giảm 34.393 (tr đồng) (tốc độ giảm là 21,04%) so với năm 2005.
- Đến năm 2007. dư nợ tiếp tục giảm đạt 101.430 (tr đồng), đây là năm có mức dư nợ nhỏ nhất trong 3 năm gần đây, giảm 27.647 (tr đồng) so với năm 2006.
4.2. ĐÁNH GIÁ RỦI RO CỦA HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA
4.2.1. Phân tích tình hình nợ q hạn
Là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ khi đến hạn mà khách hàng không trả được cho Ngân hàng mà khơng có ngun nhân chính đáng thì Ngân hàng sẽ chuyển từ tài khoản dư nợ sang tài khoản quản lý khác gọi là nợ quá hạn. Nợ quá
4.2.1.1. Tình hình nợ quá hạn DN N&V theo thời gian vay
Bảng 14: TÌNH HÌNH NỢ QUÁ HẠN DN N&V THEO THỜI GIAN VAY
Đvt: Triệu đồng Năm 2005 2006 2007 Chênh lệch 2006/2005 Chênh lệch 2007/2006 Số tiền % Số tiền % DNNVV 11.34 2 12.13 2 2.203 790 6,97 -9.929 -81,84 1. Ngắn hạn 2.858 3.599 1.302 741 25,93 -2.297 -63,82 2. Trung dài hạn 8.484 8.533 901 49 0,58 -7.632 -89,44 (Nguồn: Phịng KHDN NH CT-CT)
Tình hình nợ quá hạn DN N&V của Ngân hàng trong 3 năm gần đây nhìn chung có xu hướng giảm nhanh chỉ trừ năm 2006 là nợ quá hạn có tăng nhẹ. Cụ thể, nợ quá hạn DN N&V trong năm 2005 là 11.342 (tr đồng), qua năm 2006 là 12.132 (tr đồng) tăng 790 (tr đồng) về số tuyệt đối, tương đương với 6,97% so với năm 2005. Trong năm 2007, nợ quá hạn DN N&V giảm nhanh chỉ còn 2.203 (tr đồng), tức là giảm 9.929 (tr đồng) về số tuyệt đối, tương đương với 81,84% so với năm 2006. Như vậy rõ ràng tình hình nợ quá hạn của Ngân hàng trong những năm gần đây nhìn chung rất khả quan, tốc độ giảm của nợ quá hạn DN N&V luôn ở mức khá cao. Để làm rõ hơn về mức độ ảnh hưởng ta tiếp tục xem xét đến các nhân tố khác:
* Nợ quá hạn DN N&V theo thời gian là ngắn hạn - Số dư nợ quá hạn trong năm 2005 là 2.858 (tr đồng).
- Qua năm 2006, số dư nợ quá hạn là 3.599 (tr đồng), tăng 741 (tr đồng) so với năm 2005 về số tuyệt đối, tương đương với 25,93% của năm 2005.
- Trong năm 2007, số dư nợ quá hạn tiếp tục giảm đạt số dư là 1.302 (tr đồng), giảm về số tuyệt đối là 2.297 (tr đồng) và về số tương đối là 63,82% so với năm 2006
- Như vậy, trong 3 năm gần đây, số dư nợ quá hạn của DN N&V theo thời gian vay là ngắn hạn có tăng rồi lại giảm.
* Nợ quá hạn DN N&V theo thời gian vay là trung dài hạn - Số dư nợ quá hạn trong năm 2005 là 8.484 (tr đồng)
- Trong năm 2007, số dư nợ quá hạn ở mức 901 (tr đồng), giảm 7.632 (tr đồng) tương ứng với 89,44% so với năm 2006. Đây là năm mà số dư nợ quá hạn là thấp nhất
- Như vậy, qua 3 năm, số dư nợ quá hạn DN N&V theo thời gian vay là trung dài hạn có chuyển biến tích cực cho Ngân hàng.
Biểu đồ 9: Nợ quá hạn DN N&V theo thời gian vay
0 2000 4000 6000 8000 10000 12000 14000 Tr đồng 2005 2006 2007 Năm Tổng nợ QH DNNVN Nợ QH trung dài hạn Nợ QH ngắn hạn Từ biểu đồ trên ta có thể rút ra nhận xét:
- Dư nợ quá hạn DN N&V giảm nhanh qua các năm, nhanh nhất là trong năm 2007 với số dư nợ quá hạn cuối năm là 2.203 (tr đồng)
- Cả dư nợ quá hạn DN N&V theo thời gian là ngắn hạn và trung dài hạn đều giảm qua 3 năm. Đặc biệt, dư nợ quá hạn DN N&V theo thời gian là trung dài hạn có tốc độ giảm nhanh hơn rõ rệt. Điều này thể hiện khả năng quản lý tốt của tập thể lãnh đạo Ngân hàng
4.2.1.2. Tình hình nợ quá hạn DN N&V theo thành phần kinh tế
Bảng 15: TÌNH HÌNH NỢ QUÁ HẠN DN N&V THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ
Đvt: Triệu đồng Năm 2005 2006 2007 Chênh lệch 2006/2005 Chênh lệch2007/2006 Số tiền % Số tiền % DNNVV 11.342 12.132 2.203 790 6,97 -9.929 -81,84 DN quốc doanh 6.579 7.256 1.096 677 10,29 -6.160 -84,90 DN ngoài quốc doanh 4.763 4.876 1.107 113 2,37 -3.769 -77,30 1. Công ty CP và TNHH 1.932 3.961 988 2.029 105,02 -2.973 -75,06 2. DN tư nhân 2.831 915 119 -1.916 -67,68 -796 -86,99
Nợ quá hạn DN N&V thuôc thành phần kinh tế quốc doanh năm 2005 là 6.579 (tr đồng). Qua năm 2006, số dư nợ quá hạn là 7.256 (tr đồng), tăng về số tuyệt đối là 677 (tr đồng) so với năm 2005 (tương đương với 10,29% năm trước). Đến năm 2007, số dư nợ quá hạn giảm rất nhanh đạt số dư là 1.096 (tr đồng), giảm về số tuyệt đối là 6.160 (tr đồng), xét theo số tương đối là 84,90% của năm 2006. Như vậy, qua 3 năm, nợ quá hạn DN N&V theo thành phần kinh tế doanh nghiệp quốc doanh có tăng lên rồi lại giảm rất nhanh, tăng nhanh nhất là trong năm 2006 và giảm nhanh nhất trong năm 2007.
Nợ quá hạn DN N&V theo thành phần kinh tế là doanh nghiệp ngoài quốc doanh cũng tăng nhẹ rồi giảm nhanh ở năm 2007. Cụ thể, trong năm 2005, số dư nợ quá hạn DN N&V thuộc thành phần doanh nghiệp ngoài quốc doanh là 4.763 (tr đồng). Qua năm 2006, số dư là 4.876 (tr đồng), so với năm 2005 thì có tăng về số tuyệt đối là 113 (tr đồng), xét theo số tương đối là 2,37% của năm 2005. Đến năm 2007 có số dư là 1.107 (tr đồng), so với năm 2006 thì giảm về số tuyệt đối là 3.769 (tr đồng) tương ứng với số tương đối là 77,30% của năm 2006.
Biểu đồ 10: Tình hình nợ quá hạn DN N&V theo thành phần kinh tế
0 2000 4000 6000 8000 10000 12000 14000 Tr đồng 2005 2006 2007 Năm Nợ QH DNNVV DN QD DN ngồi QD
Nếu xét theo từng loại hình DN N&V riêng biệt thì: * Cơng ty CP và TNHH
- Số dư nợ quá hạn trong năm 2005 là 1.932 (tr đồng)
- Số dư nợ quá hạn trong năm 2006 là 3.961 (tr đồng), tăng 2.029 (tr đồng) về số tuyệt đối, tương đương 105.02% so với năm 2005.
- Số dư nợ quá hạn trong năm 2007 là 988 (tr đồng), giảm 2.973 (tr đồng) về số tuyệt đối, tương đương 75,06% so với năm 2006. Đây là năm có tốc độ giảm thấp nhất trong 3 năm .
* Doanh nghiệp tư nhân
- Năm 2005, số dư nợ quá hạn là 2.831 (tr đồng), đây là năm có số dư nợ quá hạn cao nhất của thành phần này
- Năm 2006, số dư nợ quá hạn là 915 (tr đồng), so sánh với năm 2005 thì giảm về số tuyệt đối là 1.916 (tr đồng), tương đương với 67,68% của năm 2005. - Năm 2007, số dư nợ quá hạn tiếp tục giảm đạt 119 (tr đồng), đây là năm có số dư nợ quá hạn nhỏ nhất. So sánh với năm 2006, giảm về số tuyệt đối là 796 (tr đồng) tương đương với 86,99% của năm 2006.
Như vậy, từ thực trạng nợ quá hạn DN N&V theo thành phần kinh tế ta có thể rút ra một số nhận xét:
- Nợ quá hạn của DN N&V ở Ngân hàng tăng nhẹ trong năm 2006, nhưng giảm mạnh trong năm 2007, tốc độ giảm tới 81,84%.
- Nợ quá hạn của DN N&V thuộc thành phần kinh tế là doanh nghiệp quốc doanh và doanh nghiệp ngồi quốc doanh có xu hướng giảm bớt trong tổng thể.
- Trong cơ cấu nợ quá hạn của DN N&V thuộc thành phần doanh nghiệp ngồi quốc doanh thì nợ q hạn của loại hình Cơng ty CP và TNHH vẫn chiếm tỷ trọng lớn. Nhìn chung, nợ quá hạn của Ngân hàng ngày càng được kiểm soát chặt chẽ. Cụ thể là năm 2007 tốc độ giảm của nợ quá hạn khá nhanh. Điều đó được thể hiện trên bảng số liệu tình hình nợ quá hạn theo thành phần kinh tế.
Vì các doanh nghiệp kinh doanh gặp khó khăn, do thị trường biến động khá phức tạp, giá cả các mặt hàng tăng, dịch cúm gia cầm bùng phát, bệnh lở mồm long móng xảy ra ở gia xúc đã ảnh hưởng đến các hộ chăn ni, bên cạnh đó tình hình ni trồng thủy sản cũng gặp rất nhiều khó khăn do tình hình thời tiết khơng thuận lợi và do nhiều vụ kiện chóng bán phá giá của Mỹ lên các mặt hàng thủy hải sản xuất khẩu của nước ta, cùng với rào cản về kiểm tra lượng hóa chất trong hàng hóa hải sản của Việt Nam khi xuất khẩu sang các thị trường như: Châu Âu, Nhật Bản,… làm cho các doanh nghiệp khó khăn trong vấn đề tìm thị trường để xuất khẩu. Bên cạnh đó cịn có yếu tố chủ quan từ cán bộ tín dụng là chưa đơn đốc việc trả nợ theo đúng thời hạn, quản lý chưa chặt chẽ, chưa chấp hành đầy đủ qui trình thủ tục, đặc
biệt là khâu thẩm định kiểm tra trước và sau khi cho vay. Hoặc là các yếu tố khách quan từ phía doanh nghiệp như làm ăn thua lỗ.
4.2.2. Thực trạng rủi ro tín dụng DN N&V tại Ngân hàng
Trong nền kinh tế thị trường, các NHTM luôn luôn phải đương đầu với các áp lực cạnh tranh và rủi ro, đó là rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro thanh khoản, rủi ro hối đối,… Nhưng trong đó rủi ro tín dụng là rủi ro lớn nhất, nếu xảy ra trên diện rộng thì hậu quả có thể tác động đến hoạt động kinh doanh, đe dọa sự tồn tại của các Ngân hàng và ảnh hưởng trầm trọng đến toàn bộ nền kinh tế quốc dân. Rủi ro tín dụng được xem xét dựa trên mối tương quan giữa nợ quá hạn và dư nợ. Nếu tỷ lệ nợ quá hạn trên dư nợ ngày càng thấp thì chứng tỏ chất lượng tín dụng của Ngân hàng ngày càng cao đồng thời Ngân hàng có thể kiểm sốt được rủi ro tín dụng, và ngược lại.
Bảng 16: Tình hình nợ quá hạn DN N&V trên tổng dư nợ DN N&V
Chỉ tiêu Đvt 2005 2006 2007
Nợ quá hạn DN N&V Triệu đồng 11.342 12.132 2.203 Tổng dư nợ DN N&V Triệu đồng 961.370 495.086 372.584
Nợ quá hạn DN N&V
Tổng dư nợ DN N&V % 1,17 2,45 0,59
Qua bảng số liệu ta nhận thấy nguy cơ rủi ro tín dụng DN N&V của Ngân hàng rất rõ rệt. Điều này được thể hiện qua chỉ tiêu nợ quá hạn DN N&V trên tổng dư nợ DN N&V tuy vẫn ở mức chấp nhận được nhưng dao động không ổn định. Cụ thể, năm 2005 chỉ tiêu này là 1,17%, và tăng đột biến trong năm 2006 lên đến 2,45%, đến năm 2007 chỉ tiêu này giảm xuống còn 0,59%. Tổng dư nợ DN N&V liên tục giảm qua ba năm gần đây, trong khi nợ quá hạn cũng có xu hướng giảm mạnh, chỉ có năm 2006 là nợ quá hạn tăng đột biến 12.132 (tr đồng) và đó là lý do thay đổi của chỉ tiêu này. Trước tiên, với vị thế là một trong 4 Ngân hàng lớn hàng đầu Việt Nam, chiếm hơn 21% thị phần thì Ngân hàng vẫn chưa gặp phải rủi ro tín dụng, số lượng nợ quá hạn vẫn trong khả năng kiểm soát của Ngân hàng. Tuy nhiên, Ngân hàng cũng cần có nhiều biện pháp tích cực để