5. Kết cấu khóa luận
2.2.2 Phân tích tình hình nguồn vốn và sử dụng vốn của Công ty TNHH Quốc tế
Quốc tế Đặc sản Việt.
Để đánh giá chính xác và chỉ rõ vốn xuất phát từ đâu, được sử dụng như thế nào qua thời gian. Thấy được trọng điểm của việc sử dụng vốn và những nguồn chủ yếu nào được hình thành để tài trợ cho việc sử dụng vốn. Từ biểu kê khai nguồn vốn và sử dụng vốn qua các năm 2014, 2015, 2016, ta phân tích nguồn vốn và sử dụng vốn của cơng ty.
Bảng 2.4 Tình hình nguồn vốn và sử dụng vốn của công ty từ 2014 - 2016
(Đơn vị tiền: Đồng Việt Nam)
Chỉ tiêu
Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016
Nguồn vốn SD vốn Nguồn vốn SD vốn Nguồn vốn SD vốn
A: Tài sản Vốn bằng tiền 323.643.633 276.234.567 252.393.273 Các khoản phải thu 1.123.564.235 1.278.987.974 2.385.075.761 Hàng tồn kho 230.350.890 273.092.061 302.291.302 TSLĐ khác 234.123.435 134.525.432 451.048.552 TSCĐ 301.435.356 345.234.858 652.612.033 B: Nguồn vốn Nợ ngắn hạn 2.653.893.748 2.743.855.456 2.850.403.861 Nợ khác 45.345.674 56.346.754 80.004.000 Vốn chủ sở hữu 92.003.419
Mục đích phân tích tình hình biến động về nguồn vốn và sử dụng vốn nhằm đánh giá được xu hướng thay đổi cơ cấu tài sản của doanh nghiệp theo hướng tốt hay xấu hơn, nguồn vốn biến động theo hướng giảm hay gia tăng rủi ro, vốn vay của ngân hàng tăng lên trong kỳ được dùng với mục đích nào, doanh nghiệp có thể trả nợ vay ngân hàng từ nguồn nào. Bảng phân tích sử dụng vốn và nguồn vốn được lập căn cứ vào số liệu trên bảng kê. Trong đó mục đích sử dụng vốn được chia làm 2 phần là tăng tài sản và giảm nguồn vốn. Nguồn vốn huy động trong kỳ cũng được phân chia thành 2 nguồn là giảm tài sản và tăng nguồn vốn.
Qua bảng số liệu trên, ta thấy qua các năm tình hình nguồn vốn và sử dụng vốn của cơng ty là khả quan vì việc sử dụng vốn chủ sở hữu chủ yếu đầu tư vào máy móc thiết bị, nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh, mặc dù vốn bằng tiền giảm do sự tăng lên của hàng tồn kho nhưng công ty đã được khách hàng đặt hàng nhiều với số lượng lớn nên việc tăng lượng hàng tồn kho là điều đương nhiên. Vì vậy mức độ sử dụng tài trợ cho hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty trong năm là hợp lý.