II/ Đại diện bờn B( bờn bỏn ): CễNG TY CỔ PHẦN PICO
GIẤY THANH TOÁN TẠM ỨNG
Ngày 15 thỏng 12 năm 2012
Kớnh gửi: Lónh đạo Cụng ty Than Hũn Gai - TKV
Tờn tụi là: Phạm Thị Hồng Hà Phũng: Phũng hành chớnh. Đề nghị tạm ứng số tiền: 2.500.000 đ
(Viết bằng chữ: Hai triệu năm trăm nghỡn đồng chẵn./.) Lý do tạm ứng: Mua văn phũng phẩm
Số tiền thực chi: 1.760.000 đ Số tiền cũn lại (thừa): 740.000 đ
(Bằng chữ: Bảy trăm bốn mươi nghỡn đồng chẵn./.) Người nhận: Hà Thị Thu Hà
Thủ trưởng đơn vị Kế toỏn trưởng Thủ quỹ Người đề nghị
(Ký, họ tờn) (Ký, họ tờn) (Ký, họ tờn) (Ký, họ tờn)
Cụng ty Than Hũn Gai - TKV Đ/c : 170 Lờ Thỏnh Tụng –TP Hạ Long- Quảng Ninh
Mẫu số 03TT (Kốm theo QĐ số 48/2006/QĐ- BTC ngày 14/09/2006 của BTC) PHIẾU THU Ngày 15 thỏng 12 năm 2012 Số: Nợ TK 111: 740.000 Cú TK 141: 740.000 Họ và tờn người nộp tiền: Phạm Thị Hồng Hà Địa chỉ : Phũng hành chớnh
Lý do nộp: Thanh toỏn tiền tạm ứng chi khụng hết. Số tiền : 740.000 đ
Bằng chữ : Bảy trăm bốn mươi nghỡn đồng chẵn./. Kốm theo: 01 chứng từ gốc giấy thanh toỏn……
111 111131. 136. 138 141, 144,244 131. 136. 138 141, 144,244 311, 341 627, 641 642, 635 331,315, 331 333, 334,336 511, 512, 515, 771 133 Tk 112
Gửi tiền mặt vào NH
Thu hồi cỏc khoản nợ phải thu
Vay ngăn hạn dài hạn bằng tiền gừi NH
Doanh thu, thu nhập khỏc bằng tiền gừi NH
Chi phớ phỏt sinh bằng tiền gửi NH
Rỳt tiền mặt gửi NH về nhập quỹ tiền mặt
Chi tạm ưng ký cước ký quỹ bằng tiền NH
Mua vật tư hàng húa cụng cụ dụng cụ, tscd
153,156,157,
Đó nhận đủ số tiền (viết bằng chữ) Bảy trăm bốn mươi nghỡn đồng chẵn./.
Thủ trưởng đơn vị Kế toỏn trưởng Thủ quỹ Người đề nghị
(Ký, họ tờn) (Ký, họ tờn) (Ký, họ tờn ) (Ký, họ tờn)
2.2.3.2 Kế toỏn TGNH
Theo quy định mọi khoản tiền nhà rỗi của doanh nghiệp đều gửi vào ngõn hàng để thực hiện cỏc nghiệp vụ thanh toỏn khụng dựng tiền mặt. Cỏc chứng từ được hạch toỏn trờn tài khoản 112 bao gồm: Giấy bỏo Nợ, giấy bỏo Cú, uỷ nhiệm chi, sộc chuyển khoản…. Khi nhận được chứng từ của ngõn hàng chuyển đến, kế toỏn phải kiểm tra đối chiếu chứng từ gốc kốm theo. Mọi số liệu hay bất cứ cú sự chờnh lệch nào kế toỏn cũng phải thụng bỏo cho bờn ngõn hàng biết để đối chiếu, xử lý kịp thời
Hỡnh 2.8 : Sơ đồ hạch toỏn kế toỏn TGNH