Trên quỹ tồn đến ngày 30/9/2003 số tồn 28.753.639 đ , đầu tháng 10/2003 có các nghiệp vụ kinh tế phát sinh ra sau:
1. Phiếu thu số 01 ngày 03/10 thu tiền tạm ứng vật liệu cho phân xưởng than số tiền 2.500.000đ
2. Phiếu thu số 02 ngày 04/10 thu tiền bán hàng 23.500.000đ
3. Phiếu thu số 03 ngày 05/10 thu tiền tạm ứng công tác Đà Nẵng số tiênè là 2.500.000đ
4. Phiếu thu số 04 ngày 06/10 thu tiền bán hàng 10.000.000đ
5. Phiếu thu số 05 ngày 010/10 thu tiền gởi Ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt
6. Phiếu thu số 06 ngày 14/10 vay dài hạn nhập quỹ số tiền 15.000.000đ 7. Phiếu thu số 07 ngày 14/10 thu tiền BHXH, BHYT là: 2.117.500đ 8. Phiếu thu số 08 ngày 17/10 thu tiền bán hàng là: 12.000.000đ
9 Phiếu thu số 09 ngày 18/10 thu tiền bán hàng ở Đà Nẵng 25.000.000đ 10. Phiếu thu số 10 ngày 20/10 thu tiền vận chuyển than 1.950.000đ 11. Phiếu chi số 01 ngày 03/10 thanh toán đặt báo quý III năm 2003 số tiền là: 402.500đ
12. Phiếu chi số 02 ngày 03/10 chi tiếp khách cơ quan số tiền 900.000đ 13. Phiếu chi số 03 ngày 04/10 chi tạm ứng cho ông Dương văn Long để mua vật liệu số tiền: 10.000.000đ
14. Phiếu chi số 04 ngày 06/10 chi tạm ứng để mua áo quần bảo hộ lao động số tiền 3.000.000đ
15. Phiếu chi số 05 ngày 07/10 thanh toán một dàn máy vi tính số tiền: 19.150.000đ
16. Phiếu cho số 06.ngày 11/10 chi mua một bàn làm việc cho bộ phận quản lý doanh nghiệp số tiền 1.100.000đ
17. Phiếu chi số 07 ngày 12/10 chi tạm ứng cho ông Lê Công Đức về việc tiếp khách cơ quan số tiền: 1.000.000đ
18. Phiếu chi số 08 ngày 13/10 chi tạm ứng công tác Hải Phòng cho ông Dương Văn Long số tìen 5.000.000đ
19. Phiếu chi số 09 ngày 17/10 chi trả lương Kỳ I tháng 10/2003 số tiền: 6.500.000đ
20. Phiếu chi số 10 ngày 18/10 chi trả tiền bốc vác 600.000
21. Phiếu chi số 11 ngày 11/10 chi mua văn pòng phẩm số tiền 100.000đ 22. Phiếu chi số 13 ngày 31/10 chi tạm ứng cho Ông Dương Văn Long để mua vật liệu số tiền 30.000.000đ
Căn cứ vào phiếu thu, chi, tạm ứng với số liệu của các ví dụ trên kế toán vào sổ quỹ tiền mặt như sau:
SỔ QUỸ TIỀN MẶT
Ngày
tháng Thu ChiSHCT Diễn giải ĐƯTK Nợ số tiền có
Số dư đầu tháng 10/2003 28.753.639
3/10 01 Thu tiền ứng vật liệu 141 2.500.000
3/10 01 Thanh toán đặt báo quí III năm 2003 642 402.500
3/10 02 Chi tiếp khách của cơ quan 612 900.000
4/10 02 Thu tiền bán hàng 131 23.500.000
4/10 03 Chi tạm ứng mua vật liệu 141 10.000.000
5/10 03 Thu tạm ứng công tác Đà Nẵng 141 2.500.000
6/10 04 Thu tiền bán hàng 131 10.000.000
6/10 04 Chi tạm ứng mua áo quần bảo vệ lao
động 141 3.000.000
7/10 05 Thanh toán dàn máy vi tính 211 19.150.000
10/10 05 Rút tiền gởi Ngân hàng nhập quỹ 112 10.000.000 11/10 06 Chi mua bàn làm việc cho bộ phận
QLDN 153 1.100.000
12/10 07 Chi tạm ứng tiếp khách cơ quan 141 1.000.000
13/10 08 Chi tạm ứng công tác Hải Phòng 141 5.000.000
14/10 06 Vay dài hạn nhập quỹ 341 15.000.000
14/10 07 Thu BHXH, BHYT 338 417.500
17/10 08 Thu tiền bán hàng 131 12.000.000
17/10 09 Chi trả lương đợt I/10/2003 334 6.500.000
18/10 09 Thu tiền bán hàng ở Đà Nẵng 131 2.500.000
18/10 10 Chi trả tiền bốc vác 672(8) 6.000.000
20/10 10 Thu tiền vận chuyển than 2114 1.950.000
31/10 11 Chi mua văn phòng 627(8) 100.000
31/10 12 Chi tạm ứng vật liệu 141 30.000.000
Cộng 102.867.500 83.152.500
Tiền 48.468.639
Ngày 31/10/2003
Người lập Kế toán trưởng
BẢNG KÊ PHIẾU THU TIỀN MẶT GHI NỢ TK 111 GHI NỢ TK 111
Tháng 10/2003
Số Ngày Diễn giải Số tiền Ghi có các TK
141 131 112 341 338 214
1 3/10 Thu tiền ứng vật liệu 2.500.000 2.500.000
2 4/10 Thu tiền bán hàng 23.500.000 23.500.000