TÀI SẢN
Số đầu kỳ (01/01/2013) Số cuối kỳ (31/12/2013) Chênh lệch Giá trị (đồng) Tỷ trọng (%) Giá trị (đồng) Tỷ trọng (%) Giá trị (đồng) (%)
A. TÀI SẢN NGẮN HẠN 910.392.805 6,25 2.999.224.588 25,92 2.088.831.783 229,44 I. Tiền và các khoản tương đương tiền 500.943.432 3,44 134.846.152 1,17 (366.097.280) -73.08
1. Tiền 500.943.432 3,44 134.846.152 1,17 (366.097.280) -73.08
2. Các khoản tương đương tiền 0 0,00 0 0,00 0
II. Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 0 0,00 2.550.000.000 22,04 2.550.000.000
1. Đầu tư ngắn hạn 0 0,00 2.550.000.000 22,04 2.550.000.000
2. Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn(*) 0,00 0,00 0
III. Các khoản phải thu ngắn hạn 351.004.756 2,41 240.419.000 2,08 (110.585.756) -31.51 1. Phải thu khách hàng 162.004.756 1,11 92.247.000 0,80 (69.757.756) -43.06 2. Trả trước cho người bán 200.000.000 1,37 132.622.000 1,15 (67.378.000) -33.69
3. Phải thu nôi bộ ngắn hạn 0,00 0,00 0
4. Phải thu theo tiến độ kế hoạch HĐ xây dựng 0,00 0,00 0
5. Các khoản phải thu khác 10.000.000 0,07 15.550.000 0,13 5.550.000 55,5 6. Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi(*) (21.000.000) -0,14 0 0,00 21.000.000 -100
IV. Hàng tồn kho 57.516.963 0,39 73.959.436 0,64 16.442.473 28.59
1. Hàng tồn kho 57.516.963 0,39 73.959.436 0,64 16.442.473 28,59
2. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho(*) 0,00 0,00 0
V. Tài sản ngắn hạn khác 927.654 0,01 0 0,00 (927.654) -100
1. Chi phí trả trước ngắn hạn 0,00 0,00 0
2. Thuế GTGT được khấu trừ 0,00 0,00 0
B. TÀI SẢN DÀI HẠN 13.656.129.947 93,75 8.573.266.078 74,08 (5.082.863.869) -37.22
I. Các khoản phải thu dài hạn 0 0,00 0 0,00 0
1. Phải thu dài hạn của khách hàng 2. Vốn kinh doanh của đơn vị trực thuộc 3. Phải thu dài hạn nội bộ
4. Phải thu dài hạn khác 5. Dự phòng phải thu khó đòi
II. Tài sản cố định 13.656.129.947 93,75 8.573.266.078 74,08 (5.082.863.869) -37.22 1. Tài sản cố định hữu hình 13.656.129.947 93,75 8.573.266.078 74,08 (5.082.863.869) -37.22 - Nguyên giá 28.427.864.786 195,16 22.064.427.182 190,66 (6.363.437.604) -22.38 - Giá trị hao mòn lũy kế(*) (14.771.734.839) -101,41 (13.491.161.104) -116,58 1.280.573.735 -8.67 2. Tài sản cố định thuê tài chính
- Nguyên giá
- Giá trị hao mòn lũy kế(*) 3. Tài sản cố định vô hình - Nguyên giá
- Giá trị hao mòn lũy kế(*)
4. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang
III. Bất động sản đầu tư 0 0.00 0 0.00 0
- Nguyên giá
- Giá trị hao mòn lũy kế
IV. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 1. Đầu tư vào công ty con
2. Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 3. Đầu tư dài hạn khác
4. Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn(*)
2. Tài sản thuế thu nhập hỗn lại 3. Tài sản dài hạn khác
TỞNG CỘNG TÀI SẢN 14.566.522.752 100 11.572.490.666 100 (2.994.032.086) -20.55
Bảng phân tích trên cho thấy: Cuối kỳ tổng tài sản doanh nghiệp đang quản lý và sử dụng là 11.572.490.666 đồng, trong đó Tài sản ngắn hạn là 2.999.224.588 đồng, chiếm tỷ lệ 25,92 % trong tổng tài sản của doanh nghiệp, tài sản dài hạn là 8.573.266.078 đồng chiếm tỷ lệ 74,08% trong tổng tài sản của doanh nghiệp. So với đầu năm tổng tài sản giảm đi 2.994.032.086 đồng vơi tỷ lệ giảm là 20,55% (Tài sản ngắn hạn tăng 2,088,831,783 đồng còn tài sản dài hạn giảm 5,082,863,869 đồng). Điều đó cho thấy doanh nghiệp tăng quy mô về đầu tư ngắn hạn và giảm vốn đầu tư cho dài hạn. Khả năng về cuối kỳ, quy mô sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp sẽ tăng lên. Do vậy cần đi sâu xem xét từng loại tài sản ta thấy:
Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn tăng 2.550.000.000 đồng, đây là nguyên nhân chủ yếu khiến tài sản ngắn hạn của doanh nghiệp tăng lên một cách đáng kể.
Mặt khác, tài sản cố định của doanh nghiệp giảm 5.082.863.869 đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 37,22%. Thể hiện doanh nghiệp giảm tăng cường cơ sở vật chất để đầu tư vào ngắn hạn.
Tỷ trọng của tài sản dài hạn trong tổng số tài sản giảm 19,67%(Tỷ trọng của tài sản dài hạn đầu năm là 93,75%, cuối năm là 74,08%). Đây có thể xem là dấu hiệu khả quan của doanh nghiệp.
Trong khi tài sản cố định của đơn vị giảm thì tài sản ngắn hạn cuối kỳ so với đầu năm tăng 2,088,831,783 đồng với tỷ lệ tăng 229,44%, nhưng bảng trên cho thấy số tăng đó chủ yếu do tăng đầu tư tài chính ngắn hạn. Điều đó cho thấy doanh nghiệp không để lượng tiền lưu thông quá nhiều. Các khoản phải thu ngắn hạn giảm 110.585.756 đồng, tương ứng với tỷ lệ giảm 31,51% và tỷ trọng cơ cấu so với đầu năm giảm. Điều đó cho thấy doanh nghiệp đã duy trì được khả năng thu hồi. Các khoản phải thu khách hàng giảm 69.757.756 đồng, tương ứng với tỷ lệ giảm 43,06%. Trả trước người bán cũng giảm và giảm 67.378.000 đồng tương ứng với tỷ lệ giảm 33,69%. Nhìn vào cơ cấu tỷ trọng thay đổi cho thấy công ty đã giảm bớt hiện tượng ứ đọng vốn trong thanh toán, hạn chế việc chiếm dụng vốn.
Hàng tồn kho tăng 16.442.473 đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 28,59% chứng tỏ lượng hàng hóa tích trữ nhiều, có thể do chính sách của doanh nghiệp.
Việc phân tích trên cho thấy: Việc phân bổ vốn ở doanh nghiệp có sự cải thiện rõ rệt: tăng các loại tài sản cần thiết để mở rộng quy mô, tăng năng lực sản xuất kinh doanh, thu hút khách hàng, giảm các loại tài sản không cần thiết, tạo điều kiện sử dụng
vốn có hiệu quả. Tuy nhiên cũng cần hết sức chú ý đến khả năng thanh toán của khách hàng có quan hệ làm ăn, hạn chế rủi ro phát sinh trong khâu thanh toán, dự trữ tiền và hàng tồn kho vừa phải đủ và phù hợp với nhu cầu sản xuất kinh doanh và thực hiện các giao dịch cần thiết, tăng tốc độ luân chuyển vốn.