Đơn vị: triệu VND
CHỈ TIÊU 2019 2020 So sánh
chênh lệch tỷ lệ
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh
142,572.54 64,061.25 -78,511.29 -55%
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư
-269,327.05 334,310.42 603,637.47 -224%
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính
Lưu chuyển tiền
thuần trong năm -249,254.50 288,871.67 538,126.17 -216% Tiền và tương
đương tiền đầu năm
526,944.67 277,690.28 -249,254.39 -47%
Tiền và tương đương tiền cuối năm
277,690.28 566,561.88 288,871.60 104%
(Nguồn: Tác giả xử lý từ Báo cáo tài chính Cơng ty Mua bán nợ Việt Nam)
Theo bảng 2.4, tiền cuối kỳ năm 2020 tăng hơn so với năm 2019 là 288,871 triệu đồng với tỷ lệ là 104%. Trong năm 2020, lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh dương, thể hiện hoạt động kinh doanh tạo nên sự gia tăng tiền mặt cho doanh nghiệp, đó là kênh tạo ra sự tăng trưởng vốn bằng tiền an toàn và bền vững nhất. Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh dương sẽ duy trì sự hoạt động của doanh nghiệp, là cơ sở để doanh nghiệp tồn tại và phát triển. Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư dương, kết quả đó có được do thu lãi vay hay cổ tức, lợi nhuận được chia thì đó cũng là kênh tạo sự tăng trưởng vốn bằng tiền an toàn. Song kết quả đó có được do thu hồi tiền đầu tư và thanh lý, nhượng bán tài sản cố định thì đó lại là yếu tố tạo ra sự tăng trưởng vốn bằng tiền không bền vững. Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính âm cho thấy số tiền huy động từ các nhà cung cấp vốn giảm, tình hình đó có thể do doanh nghiệp tăng được nguồn tài trợ bên trong hay nhu cầu cần tài trợ giảm trong kỳ.
Báo cáo cho thấy lợi nhuận và dịng tiền hoạt động của cơng ty được cải thiện. Điều này cho thấy hiệu suất thu nhập tốt cũng như thu nhập được hỗ trợ bằng tiền mặt.
2.2.4. Các chỉ tiêu tài chính