1. Giới thiệu tổng quan về tổ chức và hoạt động của PTI
1.6. Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của PTI
1.6.1. Phân tích bảng cân đối kế tốn 2019-2021
Bảng cân đối kế tốn là báo cáo tài chính tổng hợp, phản ánh tổng quát giá trị tài sản hiện có và nguồn hình thành tài sản đó của doanh nghiệp tại một thời điểm nhất định. Bảng cân đối kế toán gồm 2 phần: tài sản và nguồn vốn.
Bảng 3: Bảng cân đối tài sản (2019-2021) phần tài sản
Đơn vị: tỷ đồng
TÀI SẢN Mã
số 2019 2020 2021
A. TÀI SẢN NGẮN
I. Tiền và các khoản
tương đương tiền 110 118 298 152 II. Đầu tư tài chính
ngắn hạn 120 3.178 3.103 3.906 III. Các khoản phải thu
ngắn hạn 130 957 1.018 906. IV. Hàng tồn kho 140 15 2 20 V. Tài sản ngắn hạn
khác 150 399 509 671
VI. Tài sản tái bảo
hiểm 190 1.983 1.415 1.700
B. TÀI SẢN DÀI
HẠN 200 961 1.339 1.245
I. Các khoản phải thu
dài hạn 210 83 58 35 II.Tài sản cố định 220 107 95 110 III.Bất động sản đầu tư 230 134 106 305 IV.Tài sản dở dang dài
hạn 240 49 26 19
V.Đầu tư tài chính dài
hạn 250 553 1.013 735 VI.Tài sản dài hạn khác 260 34 39 38
TỔNG CỘNG TÀI
SẢN (100+200) 270 7.614 7.767 8.603
Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất của PTI năm 2019-2021
Trong năm 2019, cơ cấu tài sản của PTI có sự thay đổi như sau: Tiền và các khoản tương đương tiền giảm 4% tương đương với 4,8 tỷ đồng so với năm 2018; Tài sản tái bảo
hiểm chiếm tỷ trọng cao hơn năm 2019, tăng 84% tương đương với 903 tỷ đồng. Các khoản đầu tư tài chính chiếm tỷ trọng lớn, hơn 50% và tăng hơn so với năm 2018 là: 289 tỷ, trong đó PTI chú trọng đầu tư vào các khoản tài chính ngắn hạn (chiếm 83% giá trị đầu tư).
Tới năm 2020, cơ cấu tài sản của PTI cũng có sự thay đổi nhẹ. Cụ thể là tiền và các khoản tương đương tiền tăng 153% tương đương với 179 tỷ đồng so với năm 2019. Tài sản tái bảo hiểm chiếm tỷ trọng thấp hơn năm 2019, giảm 29% tương đương với 568 tỷ đồng. Các khoản đầu tư tài chính chiếm tỷ trọng lớn, hơn 50% và tăng so với năm 2019 là 330 tỷ, trong đó PTI chú trọng đầu tư vào các khoản tài chính ngắn hạn (chiếm 74% giá trị đầu tư). Tổng tài sản của PTI tăng từ 7.614 tỷ đồng năm 2019 lên 7.767 tỷ đồng năm 2020.
Năm 2021, cơ cấu tài sản của PTI có biến động đáng kể. Tiền và các khoản tương đương tiền giảm 49% tương đương gần 146 tỷ đồng so với năm 2020. Tài sản tái bảo hiểm chiếm tỷ trọng cao hơn năm 2020, tăng 284 tỷ đồng, tương đương 20% so với năm 2020. Các khoản đầu tư tài chính chiếm tỷ trọng lớn, tăng gần 804 tỷ đồng, tương đương 26% so với năm 2020, trong đó, PTI vẫn chú trọng đầu tư vào các khoản tài chính ngắn hạn.
Hình 1: Sự biến động giá trị của một số danh mục
Nhìn chung, có một số danh mục như tỷ trọng tiền và các khoản tương đương tiền có giảm, tuy nhiên tổng tải sản năm 2021của PTI vẫn duy trì chiều hướng tăng lên. Năm 2021 đã có mức tăng đáng kể so với năm 2019, tăng từ 7.614 tỷ đồng lên 8.603 tỷ đồng, cụ thể là tăng 989 tỷ đồng tương đương với 13%.
Hình 2: Tổng tài sản giai đoạn 2019-2021
Bảng 4: Cân đối tài sản (2019-2021) phần nguồn vốn
Đơn vị: Tỷ đồng NGUỒN VỐN Mã số 2019 2020 2021 A. NỢ PHẢI TRẢ (310+330) 300 5.746 5.746 6.412 I. Nợ ngắn hạn 310 5.734 5.734 6.380 1. Dự phòng nghiệp vụ 329 4.425 4.371 4.901 II. Nợ dài hạn 330 12.963 2.478 31.285 B. NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU (410+430) 400 1.867 2.021 1.191 I. Vốn chủ sở hữu 410 1.867 2.021 2.191
TỔNG CỘNG
NGUỒN VỐN
(300+400)
440 7.614 7.767 8.603
Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất của PTI năm 2019-2021
Có thể thấy, cơ cấu nợ của PTI khơng biến động nhiều. Dự phịng nghiệp vụ năm 2019 tăng 1.286 tỷ so với năm 2018 và luôn chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu nợ phải trả. Trong đó dự phịng phí năm 2019 tăng 1015 tỷ là do năm 2019 PTI tăng trường mạnh doanh thu bảo hiểm gốc đạt 37%.
Dự phòng nghiệp vụ năm 2020 giảm 54 tỷ so với năm 2019 và luôn chiếm tỷ trọng lớn từ 70-80% trong cơ cấu nợ phải trả. Trong đó dự phịng dao động lớn năm 2020 giảm 61 tỷ tương ứng với giảm 59% so với năm 2018. Năm 2021, dự phòng nghiệp vụ đã tăng lên đáng kể, tăng gần 530 tỷ đồng so với năm 2019 tương đương 12%
Nợ ngắn hạn trong 3 năm đều tăng liên tiếp là do PTI tăng trưởng doanh thu mạnh nên doanh thu hoa hồng chưa được hưởng cũng tăng so với năm 2018 là 138 tỷ và năm 2020 cũng tăng so với năm 2019 là 60 tỷ. Tuy vậy. tổng nguồn vốn của công ty vẫn tăng, cho thấy việc khả năng huy động vốn từ các nguồn tín dụng khác của cơng ty đang làm tốt, chứng tỏ một tiềm lực tài chính mạnh.
Hình 3: Nguồn vốn chủ sở hữu 2019-2021
Để đảm bảo nguồn vốn cho các hoạt động kinh doanh, công ty PTI áp dụng cơ chế tài chính linh hoạt. Cơng ty ngồi sử dụng vốn vay Ngân hàng cịn tìm mọi biện pháp để huy động tín dụng từ các đối tác với tinh thần hợp tác đơi bên cùng có lợi. Nguồn vốn chủ sở hữu năm 2020 có sự tăng mạnh so với năm 2019, tăng 154 tỷ đồng. Tuy nhiên năm 2021, nguồn vốn chủ sở hữu này giảm 830 tỷ đồng so với năm 2020, giảm từ 2.021 tỷ xuống còn 1.191 tỷ đồng.
1.6.2. Phân tích bảng báo cáo kết quả kinh doanh 2019-2021
Bảng báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh là một báo cáo tài chính tổng hợp, phản ánh một cách tổng quát tình hình và kết quả kinh doanh trong một niên độ kế tốn, dưới hình thức tiền tệ. Nội dung của báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh phản ánh 4 nội dung cơ bản: doanh thu, giá vốn hàng bán, chi phí bán hàng và chi phí quản lý, lãi lỗ.
Bảng 5: Bảng báo cáo kết quả kinh doanh 2019-2021 Đơn vị: Tỷ đồng Đơn vị: Tỷ đồng CHỈ TIÊU M ã số 2019 2020 2021
1. Doanh thu thuần hoạt động kinh doanh bảo hiểm
10.
1 4.310 4.734 4.963 2. Doanh thu kinh
doanh bất động sản đầu tư
11 30 24 39
3. Doanh thu hoạt
động tài chính 12 187 190 1.189 4. Thu nhập khác 13 2 5 3 5. Tổng chi phí
hoạt động kinh doanh bảo hiểm
20. 1 3.635 4.034 4.209 6. Giá vốn bất động sản đầu tư 21 14 20 7. Chi phí hoạt động tài chính 22 135 10 47 8. Chi phí quản lý doanh nghiệp 23 625 597 583 9. Chi phí khác 24 2 0,8 0,5 10. Phần lợi nhuận
trong Công ty liên doanh liên kết 50. 1 2 (8) (0,4) 11. Tổng lợi nhuận kế toán trước 50. 2 137 294 328
thuế
12. Chi phí thuế
TNDN hiện hành 51 24 54 70 13. Chi phí thuế
TNDN hỗn lại 52 (0,2) - (0,5) 14. Lợi nhuận sau
thuế TNDN 60 113 239 257 15. Lãi cơ bản trên
cổ phiếu 70 1 2 3
Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất của PTI năm 2019-2021
Kết thúc năm 2019, PTI chiếm gần 11% thị phần bảo hiểm phi nhân thọ, giữ vững vị trí thứ 3 trên thị trường. Cùng sự hoạt động hiệu quả của các trung tâm giám định bồi thường và áp dụng CNTT trong giải quyết bồi thường, tỷ lệ bồi thường của PTI ngày càng được kiểm soát tốt, nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh bảo hiểm. Cụ thể, doanh thu từ nghiệp vụ bảo hiểm xe cơ giới đạt 2.479 tỷ đồng, chiếm khoảng 44% tổng doanh thu PTI – tiếp tục giữ vững vị trí số 2 về nghiệp vụ xe cơ giới. Nghiệp vụ con người cán mốc 2.226 tỷ, tăng trưởng 66.8%. Cũng trong năm 2019, lãi gộp từ hoạt động đầu tư tài chính của PTI đạt 222 tỷ, hoàn thành 88,9% kế hoạch năm. Ngyên nhân chính do lỗ từ hoặt động đầu tư chứng khoán. Năm 2019, thị trường chứng khoán tiếp tục suy giảm mạnh, dẫn đến trích lập dự phịng giảm giá chứng khốn cũng tăng lên. Doanh thu bảo hiểm gốc đạt 4.310 tỷ đồng, hoàn thành 119.5% kế hoạch năm. Lợi nhuận trước thuế đạt 137 tỷ đồng, hoàn thành 89.1% kế hoạch năm.
Năm 2020, lợi nhuận trước thuế đạt 294 tỷ, hoàn thành 190% kế hoạch. Kết thúc năm 2020, PTI chiếm gần 11% thị phần bảo hiểm phi nhân thọ, giữ vững vị trí thứ 3 trên thị trường. Doanh thu nghiệp vụ bảo hiểm xe cơ giới đạt 2.682 tỷ đồng, tăng trương 8.3% - vươn lên vị trí số 1 nghiệp vụ xe cơ giới. Nghiệp vụ con người đạt 2.041 tỷ, giữ vị trí số 2 thị trường. Năm 2020, lãi gộp từ hoạt động đầu tư tài chính của PTI đạt 299 tỷ đồng, hoàn thành 130% kế hoạch năm. Nếu trừ đi chi phí sử dụng vốn, lợi nhuận từ hoạt động
đầu tư và hoạt động khác đạt 103.5 kế hoạch. Các hoạt động đầu tư của PTI luôn tuân thủ quy định của pháp luật và quy định về tỷ lệ tối đa mà các công ty bảo hiểm phi nhân thọ được phép đầu tư trở lại nền kinh tế do Bộ Tài chính quy định.
Năm 2021, doanh thu thuần hoạt động kinh doanh bảo hiểm là 4.963 tỷ đồng, tăng 229 tỷ đồng tương đương 5% so với năm 2020.
Hình 4: Doanh thu thuần của PTI giai đoạn 2019-2021
Giai đoạn vừa qua, PTI đã đẩy mạnh ứng dụng hệ thống công nghệ thông tin hiện đại được trong mọi ngõ ngách của hoạt động kinh doanh, quản lý, nhằm đem lại những trải nghiệm tốt nhất cho khách hàng. Do đó, doanh thu của PTI được ghi nhận tăng trường ổn định. Năm 2020, doanh thu bảo hiểm gốc của PTI đạt 4.734 tỷ, hoàn thành 95.2% kế hoạch. Năm 2021, doanh thu thuần hoạt động kinh doanh bảo hiểm là 4.963 tỷ đồng, tăng 229 tỷ đồng tương đương 5% so với năm 2020.
Hình 5: Lợi nhuận trước thuế TNDN của PTI 2019-2021
Lợi nhuận của PTI có chiều hướng đi lên trong giai đoạn 2019-2021. Về lợi nhuận trước thuế năm 2021 tăng 190 tỷ đồng, tương đương 138% so với năm 2019 .
Lợi nhuận sau thuế năm 2021 cũng tăng 144 tỷ đồng, tương đương 127% so với năm 2019. Điều này cho thấy cơng ty đang hoạt động ổn định và có thể tự kiểm sốt được chi phí của mình.