III/ Đánh giá về cơng tác thẩm định tài chính trong cho
2.Một số hạn chế của công tác thẩm định trung dài hạn tại SGDNHNo
NHNo Việt Nam
Bên cạnh những u điểm, những điểm đã đạt đợc ở trên, một cách khách quan mà nói thì cơng tác thẩm định tài chính trong cho vay trung - dài hạn của Sở vẫn cịn có những mặt hạn cha hợp lý, phù hợp với từng hoàn cảnh cụ thể do đó cha thể nói cơng tác thẩm định hiện nay của Sở là hồn hảo.
• Thẩm định nội dung thị trờng là một vấn đề khá phức tạp bởi sự biến đổi của thị trờng chịu tác động của rất nhiều các yếu tố khác (chính trị, thời tiết, truyền thống, sở thích…). Trong vấn đề này thì việc nắm bắt thơng tin và biết phân tích nhận định thơng tin thị trờng một cách nhanh nhạy là vô cùng cần thiết. Các nguồn thơng tin có nhiều, song hiện nay đa số các phân tích của tín dụng chỉ dựa trên nguồn thơng tin do đối tợng xin vay cung cấp (phải chăng đó là một nguồn tin xác thực?). Vì thế trong báo cáo thẩm định những ý kiến về dự báo thi trờng, phân tích cung cầu thị trờng hoặc là thiếu hoặc là cha có cơ sở tin cậy. Đây chính là một yếu tố khá quan trọng tác động tới sự thành công của dự án, nó ảnh hởng khơng nhỏ tới vấn đề trả nợ của đơn vị xin vay.
• Trong q trình thẩm định cho vay, việc tính tốn một số chỉ tiêu đánh giá tình hình tài chính của đơn vị xin vay nhiều khi chỉ mang tính hình thức hoặc nếu có nhận xét đánh giá chỉ tiêu đó thì lại thiếu cơ sở do khơng có những chỉ tiêu định mức cụ thể để so sánh (các số liệu tài chính của đơn vị xin vay liệu có chính xác, bảo đảm chất lợng thông tin hay không?). Trờng hợp cán bộ thẩm định đã có nhiều kinh nghiệm thì có thể đem ra so sánh với các dự án cùng loại mà rút ra đánh giá chỉ tiêu đó là tốt hay xấu. Đối với cán bộ ít kinh nghiệm thì thật là khó khăn và đó chính là điều ảnh hởng đến cơ sở ra quyết định cho vay.
• Việc đứng trên giác độ Ngân hàng khi xem xét, đánh giá dự án có những mặt hạn chế. Ngân hàng rõ ràng chỉ quan tâm tới việc mình phải thu đợc nợ về (cả gốc cả lãi là tốt nhất) nên khi xem xét dự án dựa trên nguyên tắc: càng thu nợ càng nhanh càng tốt, càng bớt rủi ro càng hay. Song đôi lúc Ngân hàng cần phải có quan điểm giúp đỡ ngời vay và tạo điều kiện cho họ phát triển, coi mục tiêu phát triển là mục tiêu của Ngân hàng. Từ đó có thể cân bằng cả lợi ích của Ngân hàng và lợi ích của đơn vị xin vay
• Việc đánh giá bảo đảm tiền vay đối với Ngân hàng hiện nay là rất quan trọng. Đôi khi Ngân hàng chỉ xem xét tới tài sản thế chấp mà lơ là các chỉ tiêu hiệu quả của dự án.
• Sở giao dịch bỏ qua cơng việc tính tốn độ nhạy cảm của các yếu tố tới lợi nhuận của dự án. Do đó khi thực hiện dự án không nắm đợc các yếu tố nào ảnh hởng nhiều, yếu tố nào ảnh hởng ít chính vì đó khơng có các biện pháp hạn chế bớt các rủi ro.
1. Nguyên nhân
1.1 Nguyên nhân từ nội tại SGD NHNo Việt Nam
• Thực tế là các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính dự án đầu t nêu ra trong quy trình thẩm định thẩm định của NHNo đã đợc đề cập đến tuy nhiên mức độ cha sâu mà cịn mang nặng tính hình thức. Chúng cha đợc coi trọng nh là những chỉ tiêu cơ bản cho việc phan tích, đánh giá, lựa chọn dự án, cha đợc coi là căn cứ để xác định triển vọng cũng nh độ an tồn có thể có của
dự án. Độ an tồn của dự án đầu t thì rất hiếm khi đợc xem xét theo đúng bản chất của nó, mà nhìn chung chỉ xem xét độ an tồn của món vay thơng qua việc đánh giá tài sản cầm cố, tài sản thế chấp hay thực lực của bên bảo lãnh… Trong khi yêu cầu của công tác thẩm định là phải thẩm định một cách khách quan dự án. Song đối với SGD thì khả năng trả nợ của dự án của đơn vị xin vay là yêu cầu hàng đầu. Vậy làm thế nào để SGD dung hồ đợc hai u cầu này. Liệu tính hiệu quả của dự án có đợc Ngân hàng quan tâm đến một cách đúng mực hay khơng?
• Về vấn đề đánh giá tình hình tài chính của đơn vị xin vay thì làm thế nào để khẳng định đợc đơn vị xin vay có tình thình tài chính lành mạnh hay yếu kém, một đơn vị nh thế nào là đơn vị hoạt động có hiệu quả. SGD cha có một danh mục các tiêu chuẩn chính thức và các chỉ tiêu định mức để so sánh. Hiện nay việc đánh giá là hoàn tồn theo cảm tính và kinh nghiệm tích luỹ đợc của cán bộ thẩm định.
• Hệ thống thu thập, xử lý và phân tích thơng tin về ktt, thị trờng của doanh nghiệp hay các đối tợng khách hàng xin vay đang và sẽ có quan hệ tín dụng với SGD nhằm dự báo kịp thời những rủi ro có thể xảy ra cịn cha đợc quan tâm. Hệ thống thơng tin tín dụng từ dới lên và từ trên xuống trong tồn hệ thống cịn cha đợc củng cố nhiều đặc biệt là hệ thống thống kê tín dụng cịn nhiều bất cập. Hiện nay chỉ có hệ thống thơng tin phịng ngừa rủi ro của NHNo VN nhng hoạt động còn hạn chế.
1.2 Nguyên nhân do cơ chế
Theo cơ chế hiện nay trớc khi dự án đến Ngân hàng đã đợc các cấp có thẩm quyền xem xét và thẩm định (Uỷ ban kế hoạch Nhà nớc, chính quyền địa phơng…). Tuy nhiên ở mỗi cấp độ khác nhau có các quyết định khác nhau. Khi tới tay Ngân hàng, Ngân hàng tiến hành thẩm định theo đúng quy trình có thể bị coi là lề mề mà nếu Ngân hàng từ chối cho vay sẽ dẫn tới mâu thuẫn ở mức độ nhất định đối với cơ quan chính quyền địa phơng.
1.3 Ngun nhân phát sinh từ phía đơn vị xin vay
• Có nhiều đơn vị khơng muốn cơng khai tình hình tài chính của mình do đó cán bộ thẩm định rất khó tiếp cận để khia thác thơng tin
• Tài liệu chủ yếu mà cán bộ thẩm định sử dụng để xem xét đánh giá đơn vị xin vay là các báo cáo tài chính của đơn vị xin vay song thực tế có một số đơn vị thực hiện quyết tốn muộn, có đơn vị thì lập 2 loại bố cáo tài chính riêng. Do đó tính chân thực của các báo cáo tiịa chính khơng đợc kiểm nghiệm.
• Khi phân tích dự án bản thân đơn vị xin vay cha nắm đầy đủ các nội dung và thủ tục cần thiết, cha có thơng tin đầy đủ về thị trờng, nên các báo cáo nghiên cứu khả thi còn thiếu nhiều nội dung và đòi hỏi các cán bộ thẩm định phải lu tâm yêu cầu giải trình thêm. Điều này gây mất thời gian cho cả 2 bên và làm chậm thời gian thẩm định.
1.4 Nguyên nhân khách quan
Môi trờng của dự án là mơi trờng trong tơng lai, trong đó các điều kiện về chính trị, kinh tế, xã hội, pháp luật ln biến động. Rủi ro có thể xảy ra, các dự đốn có thể bị sai lệch đi, hiệu quả của dự án có thể giảm sút, dự án mất đi tính khả thi. Cán bộ thẩm định dù giỏi đến mấy cũng khơng thể lờng hết đợc mọi biến cố có thể xảy ra và nhận định sự việc đều chính xác 100%. ở đây khó khăn là khách quan và ta phải chấp nhận trách nhiệm của cán bộ
thẩm định bao giờ cũng chỉ làm sao giảm thiểu rủi ro xảy ra và có biện pháp phàng chống rủi ro cho Ngân hàng.
Phần III
Một số giải pháp nâng cao chất lợng cơng tác thẩm định tài chính trong
cho vay trung dài hạn tại Sở Giao Dịch NHNoVN
Trong thời gian qua Việt Nam đã thu đợc những thành công đáng kể trong phát triển kinh tế xã hội mà nôỉ bật là mức tăng trởng khá cao liên tục và toàn diện mặc dù nền kinh tế trong khu vực bị lâm vào cuộc khủng hoảng kinh tế năm 1997. Điều này đã khẳng định tính đúng đắn của sự nghiệp đổi mới mà Đảng ta lựa chọn đó là con đờng xây dựng XHCN. Để đạt đợc mục tiêu đó nhiệm vụ quan trọng của nhân dân ta là tiến hành cơng cuộc cơng nghiệp hố- hiện đại hố. Trong q trình này nền kinh tế nớc ta địi hỏi cần có một lợng vốn khá lớn để chuyển đổi nền kinh tế cịn chậm phát triển sang nền kinh tế cơng nghiệp tiên tiến. Ngân hàng thơng mại nói chung và hệ thống NHNo nói riêng với chức năng quan trọng là trung gian tài chính đã và đang góp cơng sức của mình vào q trình đổi mới này. Để làm đợc điều đó địi hỏi các ngân hàng phải ngày càng hồn thiện cơng tác của mình nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh trong đó bao gồm cả cơng việc khơng ngừng nâng cao và hồn thiện cơng tác thẩm định tài chính trong cho vay trung- dài hạn.
Sở Giao Dịch NHNoVN cũng là một trong những chi nhánh của NHNoVN cũng đã và đang khơng ngừng hồn thiện hoạt động thẩm định của mình. Điều đó đợc thể hiện qua kết quả kinh doanh của Sở Giao Dịch ngày càng hiệu quả, d nợ ngày càng gia tăng, nợ quá hạn ngày càng giảm. Đó là kết quả của sự lãnh đạo của ban giám đốc và ban lãnh đạo phịng tín dụng- thẩm định.
I.Phơng hớng hoạt động của Sở Giao Dịch trong lĩnh vực cho vay, đầu t.
φ Với phơng châm cho vay để góp phần thực hiện đờng lối cơng nghiệp hố và hiện đại hố nơng nghiệp và phát triển nông thôn, chuyển dịch cơ cấu cây trồng vật nuôi, giữ đợc vai trị chủ đạo đối với thanh tốn tiền tệ tại
ngân hàng. Đây chính là việc thực hiện nhiệm vụ chính của hệ thống NHNoVN nói chung và nhiệm vụ của Sở Giao Dịch nói chung.
φ Triệt để đi theo cơ chế thị trờng, thực hiện quan hệ cung cầu vốn trên từng địa bàn với lãi suất thực dơng, đảm bảo đủ chi phí cho hoạt động ngân hàng và có lãi, đủ tiền lơng kinh doanh, đảm bảo đời sống cán bộ công nhân viên ngày càng đợc cải thiện. Đồng thời góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế xã hội, giúp đỡ các đơn vị xin vay để đơi bên cùng có lợi. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
φ Bám sát thị trờng nơng thôn mở rộng cho vay hộ sản xuất, kinh tế trang trại, hợp tác xã kiểu mới, các doanh nghiệp chế biến và xuất khẩu nông lâm thuỷ sản. Mở rộng thị phần đầu t vào các tổng công ty nhất là các tổng công ty trực tiếp liên quan đến sản xuất- chế biến- tiêu thụ- xuất khẩu sản phẩm của nông nghiệp nông thôn. Thực hiện tốt phơng châm “NHNo là bạn của nhà nơng” và “Tăng trởng nhng an tồn tín dụng”.
φ Không ngừng mở rộng quan hệ hợp tác quốc tế, giữ đợc chữ tín trong hoạt động kinh doanh để tiếp tục nhận đợc nguồn vốn tài trợ uỷ thác đầu t của nớc ngồi (là nguồn có chi phí vốn khá thấp)
φ Từng bớc hiện đại hóa ngân hàng để theo kịp với trình độ khoa học cơng nghệ thế giới để tạo điều kiện trong kinh doanh, đứng vững trong cạnh tranh và hoà nhập với các nớc trong khu vực và trên Thế giới.
φ Với phơng châm tồn tại, phát triển và lớn mạnh Sở Giao Dịch NHNoVN chủ trơng lấy hiệu quả, an tồn trong mọi lĩnh vực hoạt động của mình là tiêu chuẩn hàng đầu. Đồng thời đáp ứng tốt nhất nhu cầu khách hàng về các dịch vụ ngân hàng với sản phẩm đa dạng và chất lợng cao. Song một vấn đề quan trọng nhất là mọi hoạt động kinh doanh của Sở Giao Dịch phải luôn đảm bảo đúng pháp luật và những nguyên tắc đạo đức trong nhiệm vụ ngân hàng.
φ Đa ra kế hoạch kinh doanh năm 2001 nh sau: D nợ tăng trởng 25- 30% (tơng đơng 307tỷ đồng)
Trong đó: Tỷ trọng d nợ trung dài hạn chiếm 40% tổng d nợ (tơng đơng 122,7 tỷ đồng)
Phấn đấu giảm nợ quá hạn xuống dới 3,5% Nguồn vốn tăng trởng 25%
Tài chính tăng trởng 10% so với kế hoạch đợc giao.
φ Bên cạnh việc nâng cao chất lợng tài chính dự án phải tiến hành xây dựng chiến lợc khách hàng, mở rộng tín dụng, tìm cách thu hút khách hàng đến với Sở Giao Dịch, thiết lập mối quan hệ lâu dài đối với khách hàng, nâng cao chất lợng hoạt động tín dụng, mở rộng các loại hình kinh doanh mới, cần kiệm xây dựng ngành, tiết kiệm lao động, giữ gìn uy tín trong kinh doanh.
Tuy nhiên hoạt động của Sở Giao Dịch trong giai đoạn hiện nay là hoạt động trong một mơi trờng cạnh tranh, cạnh tranh trong tín dụng, có nghĩa là phải tăng cờng tiếp thị để phát triển và giữ vững khách hàng, phải cải tiến phục vụ, tạo thuận lợi tối đa cho các đơn vị vay vốn (doanh nghiệp nhà nớc, doanh nghiệp ngồi quốc doanh...) đã có quan hệ lâu năm với Sở Giao Dịch, tập trung tháo gỡ những khó khăn cho các doanh nghiệp lớn theo đúng chủ tr- ơng định hớng của nhà nớc.
φ Đồng thời nâng cao chất lợng thẩm định tài chính dự án đầu t phải đợc xen kẽ các yếu tố quan trọng trong việc nâng cao thế mạnh cạnh
tranh của Sở Giao Dịch. Những dự án mà Sở Giao Dịch tài trợ với vốn đầu t có hiệu quả sẽ nâng cao uy tín của Sở Giao Dịch trong con mắt khách hàng.
Thờng xuyên bồi dỡng kiến thức chuyên môn, kĩ năng hỗ trợ cho hoạt động thẩm định tài chính dự án đầu t cũng nh hoạt động cho vay các cán bộ tín dụng, trực tiếp nắm bắt các kiến thức mới phù hợp với tình hình và hồn cảnh kinh doanh cụ thể. Mỗi cán bộ thẩm định phải liên tục tự rèn luyện tinh thần trách nhiệm, kiến thức, trình độ chun mơn bản thân nhằm nâng cao hơn nữa chất lợng cơng tác thẩm định của mình.
II.Một số giải pháp nâng cao chất lợng cơng tác thẩm định của Sở Giao Dịch NHNoVN
Đứng trớc thực tế hoạt động cũng nh định hớng trong hoạt động cho vay, xuất phát từ sự cần thiết cũng nh thực trạng cơng tác thẩm định tài chính trong cho vay trung dài hạn tại Sở Giao Dịch NHNoVN, chúng ta thấy rõ một vấn đề nổi lên là cần phải nhanh chóng hồn thiện và nâng cao chất lợng thẩm định tài chính dự án đầu t. Đây là cơ sở để cho ngân hàng sàng lọc, lựa chọn dự án đầu t có hiệu quả, giúp cho ngân hàng khai thơng đợc nguồn vốn, mở rộng nghiệp vụ tín dụng, nâng cao hiệu quả kinh doanh của Sở Giao Dịch.
Qua việc tìm hiểu cơng tác thẩm định tài chính trong cho vay trung dài hạn tại Sở Giao Dịch, việc đánh giá những kết quả đạt đợc cũng nh hạn chế cịn tồn tại và những ngun nhân khơng phải chỉ để tham khảo thực tiễn, mà qua đó em muốn đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao chất lợng công tác thẩm định tài chính trong cho vay trung dài hạn bao gồm những mặt sau:
Giải pháp về con ngời
Giải pháp về phơng pháp thẩm định Giải pháp về tổ chức điều hành
Giải pháp về thông tin và trang thiết bị kĩ thuật
Tăng cờng mối quan hệ với khách hàng và các cơ quan chuyên môn