1 .Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu
6. Kết cấu luận
1.2 Các giải pháp hạn chế nợ xấu của ngân hàng thương mại
1.2.2.4 Nâng cao cơng tác phân tích dự án vay vốn của khách
- Phân tích tính pháp lý của dự án: đây là bước đầu tiên cần thiết trong cơng việc
phân tích dự án. Một dự án có tính khả thi rất cao, có hiệu quả kinh tế nhưng khơng đủ tính pháp lý thì chắc chắn nó sẽ khơng được thực hiện. Vì vậy khi quyết định cho vay, ngân hàng phải chọn dự án có đầy đủ tính pháp lý.
Một dự án có tính pháp lý phải thỏa mãn điều kiện sau: mục đích đầu tư của dự án phải phù hợp với mục đích hoạt động của doanh nghiệp mà cấp có thẩm quyền đã phê duyệt. Dự án phải được cấp có thẩm quyền phê duyệt.
- Phân tích tính khả thi của dự án: ngân hàng phải xem xét, nghiên cứu điều kiện
cần và đủ để cho một dự án được thực thi. Đó là các điều kiện: đầy đủ nguyên vật liệu, nhân lực, có thị trường tiêu thụ sản phẩm mà dự án sản xuất ra.
- Phân tích nguồn nguyên vật liệu: nguyên vật liệu trong dự án có thơng dụng, dễ
kiếm, dễ tìm không, nguồn nguyên liệu là từ đâu, trong nước hay ngồi nước, tính ổn định có cao khơng, nguồn cung cấp, giá cả, chất lượng nguyên vật liệu ảnh hưởng lớn đến hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp, tác động đến khả năng trả nợ vay ngân hàng.
- Thị trường tiêu thụ sản phẩm: sản phẩm của dự án có thị trường tiêu thụ không,
khối lượng, chất lượng, mẫu mã chủng loại, giá cả sản phẩm của dự án có phù hợp với nhu cầu của thị trường hay không, nhu cầu thị trường hiện tại và tương lai đối với sản phẩm. Việc nghiên cứu thị trường sản phẩm rất có ý nghĩa khi đánh giá khả năng thực thi của dự án cũng như khả năng hoàn trả nợ vay ngân hàng của doanh nghiệp vì chỉ khi tiêu thụ được sản phẩm doanh nghiệp mới có nguồn thu để trả nợ.
- Phân tích hiệu quả kinh tế của dự án: chỉ tiêu này cho biết, để thu được một đồng
lợi nhuận, doanh nghiệp phải bỏ ra bao nhiêu đồng chi phí. Lợi nhuận thu được của dự án/Tổng vốn đầu tư bỏ vào dự án. Phân tích chỉ tiêu này ngân hàng phải so sánh nó với mức lãi suất cho vay của mình, nó phải đảm bảo lớn hơn mức lãi suất cho vay thì doanh nghiệp mới có khả năng hồn trả đầy đủ cả gốc và lãi. Vì vậy đây là chỉ tiêu quan trọng để ngân hàng quyết định cho vay hay khơng.
- Phân tích giá thành sản phẩm: giá thành sản phẩm phản ánh tồn bộ chi phí bỏ ra
trong q trình sản xuất và tiêu thụ sản phẩm. Nó là một chỉ tiêu chất lượng tổng hợp, biểu hiện mọi kết quả hoạt động của doanh nghiệp. Vì vậy, nếu giá thành sản phẩm thấp có nghĩa là dự án đã tận dụng một cách có hiệu quả mọi tiềm năng của doanh nghiệp. Đánh giá về giá thành cần xem xét: tổng giá thành và các chi phí cấu tạo nên giá thành có hợp lý khơng, chênh lệch giữa giá thành sản phẩm và giá bán trên thị trường có cao khơng.
- Phân tích khả năng đáp ứng về vốn cho dù án: tập trung làm rõ các nguồn vốn
mà doanh nghiệp sử dụng để phục vụ dự án, từ đó có con số chính xác về vốn tự có của doanh nghiệp tham gia vào dự án.
- Phân tích nguồn trả nợ của dự án: ngân hàng phải xem xét nguồn trả nợ của khách
hàng là từ đâu, nguồn đó có ổn định khơng, thời điểm khách hàng thu từ nguồn đó có trùng với thời điểm trả nợ ngân hàng hay không.
1.2.2.5 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm sốt nội bộ hoạt động tín dụng
- Kiểm tra hồ sơ cho vay: Cần phải xác định, đánh giá chính xác về tính hợp lệ và
hợp pháp của hồ sơ vay vốn. Đặc biệt là tính pháp lý và tính thực tiễn của những tài liệu trong hồ sơ vay vốn như: giấy đề nghị vay vốn , phương án sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính của đơn vị, hợp đồng mua bán vật tư , bản tính tốn hiệu quả vốn vay, hồ sơ đảm bảo nợ vay....
- Kiểm tra về thời hạn cho vay, mức tín dụng được cấp: Cần xác định những cơ sở
về thời hạn cho vay, việc tính tốn cụ thể phải phù hợp với sự luân chuyển vốn của đối tượng vay, cũng như việc xác định hạn mức tín dụng được cấp.
- Kiểm sóat về an tồn vốn vay: Các điều kiện về bảo đảm tiền vay, chẳng hạn như
quy chế an toàn vốn vay, các biện pháp bảo đảm tiền vay.
1.2.3.6Nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng
“Thơng tin tín dụng là các thơng tin về khách hàng vay và những thông tin liên quan đến khách hàng vay tại tổ chức tín dụng” (Thơng tư 03/2013/TT-NHNN, điều 3). Các tổ chức tín dụng khi cho bất cứ doanh nghiệp nào vay thì đều cần phải có thơng tin về doanh nghiệp đó. Các thơng tin mà các tổ chức tín dụng cần quan tâm là các hồ sơ pháp lý của doanh nghiệp, kết quả sản xuất kinh doanh và đặc biệt quan trọng là lịch sử vay vốn của doanh nghiệp: doanh nghiệp đã từng vay bao nhiêu tiền, vay bao nhiêu lần và vay của ai, tình hình trả nợ, hiệu quả vốn vay....để có thể đưa ra quyết định đúng đắn.
1.2.3.7Cần có đội ngũ cán bộ tín dụng được chọn lọc
Hạn chế nợ xấu là biện pháp phòng ngừa từ xa, muốn thực hiện điều này phải nâng cao chất lượng thẩm định dự án, phương án cho vay. Muốn vậy cần phải có một đội ngũ cán bộ tín dụng giỏi thể hiện: được đào tạo có hệ thống, am hiểu và có kiến thức phong phú về thị trường đặc biệt trong lĩnh vực tham gia đầu tư vốn, nắm vững những văn bản pháp luật có liên quan đến hoạt động tín dụng. Ngồi ra phải
có đạo đức và sự liêm khiết bởi lẽ nếu người cán bộ tín dụng thiếu trách nhiệm, thiếu những hiểu biết cần thiết thì có thể làm tổn thất rất lớn, gây ra gánh nặng nợ xấu cho chính ngân hàng.
1.2.3.8Xác định khoản vay có vấn đề và đưa ra các giải pháp xử lý phù hợp
Cần phải phát hiện sớm những khoản vay có dấu hiệu rủi ro, để từ đó mà có các biện pháp xử lý kịp thời nhằm hạn chế tối đa tổn thất cho ngân hàng. Có các cách xử lý một khỏan nợ xấu như sau:
- Đàm phán với khách hàng: biện pháp này được áp dụng với những khoản nợ có khả năng thu hồi. Ngân hàng xem xét khả năng trả nợ của khách hàng, sau đó tiến hành thương lượng với khách hàng về giải pháp thực thi cũng như yêu cầu cam kết của khách hàng. Trên cơ sở đó, ngân hàng có thể áp dụng các phương án sau:
Cơ cấu lại khoản nợ: đây là phương án có lợi cho cả khách hàng và ngân hàng, trên cơ sở đánh giá những khó khăn hiện tại và phương án kinh doanh, khả năng trả nợ trong tương lai ngân hàng có thể xem xét gia hạn khoản nợ cũ hoặc cấp thêm tín dụng giúp khách hàng vượt qua khó khăn đồng thời tạo khả năng thu hồi được khoản nợ trước. Nhưng đây khơng phải là biện pháp tốt và mang tính mạo hiểm cao nếu như ngân hàng không đánh giá hết những khó khăn hoặc khơng xem xét đến khả năng thu hồi nợ sau này thì sẽ làm gia tăng thêm nợ xấu.
Chuyển khỏan nợ thành vốn góp: việc áp dụng biện pháp này giúp ngân hàng sớm thoát khỏi nợ xấu, đồng thời giúp ngân hàng tăng nguồn vốn do vốn vay chuyển thành khoản đầu tư tài chính của ngân hàng. Đối với doanh nghiệp việc chuyển nợ thành vốn góp sẽ ngay lập tức giúp doanh nghiệp bỏ áp lực trả nợ cho ngân hàng, có điều kiện khơi phục hoạt động sản xuất kinh doanh từ nguồn cấp vốn của chính các ngân hàng góp vốn hoặc các nguồn vốn đầu tư khác.
Chứng khốn hóa các khoản nợ: chứng khốn hóa là chuyển đổi một tập hợp có chọn lọc các khoản vay có thế chấp của NHTM mà trước đó khơng có thị trường thứ cấp để giao dịch thành các chứng khốn khả mại, có thể bán trên
thị trường thứ cấp. Ngân hàng có thể dùng kỹ thuật này để xử lý các khoản nợ xấu của mình nhưng cần có sự phát triển mạnh của thị trường chứng khoán cùng giao dịch mua bán nợ.
- Xử lý, khai thác TSBĐ: thông qua công ty quản lý nợ và khai thác tài sản
(AMC) sẽ tiếp nhận, quản lý các TSBĐ của các khoản nợ vay của ngân hàng để xử lý bằng các biện pháp thích hợp như cải tạo, sửa chữa, nâng cấp tài sản để bán, cho thuê, khai thác kinh doanh, góp vốn liên doanh… để thu hồi nợ.
- Bán các khoản nợ: biện pháp này được ngân hàng sử dụng đối với các khoản nợ
khơng có tài sản bảo đảm hoặc khơng muốn mất thời gian địi nợ.
- Sử dụng giải pháp pháp lý để đòi nợ: biện pháp kiện khách hàng ra tòa để đòi nợ
được ngân hàng lựa chọn khi các biện pháp trên không khả thi. Ngân hàng có thể nhờ tịa án can thiệp buộc khách hàng trả nợ, chuyển giao tài sản bảo đảm tiền vay hoặc nếu khách hàng là doanh nghiệp khơng trả được nợ thì ngân hàng với tư cách là chủ nợ chính có thể làm đơn xin tịa mở thủ tục tuyên bố phá sản theo luật phá sản.
- Bù đắp bằng quỹ DPRR: khi các biện pháp thu hồi khác khơng có hiệu quả, ngân
hàng có thể dùng nguồn quỹ DPRR để bù đắp thiệt hại của khoản nợ xấu hay hạch tốn vào chi phí bất thường.
- Sự trợ giúp của Chính phủ: đối với những khoản nợ xấu do các khoản vay
theo chính sách của Chính phủ, các NHTM phải trông chờ vào nguồn bù đắp từ ngân sách Nhà nước. Thực chất các khoản vay theo chính sách có thể coi như khoản vay có bảo lãnh từ Chính phủ. Do vậy, khi NHTM khơng thể thu hồi nợ được từ khách hàng vay thuộc đối tượng này thì Chính phủ phải đứng ra giải quyết cho các Ngân hàng.
1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hạn chế nợ xấu tại các ngân hàng thương mại
1.3.1 Nhân tố chủ quan
- Nhân tố chủ quan từ phía ngân hàng: bao gồm cơ chế quản lý tín dụng và công
Thứ nhất, cơ chế quản lý tín dụng của ngân hàng có thể được biểu hiện qua
quy trình nghiệp vụ ngân hàng,cơ cấu cho vay, đạo đức và trình độ chun mơn của cán bộ tín dụng, cơng tác kiểm tra nội bộ ngân hàng. Nếu cơ chế quản lý tín dụng được thực hiện một cách nghiêm túc, đúng đắn thì sẽ mang lại hiệu quả cho ngân hàng. Ngược lại, công tác quản lý không được thực hiện đúng mực tới các bộ phận, phịng ban của ngân hàng, khơng tạo được sự thống nhất trong toàn bộ hệ thống sẽ làm các khoản vay không được quản lý chặt chẽ, nợ xấu vì thế mà tăng lên.
Thứ hai, công nghệ ngân hàng là một hệ thống quan trọng trong công tác điều
hành phát triển ngân hàng và đem lại lợi ích cho khách hàng, ngân hàng. Với khách hàng, công nghệ sẽ mang lại cho khách hàng sự hài lòng nhờ vào những dịch vụ ngân hàng có chất lượng tốt, thời gian giao dịch được rút ngắn, an toàn, bảo mật.
Với công nghệ hiện đại, ngân hàng sẽ tạo ra đột phá trong khai thác sản phẩm, dịch vụ cả về số lượng và cả chất lượng, gián tiếp khẳng định được đẳng cấp, tên tuổi, hình ảnh của ngân hàng. Dưới góc độ quản lý, cơng nghệ góp phần giúp việc quản lý nội bộ trong ngân hàng sẽ chặt chẽ hiệu quả hơn, quản trị rủi ro tốt hơn,làm giảm nợ xấu.
Thứ ba, nếu ngân hàng được cơ cấu tổ chức chặt chẽ, thống nhất hợp lý giữa
các cấp; tăng cường chất lượng quản lý, quản trị rủi ro thì sẽ làm giảm nợ xấu trong q trình tín dụng, giảm thiệt hại cho ngân hàng. Và ngược lại , nếu như tổ chức lỏng lẻo sẽ tạo điều kiện cho nhân viên tín dụng cùng cấp trên hợp thức hóa hồ sơ , làm giả mạo giấy tờ tín dụng, làm phát sinh nợ xấu.
- Nhân tố chủ quan từ phía khách hàng vay: khi doanh nghiệp vay tiền ngân
hàng để thực hiện, mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, với một dự án đầy khả thi và với tư duy quản lý, chiến lược kinh doanh khoa học thì sẽ mang lại hiệu quả cho dự án, đảm bảo trả đủ cả gốc và cả lãi cho ngân hàng. Nếu với tư duy kinh doanh cịn hạn chế thì dù với một dự án đầy triển vọng thì cũng sẽ thua lỗ làm gia tăng nợ xấu cho ngân hàng.
1.3.2 Nhân tố khách quan
- Môi trường kinh tế - xã hội: đối với những nền kinh tế quy mơ nhỏ, sản xuất cơng
nghiệp cịn lạc hậu, chủ yếu là thành phẩm đơn giản như dầu thơ, may gia cơng, … thì rất dễ bị tác động khi nền kinh tế thế giới biến động mạnh. Nếu như thế giới biến động ít, ổn định thì hoạt động của các doanh nghiệp cũng được đảm bảo, khả năng trả nợ cho ngân hàng càng cao. Còn trong trường hợp thế giới biến động mạnh mẽ về giá cả, tỷ giá, hạn ngạch, thuế … thì hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp sẽ gặp rất nhiều khó khăn, thậm chí là có nguy cơ phá sản, giải thể, mất khả năng thanh toán cho ngân hàng.
Ví dụ như ở Việt Nam : một số năm gần đây ngành dệt may đã gặp khó khăn do bị khống chế hạn ngạch dẫn đến ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp nói riêng và của các ngân hàng cho vay nói chung. Ngành thủy sản cũng đã gặp nhiều khó khăn vì các vụ việc bán phá giá thời gian qua. Không chỉ riêng xuất khẩu, các mặt hàng nhập khẩu cũng chịu nhiều tác động tiêu cực. Mặt hàng sắt thép cũng bị ảnh hưởng lớn của giá thép trên thế giới, việc tăng giá phôi thép cũng làm cho nhiều doanh nghiệp sản xuất thép trong nước phải dừng sản xuất do chi phí giá thành sản xuất rất cao trong khi khơng tiêu thụ được các sản phẩm.
Mối quan hệ đa phương và song phương giữa một quốc gia với phần còn lại của thế giới cũng ảnh hưởng rất lớn tới hoạt động kinh doanh nói chung và của cả ngân hàng nói riêng. Một đất nước ổn định về chính trị, có quan hệ tốt đẹp với các tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho kinh doanh trong nước và xuất nhập khẩu. Ngược lại, một đất nước bất ổn, biểu tình, đình cơng, bị cấm vận,… thì nền kinh tế chắc chắn sẽ kiệt quệ, ảnh hưởng nghiêm trọng tới các thành phần kinh tế và làm nợ xâu của ngân hàng cũng gia tăng lên rất nhiều.
- Môi trường tự nhiên: đối với nền kinh tế lệ thuộc nhiều vào sản xuất nơng nghiệp
thì rất nhạy cảm với sự thay đổi thời tiết, của môi trường tự nhiên, mà điển hình là Việt Nam. Nếu thời tiết thuận lợi, cây trồng đạt năng suất, vật nuôi không bị dịch bệnh, khỏe mạnh thì khả năng thu hồi vốn từ người đi vay là rất lớn. Nhưng
nếu môi trường tự nhiên không thuận lợi, chịu ảnh hưởng thiên tai, lũ lụt, hạn hán thì dự án sẽ thất bại, khơng thu hồi được vốn, nợ xấu phát sinh.
- Môi trường pháp lý: trước hết là hành lang pháp lý phải thuận lợi, rõ ràng và đủ
mạnh thì sẽ góp phần làm minh bạch quy trình tín dụng, lành mạnh hoạt động của các doanh nghiệp. Nếu luật về thủ tục thế chấp, phát mãi tài sản, phá sản mà khơng được chặt chẽ thì sẽ dễ dẫn đến những tác động tiêu cực tới nền kinh tế do các khoản nợ xấu gây nên. Cơ chế pháp lý có hiệu quả thì cần phải có những biện