5. Kết cấu của luận văn
2.2.4 Bộ chỉ tiêu chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp
Ngân hàng thương mại cổ phần Đơng Á có ba bộ chỉ tiêu chấm điểm khách hàng doanh nghiệp bao gồm:
- Khách hàng thơng thường: là khách hàng có tổng tài sản từ 5 tỷ đồng trở lên, có quy mơ lớn, vừa và nhỏ.
- Khách hàng mới thành lập: là khách hàng có báo cáo tài chính chưa đủ 2 năm hoặc đang trong giai đoạn đầu tư. Doanh thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh chưa đủ 12 tháng.
- Khách hàng vi mơ: là khách hàng có tổng tài sản dưới 5 tỷ và sử dụng sản phẩm vi mô.
2.2.5. Vận dụng kết quả chấm điểm của xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đơng Á
Thứ nhất: Xây dựng chính sách khách hàng
Thơng qua thứ hạng của khách hàng doanh nghiệp được xếp hạng mà ngân hàng đã xây dựng các chính sách tiếp thị và chính sách tín dụng phù hợp.
Đối với chính sách tiếp thị: Dựa trên cơ sở xếp hạng tín dụng nội bộ, ngân hàng sẽ chọn ra những khách hàng tốt để áp dụng chính sách tiếp thị, mở rộng quan hệ khách hàng. Đối với những doanh nghiệp đã và đang quan hệ tín dụng với ngân hàng, nếu là doanh nghiệp xếp loại AAA, AA, A thì thuộc nhóm khách hàng tiềm năng mà ngân hàng đang hướng tới. Khi đó ngân hàng sẽ hướng tới phát triển mối quan hệ bền vững với khách hàng, áp dụng những chính sách ưu đãi nhằm đáp ứng tối đa nhu cầu của khách hàng. Đối với các doanh nghiệp mới quan hệ với ngân hàng mà được xếp hạng AAA, AA, A thì sẽ được ngân hàng xác định là khách hàng mục tiêu và với những chính sách ưu đãi để thu hút nhóm khách hàng này. Còn những khách hàng thuộc các mức xếp hạng cịn lại sẽ được áp dụng chính sách tiếp thị có chọn lọc.
Đối với chính sách tín dụng: Ngân hàng sẽ căn cứ vào kết quả xếp hạng tín dụng doanh nghiệp và sẽ triển khai các chính sách tín dụng phù hợp với tình trạng tài chính và khả năng trả nợ của khách hàng. Những khách hàng được xếp vào nhóm AAA, AA, A sẽ được ưu tiên cho vay nhằm đáp ứng tối đa nhu cầu của khách hàng. Cịn những khách hàng có kết quả xếp hạng thấp (từ BB trở xuống) sẽ bị hạn chế cấp tín dụng. Chính sách thu hẹp tín dụng sẽ tạo áp lực cho các doanh nghiệp có trách nhiệm hơn trong điều hành sản xuất kinh doanh, tích cực trả nợ đầy đủ nếu muốn dễ dàng tiếp cận nguồn vốn ngân hàng.
Thứ hai: Xác định giới hạn cấp tín dụng
Sau khi thẩm định và chấm điểm khách hàng doanh nghiệp nếu khách hàng đủ điều kiện vay thì ngân hàng sẽ xác định giới hạn cho vay tối đa đối với doanh nghiệp. Giới hạn cho vay tối đa của một khách hàng được xác định bằng tích số giữa tỷ lệ cho vay tối đa so với giá trị tài sản đảm bảo và giá trị tài sản đảm bảo cho khoản vay. Trong đó tỷ lệ cho vay tối đa so với giá trị tài sản đảm bảo tương ứng với những mức xếp hạng khác nhau sẽ khác nhau và xếp hạng của khách hàng càng cao thì tỷ lệ này càng cao
Khi khách hàng đề nghị vay vốn và ngân hàng dựa trên những nguồn thông tin thu thập về khách hàng, thực hiện phân tích các yếu tố định lượng và định tính để đo lường khả năng trả nợ và thiện chí trả nợ của khách hàng. Số liệu phân tích là cơ sở để xếp hạng khách hàng vay vốn và kết quả này kết hợp với kết quả đánh giá tài sản đảm bảo cho khoản vay sẽ giúp ngân hàng trong việc ra quyết định cho vay hay từ chối cho vay. Trường hợp có nhiều TSĐB đảm bảo cho 1 khoản vay thì nhân viên tín dụng sẽ chấm điểm lần lượt cho các khoản vay đó. Trường hợp có 1 hoặc nhiều TSĐB đảm bảo cho nhiều khoản vay thì nhân viên tín dụng xác định phần giá trị của từng TSĐB cho từng khoản vay theo hợp đồng TSĐB rồi cộng tổng giá trị TSĐB đã được chấp nhận, sau đó chia cho tổng dư nợ của khoản vay.
Thứ tư: Phân loại và trích lập dự phịng rủi ro tín dụng
Việc phân loại theo phương pháp định lượng và định tính theo điều 10 và điều 11 trong thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 chỉ căn cứ trên số ngày q hạn tính đến những yếu tố về tình hình tài chính hoặc phi tài chính khác của khách hàng. Do đó, việc được chính thức áp dụng kết quả xếp hạng tín dụng làm căn cứ xác định nhóm nợ đã giúp cho ngân hàng có thể đánh giá khách quan và tồn diện hơn về năng lực tài chính và tình hình kinh doanh của khách hàng vay. Khi đó, mức xếp hạng tín dụng càng cao thì rủi ro càng thấp và khách hàng sẽ được xếp vào nhóm nợ cao hơn.
Bảng 2.5: Xếp hạng và phân loại nợ rủi ro trong hệ thống XHTD của DongABank
Tổng số điểm
Từ Đến Xếp
hạng Phân loại nợ Đánh giá doanh nghiệp
>90 ≤100 AAA Đủ tiêu chuẩn Xuất sắc
>80 ≤90 AA Đủ tiêu chuẩn Rất tốt
>75 ≤80 ẤP Đủ tiêu chuẩn Tốt
>65 ≤70 BB Cần chú ý Trung bình
>60 ≤65 B Cần chú ý Trung bình
>56 ≤60 CCC Dưới tiêu chuẩn Dưới chuẩn
>53 ≤56 CC Dưới tiêu chuẩn Khả năng không thu hồi vốn cao
>45 ≤53 C Nghi ngờ Khả năng không thu hồi vốn cao
20 ≤45 D Có khả năng mất
vốn Khả năng mất vốn
(Nguồn: Tổng hợp từ tài liệu xếp hạng tín dụng DongABank)
Thơng qua kết quả xếp hạng của khách hàng ngân hàng có thể phát hiện sớm các trường hợp nợ có vấn đề và đưa ra những hành động cụ thể trong việc điều chỉnh chính sách tín dụng kịp thời, phù hợp với điều kiện của nền kinh tế nhằm kiểm soát tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng. Bên cạnh đó, ngân hàng cịn dựa trên kết quả phân loại nợ để quyết định tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng theo quy định của ngân hàng nhà nước.
2.3 Kết quả xếp hạng tín dụng doanh nghiệp, tình hình nợ xấu và tỷ lệ trích lập dự phịng tại Ngân hàng thương mại Đơng Á.
Nhìn chung số lượng khách hàng doanh nghiệp có quan hệ tín dụng với DongABank gia tăng qua các năm.
Bảng 2.6. Kết quả XHTD doanh nghiệp của DongABank từ năm 2011 -2013
(Đơn vị tính: %)
Năm
Chỉ tiêu 2011 2012 2013
Tổng doanh nghiệp XHTD tại DAB 3.704 3.963 4.121
Số lượng doanh nghiệp XHTD có nợ xấu tại DAB 205 269 302 Tỷ lệ doanh nghiệp XHTD có nợ xấu / Tổng doanh
nghiệp XHTD tại DAB (%)
5,53% 6,79% 7,33%
(Nguồn: Tổng hợp từ HTXHTD doanh nghiệp tại DAB từ 2011 - 2013)
Hệ thống XHTD doanh nghiệp tại DongABank chính thức được thực hiện trong năm 2011. Khi đó, số lượng khách hàng doanh nghiệp được xếp hạng tín dụng
có nợ xấu tăng qua các năm từ 205 DN trong năm 2011 đến 302 DN trong năm 2013, tăng hơn 47,3% so với năm 2011. Điều này cho thấy rằng, các doanh nghiệp vẫn chưa có khả năng hồn trả nợ cho ngân hàng trong thời gian trước đó. Mặc dù số lượng doanh nghiệp được xếp hạng tín dụng gia tăng nhưng hiệu quả của việc xếp hạng này không cao. Dẫn đến tỷ lệ doanh nghiệp XHTD có nợ xấu ngày càng gia tăng và chiếm tỷ trọng lớn trong tổng doanh nghiệp có nợ xấu tại ngân hàng.
Năm 2012 tình hình nợ xấu của DongABank cũng không thấy khả quan , khối lượng nợ xấu khá cao gần 2.000 tỷ đồng. Một trong những nguyên nhân gây nợ xấu cao ở các NHTM là hệ thống xếp hạng nội bộ chưa được quan tâm và chưa thực hiện tốt vai trò của nó.
Bảng 2.7: Tình hình nợ xấu và tỷ lệ trích lập dự phòng của DongABank từ năm 2009 – 2013 (Đơn vị tính: tỷ đồng; %) Chỉ tiêu 2009 2010 2011 2012 2013 Tổng nợ xấu 456 613 742 1.999 2.117 Tỷ lệ nợ xấu 1,32% 1,60% 1.86% 3,94% 3,99% Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng / Tổng dư nợ 1,00% 1,16% 1,50% 1,76% 1,69%
(Nguồn: Báo cáo thường niên của DongABank từ năm 2009 – 2013)
Nợ xấu tồn tại tức ngân hàng không thu hồi đủ vốn bỏ ra cho vay, trong khi chi phi dự phòng tăng lên làm giảm lợi nhuận của ngân hàng, giảm tích lũy để đầu tư mới. Bên cạnh đó, tỷ lệ nợ xấu tăng cao sẽ làm uy tín của ngân hàng giảm, dẫn đến việc thu hút nguồn vốn để phục vụ cho kế hoạch mở rộng sản xuất kinh doanh gặp nhiều khó khăn. Mặt khác, nợ xấu làm chậm qúa trình tuần hồn và chu chuyển vốn của các TCTD, giảm vòng quay vốn, làm giảm hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng.
Trước tình hình đó, khi xây dựng một hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp cần phải đảm bảo nguyên tắc chấm điểm, xếp hạng trên cơ sở các chỉ số tài chính kết hợp với các yếu tố phi tài chính. Thực tế hiện nay, khi hoạt động tín dụng
tại ngân hàng TMCP Đơng Á tăng qua các năm cũng kéo theo tỷ lệ nợ xấu tăng từ 2,05% trong năm 2009 lên 3,99% năm 2013. Trong khi đó, dư nợ tín dụng tăng tương ứng qua các năm từ 34 ngàn tỷ đồng lên 53 ngàn tỷ đồng. Điều này nói lên rằng, hoạt động tín dụng của ngân hàng có nhiều rủi ro trong q trình thẩm định cũng như trong quá trình xếp hạng tín dụng khách hàng. Khi đó, vấn đề đặt ra là cần phải hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP Đông Á để đánh giá mức độ rủi ro của khoản vay thì phần nào cũng hạn chế được tình hình nợ xấu của ngân hàng. Bên cạnh đó, cần phải phối hợp chặt chẽ giữa yếu tố con người và cơng nghệ trong xếp hạng tín dụng khách hàng nhằm quản trị rủi do tín dụng một cách có hiệu quả và lâu dài.
2.4 So sánh hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của ngân hàng TMCP
Đơng Á với một số ngân hàng thương mại
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tại DongABank, BIDV, Vietcombank cũng như hầu hết các ngân hàng TMCP Việt Nam hiện nay đều được xây dựng theo phương pháp chuyên gia, nghĩa là việc lựa chọn, quyết định toàn bộ các yếu tố cơ bản của hệ thống xếp hạng (bộ chỉ tiêu, trọng số của từng chỉ tiêu) hoàn thành phụ thuộc vào quan điểm chủ quan của các chuyên gia thay vì dựa trên dữ liệu thống kê lịch sử và phân tích mơ hình kinh tế lượng. Ngân hàng TMCP Đông Á đã áp dụng hệ thống XHTD doanh nghiệp phân loại khách hàng theo quy ước quốc tế bao gồm 10 hạng từ cao nhất là AAA đến thấp nhất là D, tương đồng với ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển còn đối với ngân hàng TMCP Ngoại Thương thì bao gồm 16 hạng và điểm số của các hạng cũng được thu hẹp nhằm tạo sự chính xác trong q trình đánh giá khách hàng. Bên cạnh đó trọng số XHTD doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP Đơng Á đã phân rõ ra thành 3 nhóm khách hàng dự và quy mô doanh nghiệp như đã trình bày khá tương đồng với hệ thống XHTD doanh nghiệp của Vietcombank và khá chi tiết hơn so với hệ thống XHTD doanh nghiệp của BIDV. Đặc biệt, DongABank và BIDV cịn có một điểm chung là hệ thống XHTD doanh nghiệp đều được tư vấn bởi công ty Emst & Young.
4.50% 4.00% 3.50% 3.00% 2.50% 2.00% 1.50% 1.00% 0.50% 0.00% DongABank BIDV VietcomBank 2009 1.32% 2.47% 2.81% 2010 1.60% 2.83% 2.70% 2011 1.86% 2.03% 2.96% 2012 3.94% 2.40% 2.91% 2013 3.99% 2.70% 2.36% DongABank BIDV VietcomBank
Trong nền kinh tế Việt Nam hiện nay, số liệu trong các báo cáo tài chính đơi lúc cũng khơng chính xác với tình hình thực tế của bản thân doanh nghiệp. Điều đó đã thúc đẩy ngân hàng TMCP Đơng Á phân tích chi tiết các chỉ tiêu phi tài chính. Cụ thể, Ngân hàng TMCP Đơng Á có 74 chỉ tiêu phi tài chính trong đó có 37 chỉ tiêu nhằm phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Để có cái nhìn tổng quan hơn về hệ thống XHTD doanh nghiệp của ngân hàng TMCP Đơng Á chúng ta có thể so sánh một số đặc điểm với ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV), ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) được thể hiện tại phụ lục 06. Qua quá trình đánh giá và thu thập thơng tin về tỷ lệ nợ xấu cho của từng ngân hàng cho thấy hệ thống XHTD doanh nghiệp của ngân hàng TMCP Đơng Á cịn nhiều hạn chế trong quá trình đánh giá, thẩm định khách hàng so với ngân hàng hàng BIDV và Vietcombank .
Biểu đồ 2.1: Tỷ lệ nợ xấu của DongABank và các NHTM từ năm 2009 – 2013
(Đơn vị tính: %)
(Nguồn: Báo cáo thường niên của DongABank, BIDV, Vietcombank từ 2009-
2013)
Một điểm khác biệt quan trọng là bộ chỉ tiêu chấm điểm doanh nghiệp của DongABank không công bố cụ thể tỷ trọng của các chỉ tiêu. Số liệu về tỷ trọng các chỉ tiêu chỉ được xây dựng trực tiếp trong chương trình phần mềm chấm điểm tại
DongABank. Trong khi đó, hệ thống chấm điểm của Vietcombank có cơng bố tỷ trọng các chỉ tiêu phân chia theo từng nhóm ngành kinh tế khác nhau.
Từ năm 2009 đến năm 04/2011 hệ thống XHTD doanh nghiệp của DongABank vẫn chưa được thực hiện trên toàn hệ thống ngân hàng nên tỷ lệ nợ xấu cao nhất là 1,86% vẫn thấp so với BIDV và VietcomBank. Quý 2/2011 DongABank mới chính thức đưa hệ thống XHTD doanh nghiệp vào chấm điểm khách hàng doanh nghiệp đang có quan hệ tín dụng với ngân hàng. Điều này dẫn đến tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng tăng liên tiếp qua các năm. Cụ thể, trong năm 2012 và 2013 tỷ lệ nợ xấu của DongABank tăng lần lượt là 3,94% và 3,99% so với BIDV và Vietcombank. Điều này thúc đẩy DongABank cần có các chính sách sâu rộng hơn và khả năng quản lý của bộ phận quản trị rủi ro tín dụng nhằm khắc phục tỷ lệ nợ xấu đang tăng cao.
2.5 Đánh giá mức hoàn thiện của hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của
Ngân hàng TMCP Đơng Á
2.5.1 Kết quả đạt được và hạn chế của hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP Đông Á. tại ngân hàng TMCP Đông Á.
2.5.1.1Kết quả đạt được về hoàn thiện hệ thống XHTD doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP Đông Á.
Hệ thống XHTD doanh nghiệp của DongABank được xây dựng theo đặc thù hoạt động tín dụng và chiến lược phát triển bền vững của ngân hàng. Với hệ thống XHTD doanh nghiệp việc đo lường và định dạng các rủi ro tín dụng tại DongAbank được thực hiện thống nhất. Nhìn chung thì hệ thống xếp hạng tín dụng của khách hàng doanh nghiệp vẫn bám sát khung hướng dẫn của ngân hàng nhà nước nhưng có sự điều chỉnh dựa vào kinh nghiệm xếp hạng. Đây cũng là điểm tiến bộ nhằm tăng cường khả năng dự báo nguy cơ gặp khó khăn về tài chính trong tương lai của khách hàng được xếp hạng.
Từ khi ngân hàng TMCP Đông Á thực hiện xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp thì việc phịng ngừa rủi ro tín dụng được khắc phục. Việc XHTD doanh nghiệp không chỉ thực hiện khi xét duyệt cho vay mà còn được thực hiện
định kỳ hàng quý với những thông tin khách hàng được cập nhật sẽ giúp đánh giá được rủi ro hiện tại của khách hàng
Thứ nhất: Trong quá trình hoạt động kinh doanh của ngân hàng từ 2009- 2013 với mơ hình tổ chức chặt chẽ và ban lãnh đạo ngân hàng rất chú trọng đối với việc xây dựng hệ thống XHTD doanh nghiệp, chú ý đầu tư cho cơ sở dữ liệu, quy trình xếp hạng. Chính sách nhân sự của DongABank được xây dựng với mục đích biến nguồn nhân lực thành ưu thế cạnh tranh hàng đầu. DongAbank đã và đang đào tạo cho mình một nguồn nhân lực đồi dào, có kinh nghiệm trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Cán bộ nhân viên của ngân hàng có trình độ đại học và trên đại học chiến trên 75% tổng số CBNV trên toàn hệ thống. Điều này đã tạo thuận lợi cho ngân hàng trong những năm tiếp theo về việc quản trị các rủi ro trong quá trình hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Thứ hai: Nâng cao khả năng phịng ngừa rủi ro tín dụng. Từ năm 2011 ngân