5. Kết cấu của luận văn
3.2 Giải pháp hoàn thi hệ thố ng hạ ng tín dụ ng doanh nghi ại Ngân hàng
3.2.2.5 Hỗ trợ việc nhập số liệu trong quá trình chấm điểm
Hệ thống XHTD của DongABank chưa hỗ trợ được việc nhập báo cáo tài chính nên nhân viên phải tự nhập tay từng chỉ tiêu nên mất khá nhiều thời gian và dễ nhầm lẫn. Qua tìm hiểu từ hệ thống XHTD doanh nghiệp của các NHTM tác giả đề xuất DongABank cải tiến chương trình chấm điểm để có thể nhập thơng tin tài chính tự động từ file exel như sau: CBTD trong q trình làm tờ trình tín dụng đã phải nhập báo cáo tài chính do khách hàng cung cấp vào file exel được thiết kế theo dạng chuẩn để phục vụ cho việc làm tờ trình tín dụng. Từ file exel này phịng cơng nghệ của DongABank cần nghiên cứu thiết kế file exel này lấy dữ liệu từ báo cáo
tài chính khách hàng chuyển đổi thành dạng dữ liệu đầu vào cho hệ thống XHTD doanh nghiệp. Sau đó là thiết kế chương trình xếp hạng có khả năng nhập dữ liệu đầu vào từ file exel dạng chuẩn. Như vậy thì sau khi nhân viên tín dụng nhập báo cáo tài chính của khách hàng vào file exel để làm báo cáo thẩm định thì có thể sử dụng để nhập dữ liệu tài chính vào hệ thống chấm điểm một cách nhanh chóng rút ngắn được thời gian nhập số liệu.
Đối với các chỉ tiêu chỉ cần nhập một lần trong quá trình chấm điểm như: “khách hàng thành lập DN năm nào”, “năm DN có sản phẩm bán ra thị trường”, “quan hệ tín dụng với DongABank từ năm nào”… hoặc có những thơng tin kế thừa như: “Doanh thu quý cùng kỳ năm trước” thì để đỡ mất thời gian nhập lại những thông tin này tác giả đề xuất việc cải tiến chương trình tự động lấy lại và hiển thị những thông tin này của khách hàng từ quý chấm điểm liền kề trước đó cho CBTD kiểm tra. Nếu những thơng tin này có thay đổi thì CBTD sẽ sửa đổi rồi cập nhật vào hệ thống, cịn khơng thì sẽ tiếp tục sử dụng để giảm bớt thời gian cho quá trình nhập liệu.
3.2.2.6 Phần mềm hóa sổ tay hướng dẫn chấm điểm XHTD doanh nghiệp
Sổ tay hướng dẫn chấm điểm XHTD doanh nghiệp hiện tại của DongABank chưa được hiện đại nên không thuận tiện cho CBTD khi cần truy cập nội dung hướng dẫn và không đảm bảo việc cập nhật những thay đổi của hướng dẫn chấm điểm được đầy đủ, tức thời. Vì vậy, để nâng cao hiệu quả của hệ thống XHTD doanh nghiệp DongABank tác giả đề xuất phần mềm hóa sổ tay hướng dẫn chấm điểm XHTD doanh nghiệp và tích hợp hướng dẫn chấm điểm vào chương trình chấm điểm để CBTD có thể vừa chấm điểm vừa truy xuất nội dung hướng dẫn. Điều này ngoài việc giúp CBTD truy cập nội dung hướng dẫn xếp hạng được thuận tiện thì việc phần mềm hóa nội dung hướng dẫn chấm điểm cũng giúp việc truy cập nội dung hướng dẫn nhanh hơn rất nhiều vì có thể thiết kế phân chia nội dung hướng dẫn theo từng đối tượng khách hàng đến từng nhóm chỉ tiêu và các chỉ tiêu cụ thể. Bên cạnh đó, việc đưa nội dung hướng dẫn chấm điểm vào chương trình cũng giúp nội dung hướng dẫn được chuẩn mực và cập nhật tức thời cho tất cả nhân
viên trên tồn hệ thống vì khi có bất kì sự thay đổi nào thì hệ thống cũng có thể cập nhật và thơng báo cho tồn bộ người sử dụng.
3.3 Các kiến nghị nhằm hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp3.3.1Đối với chính phủ 3.3.1Đối với chính phủ
3.3.1.1 Tạo môi trường cho các tổ chức XHTD độc lập phát triển
Hiện nay số doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực XHTD ở Việt Nam là rất ít và chưa tương xứng với quy mô của nền kinh tế. Việt Nam có gần 470.000 doanh nghiệp và khoảng 2,5 triệu tổ chức kinh doanh có quan hệ tín dụng nhưng cho đến nay Việt Nam chỉ mới có vài doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực XHTD. Vì vậy, chính phủ cần tạo điều kiện về môi trường pháp lý cho các tổ chức XHTD hoạt động mạnh mẽ hơn nhằm thúc đầy hoạt động XHTD phát triển mạnh. Một thuận lợi được đặt ra khi các cơng ty này ra đời thì các ngân hàng thương mại có thêm nguồn thơng tin để so sánh, kiểm chứng kết quả XHTD doanh nghiệp của mình và điều chỉnh dần phương pháp để kết quả ngày càng chính xác hơn. Chính vì vậy trong thời gian tới việc chính phủ ban hành các văn bản quy phạm pháp luật, tạo cơ chế, hành lang pháp lý trong hoạt động kinh doanh XHTD phát triển là vô cung cần thiết.
3.3.2Đối với Tổng cục thống kê
3.3.2.1 Xây dựng chỉ tiêu trung bình ngành
Kiến nghị với cơ quan thống kê xây dựng và công bố chỉ tiêu trung bình ngành, cụ thể như sau:
- Nhu cầu lao động của ngành, nhóm ngành qua các năm.
- Số lượng doanh nghiệp mới thành lập của ngành, nhóm ngành qua các năm. - Tốc độ tăng trưởng doanh thu của ngành, nhóm ngành qua các năm.
- Đánh giá xu hướng phát triển và chính sách của chính phủ đối với từng ngành, nhóm ngành.
Các chỉ tiêu trung bình ngành là tiêu chuẩn rất quan trọng trong đánh gía XHTD doanh nghiệp của các NHTM. Ngân hàng sẽ so sánh các chỉ tiêu tài chính
của doanh nghiệp với các chỉ tiêu trung bình ngành để đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp lành mạnh hay yếu kém.
Hiện nay, hệ số trung bình ngành, nhóm ngành hàng năm vẫn chưa có để làm tiêu chuẩn trong phân tích và đánh giá tình hình tài chính doanh nghiệp. Do đó trong thời gian tới, cơ quan thống kê cần thực hiện các nghiên cứu, xây dựng các hệ số trung bình ngành hàng năm có độ tin cậy cao để làm căn cứ cho các ngân hàng xác định các tiêu chuẩn cụ thể cho những chỉ tiêu trong qua trình phân tích, và làm căn cứ cho quá trình chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng. Điều này không những tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng trong việc xếp hạng tín dụng mà cịn tạo thuận lợi cho doanh nghiệp trong phân tích tài chính để cải thiện hiệu quả quản lý tại doanh nghiệp mình.
3.3.3Đối với Bộ tài chính
3.3.3.1 Hồn thiện chuẩn mực kế tốn tại Việt Nam
Chuẩn mực kế toán là cơ sở pháp lý để các doanh nghiệp dựa vào đó mà đưa ra các quyết định cho hoạt động kinh doanh, có chinh sách đầu tư đúng đắn. Trong những năm qua, chế độ kế toán đã từng bước hoàn thiện với các quy định thống nhất về hệ thống tài khoản kế toán và hệ thống văn bản hướng dẫn chi tiết cho từng ngành, từng thành phần kinh tế. Hiện nay, hệ thống chuẩn mực kế tốn có nhiều thay đổi và từng bước được hồn thiện cho phù hợp với tình hình kinh tế Việt Nam. Nhưng so với chuẩn mực kế tốn quốc tế thì chuẩn mực kế tốn Việt Nam cịn nhiều thiếu sót. Như vậy, một phần đã tạo hạn chế cho quá trình hội nhập kinh tế quốc tế.
Hệ thống XHTD doanh nghiệp tại DongABank có hoạt động hiệu quả hay khơng cịn tùy thuộc vào mức độ hồn thiện của chế độ, chuẩn mực kế tốn do Bộ Tài Chính ban hành cũng như mức độ tuân thủ pháp luật về kế toán của doanh nghiệp. Cụ thể, mức độ tuân thủ chế độ kế tốn, độ chính xác trung thực của số liệu khách hàng lại chịu sự tác động từ các chính sách, các quy định do các cơ quan quản lý chi phối. Do đó, để kết quả chấm điểm của hệ thống XHTD doanh nghiệp có cơ sở hồn thiện hơn nữa thì hệ thống kế tốn cần được các cơ quan quản lý ban
hành quy định chế độ kế toán phù hợp với chuẩn quốc tế. Bên cạnh đó, cần ban hành các thông tư, văn bản hướng dẫn thi hành luật kế toán và phương thức hạch toán chi tiết từng nghiệp vụ một cách kịp thời. Đồng thời cần đưa ra những biểu mẫu, hướng dẫn, quy định và trình bày báo cáo tài chính. Các quy định về kế tốn cần phải có tính thống nhất và ổn định trong một khoản thời gian nhất định. Cần ban hành những quy định có tính chất cưỡng chế đối với việc hạch tốn kế tốn và lập báo cáo tài chính khơng theo đúng chuẩn mực.
3.3.4Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
Khi ngân hàng thẩm định tình hình quan hệ tín dụng của khách hàng thì thơng tin tín dụng của CIC cịn có hạn chế về chất lượng thơng tin khơng chính xác. Sự thiếu chính xác thường được thể hiện ở các thông tin như: Số lượng các tổ chức tín dụng mà khách hàng đang có quan hệ. Nguyên nhân của sự thiếu sót này là do CIC cịn chờ từ nguồn thơng tin từ phía các ngân hàng thương mại cung cấp. Do đó, để nâng cao chất lượng thơng tin CIC, NHNN cần có quy định cụ thể như sau;
- Thông tin khách hàng vay vốn phải được thu thập tồn diện, đầy đủ và khơng giới hạn bất ký mức vay nào.Cung cấp thông tin phải bao gồm thơng tin tài chính và phi tài chính để thuận tiện cho các ngân hàng trong xếp hạng.
- Cần hiện đại hóa cơng nghệ, phối hợp chia sẽ , cập nhật thông tin với cơ quan thuế, cơ quan thống kê. Điều này sẽ giúp cho ngân hàng có nguồn thơng tin chính xác và nhanh chóng. Từng bước xây dựng CIC trở thành cơ quan XHTD độc lập, có uy tín, theo chuẩn mực quốc tế nhẳm cun cấp kết quả xếp hạng của từng doanh nghiệp, tạo cơ sở so sánh cho các TCTD. - Bên cạnh đó NHNN cần có đội ngũ phân tích thơng tin do các NHTM cung
cấp như; so sánh số liệu của doanh nghiệp được gửi đến NHTM yêu cầu phải có sự thống nhất với nhau, các số liệu của doanh nghiệp yêu cầu phải có kiểm tốn. Do doanh nghiệp hiện nay có thể vay tại nhiều TCTD nếu phát hiện sự chênh lệch hoặc không thống nhất về số liệu của cùng một doanh nghiệp đã gửi cho các NHTM thì NHNN phải kịp thời thơng báo cho các NHTM để tìm hướng xử lý một cách nhanh chóng.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 3
Từ những hạn chế của hệ thống XHTD doanh nghiệp ngân hàng TMCP Đông Á được nêu ra ở chương hai, trong chương ba này luận văn đã nêu ra một số giải pháp hồn thiện hệ thống. Đầu tiên là nhóm, giải pháp nhằm khắc phục những hạn chế còn tồn tại trong hệ thống XHTD doanh nghiệp của DongABank và những khuyến nghị đối với cơ quan nhà nước nhằm cải thiện và nâng cao hiệu quả, chất lượng của việc XHTD doanh nghiệp đối với nền kinh tế Việt Nam. Trong đó, tăng cường cơng tác đào tạo cán bộ, ban hành quy định về áp dụng báo cáo tài chính nội bộ, tài liệu chấm điểm phi tài chính. Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động của Trung tâm Thơng tin tín dụng CIC của NHNN và các cơ quan ban ngành có liên quan trong lĩnh vực XHTD nhằm hỗ trợ và tạo môi trường thuận lợi cho các TCTD và DN trong việc sử dụng, phát huy vai trò của XHTD trong nền kinh tế hiện nay.
KẾT LUẬN
Hiện nay, Việt Nam đã chính thức trở thành thành viện của Tổ chức thương mại thế giới (WTO), đặc biệt Việt Nam phải thực hiện mở cửa thị trường tài chính, điều này đặt ra cho các NHTM Việt Nam nhiều thách thức. Nhiệm vụ cấp bách hiện nay đối với DongABank là không ngừng nâng cao hoạt động kinh doanh về cả chất lượng lẫn số lượng kết hợp với nâng lực quản trị rủi ro.
Xếp hạng tín dụng là một phương pháp quản lý rủi ro hiện đại. Nó mang lại hiệu quả kinh tế, cắt giảm chi phí, định giá các khoản vay theo mức độ rủi ro và giảm thiểu rủi ro lớn nhất trong lĩnh vực ngân hàng. Tuy nhiên, một hệ thống XHTD đạt được hiệu quả cao phụ thuộc vào rất nhiều yếu tố từ các chính sách điều hành của NHNN đến các yếu tố về con người và công nghệ của NHTM. Do đó, khơng phải bất kỳ một NHTM nào cũng có một hệ thống XHTD hoàn chỉnh.
Với mục tiêu hoàn thiện hệ thống XHTD doanh nghiệp hiện hành của DongABank, luận văn “ Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại DongABank” đã giải quyết được các vấn đề sau:
- Hệ thống hóa và hồn thiện cơ sở lý luận về XHTD, nhất là XHTD đối với khách hàng doanh nghiệp của các NHTM; đồng thời phân tích thực trạng hệ thống XHTD doanh nghiệp đang áp dụng tại DongABank, qua đó cho thấy những thành tựu đã đạt dược cũng như những hạn chế còn tồn tại cần được nghiện cứu, bổ sung và hoàn thiện nhằm phù hợp với những biến động của môi trường kinh doanh, điều kiện kinh tế Việt Nam hiện nay. Để từ đó, luận văn đưa ra những giải pháp phù hợp để hoàn thiện hệ thống xếp hạng bao gồm cả đối với Bộ tài chính, Tổng cục Thống kê, Trung tâm thơng tin tín dụng và đối với DongABank để hỗ trợ cho việc thực hiện hoạt động XHTD doanh nghiệp của các NHTM nói chung và DongAbank nói riêng hiệu quả hơn.Tuy nhiên, bên cạnh những kết quả đạt được thì luận văn vẫn cịn tồn tại một số khuyết điểm trong việc thành lập một mơ hình XHTD doanh nghiệp phù hợp với hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Đây cũng chính là những khuyết điểm cần được tìm hiểu, nghiên cứu kỹ hơn để phát triển, hồn thiện thêm mơ hình ứng dụng trong hệ thống XHTD.
- DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO A. Tài Liệu Tham Khảo Tiếng Việt
1. Báo cáo thường niên của DongABank từ năm 2009 – 2013. 2. Báo cáo thường niên của VietcomBank từ năm 2009 – 2013. 3. Báo cáo thường niên của BIDV từ năm 2009 – 2013.
4. Trần Huy Hoàng. (2012). Quản trị Ngân hàng thương mại. Thành phố Hồ Chí Minh: Nhà xuất bản lao động xã hội.
5. Trầm Thị Xuân Hương và cộng sự, (2012).Giáo trình nghiệp vụ ngân hàng thương mại. Thành Phố Hồ Chí Minh: Nhà xuất bản kinh tế
6. Lê Tất Thành.(2012). Cẩm nang xếp hạng tín dụng doanh nghiệp. Thành phố Hồ Chí Minh: Nhà xuất bản Tổng Hợp.
7. Nguyễn Thị Ngọc Anh, 2011, Giải pháp hồn thiện xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại Tổng cơng ty Tài chính cổ phần Dầu khí Việt Nam (PVFC), Luận văn Thạc Sỹ Kinh tế, Trường Đại Học Kinh tế TP. Hồ Chí Minh.
8. Quyết định 127/2005/QĐ_NHNN ngày 03/02/2005, của Thống đốc NHNN Việt Nam về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng ban hành theo Quyết định số 1627/2001/QĐ_NHNN ngày 31/12/2001.
9. Quyết định 783/2005/QĐ_NHNN ngày 31/05/2005 về việc sửa đổi, bổ sung khoản 6 điều 1 của Quyết định số 127/2005/QĐ_NHNN ngày 03/02/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của quy chế cho vay của các tổ chức tín dụng đối với khách hàng ban hành theo Quyết định số 1627/2001/QĐ_NHNN Ngày 31/12/2001 của thống đốc NHNN, có hiệu lực từ 23/06/2005.
10.Thơng tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của Thống đốc NHNN Việt Nam ban hành Quy đình về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng của tổ chức tín dụng.
11.Quyết định số 697/QĐ-DAB-KHDN ngày 04/04/2011 của Tổng Giám đốc Ngân hàng TMCP Đông Á được áp dụng trên toàn hệ thống Ngân hàng TMCP Đông Á và sổ tay hướng dẫn xếp hạng khách hàng doanh nghiệp ngày 04/04/2011. 12.Tài liệu nội bộ về xếp hạng tín dụng của BIDV.
13.Tài liệu nội bộ về xếp hạng tín dụng của DongABank. 14.Tài liệu nội bộ về xếp hạng tín dụng của Vietcombank.
B. Tài Liệu Tham Khảo Tiếng Anh
15.Ford, G & Sundmacher, M. (2007). A loan pricing model: The influence of the
lender’s credit rating. Europear Scientific Journal.
16.Roy, P.V. (2005). Credit rating and the standardized approach to credit risk in Basel II. ECB Working Paper, No.517.
C. Website Tham Khảo