STT Tên phòng Nhiệm vụ và chức năng
1. Ban giám đốc
-Ban giám đốc sẽ thảo luận các vấn đề liên quan đến chiến lược phát triển của Công ty, kế hoạch sản xuất kinh doanh, chính sách chi trả cổ tức và cá vấn đề doanh nghiệp quan trọng khác. Từ đó đưa ra kế hoạch cho các phịng ban thực hiện.
2. Phòng kinh doanh
- Xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh định kỳ của Công ty; lập kế hoạch phân giao, điều phối và bổ sung nhiệm vụ cho các đơn vị trực thuộc: Xưởng, cửa hàng, đội sản xuất vv…
- Xây dựng các bản giao khoán đối với đơn vị trực thuộc: Xưởng, cửa hàng, đội sản xuất và người lao động. Phối hợp với các phịng ban quyết tốn khốn đối với các đơn vị trực thuộc. - Phối hợp cùng các phòng chức năng khác kiểm tra về số lượng, chất lượng, giá cả các loại vật tư thiết bị sử dụng vàoviệc lắp ráp, hợp đồng trong tồn Cơng ty.
- Tổng hợp số liệu, báo cáo kết quả sản xuất kinh doanh tháng, quý, năm; Phân tích đánh giá kết quả hoạt động kinh tế theo tháng, quý, năm .
- Đề xuất với lãnh đạo Công ty về các biện pháp quản lý nhằm tăng năng suất lao động, nâng cao hiệu quả quản lý và hiệu quả sản xuất kinh doanh.
- Phối hợp với phịng Kỹ thuật, trình Giám đốc ban hành và tổ chức kiểm tra việc thực hiện các định mức kinh tế kỹ thuật Cơng ty.
- Phối hợp với các phịng ban cùng hồn thành cơng việc được giao.
- Đề nghị lãnh đạo Công ty: khen thưởng, kỷ luật, nâng lương, nâng bậc và các quyền lợi khác đối với tập thể và các cá nhân thuộc phịng quản lý.
3. Phịng kế tốn
- Lập kế hoạch thu – chi hàng tháng, quý, năm đảm bảo hoạt động SXKD có hiệu quả, cân đối nguồn thu, chi và điều hoà sử dụng vốn trong tồn Cơng ty;
- Phối hợp với các bộ phận có liên quan làm việc với các tổ chức tín dụng về những vấn đề có liên quan đến hợp đồng vay vốn; chủ động cân đối sử dụng nguồn vốn vay có hiệu quả. - Hàng quý tổng hợp và đề xuất công nợ phải thu – nợ phải trả có tuổi nợ lâu năm, tham mưu cho Tổng Giám đốc xử lý đúng theo quy định;
- Thường xuyên kiểm tra việc quản lý, kiểm soát việc sử dụng tài sản, tiền vốn của Công ty cũng như việc lập chứng từ và thanh toán, hạch toán kế toán theo chế độ;
- Hàng quý quyết toán thuế giá trị gia tăng: Kiểm tra thuế đầu vào và đầu ra; kê khai theo quy định. Quản lý và sử dụng hoá đơn theo quy định của pháp luật. Hàng quý báo cáo tình hình sử dụng hoá đơn cho cơ quan thuế, lập và giao hoá đơn cho khách hàng theo quy định;
- Lập báo cáo quản trị thường xuyên và đột xuất cho các phịng ban có liên quan khi có yêu cầu để tổng hợp báo cáo cho Ban Tổng Giám đốc.
- Xác định các chi phí, giá thành cũng như thực hiện việc tổng hợp, phân tích kết quả hoạt động SXKD;
- Chủ động theo dõi và thu hồi công nợ.
- Bảo quản, lưu trữ các chứng từ kế toán, các tài sản thuộc sở hữu của Cơng ty theo quy định và sử dụng hố đơn theo quy định của pháp luật, bảo mật số liệu kế tốn theo quy định của điều lệ Cơng ty
4. Phịng hành chính
- Xây dựng bộ máy tổ chức của đơn vị phù hợp với sự phát triển của thư viện theo từng giai đoạn, theo chức danh, tiêu chuẩn nghiệp vụ quy định.
biên chế được duyệt.
- Giúp Giám đốc quản lý người lao động theo quy định phân cấp quản lý của Bộ; Giải quyết chế độ chính sách cho người lao động theo quy định của Nhà nước.
- Xây dựng các văn bản về nội quy, quy chế làm việc của đơn vị trình cấp trên xem xét.
- Đảm bảo mọi hoạt động về tài chính cụ thể: tiền lương, BHXH, BHYT, kinh phí hoạt động nghiệp vụ, bảo dưỡng nhà cửa kho tàng, cơ sở vật chất trang thiết bị kỹ thuật, chăm lo đời sống người lao động.
- Quản lý nhân lực, bảo quản, giữ gìn cơ sở vật chất, trang thiết bị kỹ thuật thuộc phạm vi Phòng quản lý.
- Thực hiện một số nhiệm vụ khác theo sự phân công của Giám đốc hoặc người được ủy quyền.
5. Phòng Kỹ thuật
- Nghiên cứu, đề xuất và đưa vào ứng dụng các sáng kiến cải tiến kỹ thuật và đổi mới công nghệ sản xuất để nâng cao năng lực vận hành thiết bị, năng suất lao động.
- Tổ chức nghiệm thu, bàn giao, hướng dẫn và chuyển giao quy trình cơng nghệ và tài liệu kỹ thuật cho các bộ phận, phối hợp và hỗ trợ kỹ thuật cho các bộ phận.
- Tổ chức kiểm tra việc thực hiện quy trình cơng nghệ, phương pháp vận hành an tồn thiết bị, quy phạm kỹ thuật của máy móc, thiết bị tại các phân xưởng.
- Xây dựng định mức sử dụng nguyên liệu, vật tư, dụng cụ trong sản xuất; chuyển giao cho các phân xưởng và thường xuyên theo dõi để kịp thời xử lý khi có phát sinh.
- Tổ chức hướng dẫn về áp dụng quy trình cơng nghệ và sử dụng máy móc thiết bị.
- Tổ chức sản xuất sản phẩm áp dụng cơng nghệ, dây chuyền mới.
2.2 Phân tích và đánh giá kết quả tài chính của cơng ty TNHH cơ điện Thành Danh
2.2.1 Phân tích kết quả tài chính thơng qua bảng cân đối kế tốn
a/ Đánh giá tình hình tài sản và nguồn vốn
Bảng 2.2: Bảng cân đối kế tốn - phần tài sản của Cơng ty TNHH cơ điện Thành Danh giai đoạn 2014 – 2016
Đơn vị: triệu đồng Chỉ tiêu 2014 2015 2016 So sánh 2015với 2014 So sánh 2016 với 2015 Số tiền % tiềnSố % tiềnSố % tiềnSố % tiềnSố % A. Tài sản ngắn hạn 1.105,5 86.18 1.472,0 66.62 1.891,7 75.54 366.5 33.15 419.7 28.51
1. Tiền và các khoản
tương đương tiền 550,7 42.93 722,4 32.70 737,6 29.45 171.7 31.18 15.2 2.10 2. Phải thu ngắn hạn 145,6 11.35 503,8 22.80 405,0 16.17 358.2 246.02 (98.8) (19.61) 3. Hàng tồn kho 385,9 30.08 235,3 10.65 740,0 29.55 (150, 6) 39.03 504.7 214.4 9 4. TSNH khác 23,4 1.82 10.4 0.47 9,1 0.37 (13) (55.56) (1.3) (12.50) B. Tài sản dài hạn 177,3 13.82 737,4 33.38 612,6 24.46 560.1 315.91 (124.8) (16.92) 1. Tài sản cố định 0 0 471.4 21.34 362,6 14.48 471.4 0 (108.8) (23.08) 2. Phải thu dài hạn 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3. Đầu tư tài chính dài
hạn 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4. Tài sản dài hạn khác 177.3 13.82 266.0 12.04 250.0 9.98 88.7 50.03 (16.0 ) (6.02) Tổng tài sản 1282.8 100,00 2209.4 100,00 2504.3 100.00 926.6 72.23 294.9 13.35 (Nguồn: Phịng Tài chính - Kế tốn) Nhận xét:
Tổng tài sản của công ty TNHH cơ điện Thành Danh tăng đều trong giai
đạt mức 2209.4 triệu đồng (tăng 72.23% so với năm 2014), đến năm 2016 đạt mức 2504.3 triệu đồng (tăng 13.35% so với 2015)
Điều này tương xứng do những năm qua, hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty hết sức hiệu quả. Các khoản mục ảnh hưởng đến Tổng tài sản là:
Tài sản ngắn hạn (TSNH) tăng từ 1105.5 triệu đồng năm 2014, 1472.0 triệu
đồng năm 2015 (tăng 33.15% so với 2014), 1891.7 triệu đồng năm 2016 (tăng 28.51% so với 2015).
- Ảnh hưởng mạnh mẽ nhất đến tài sản ngắn hạn trong giai đoạn 2014-2015 là các khoản phải thu ngắn hạn (năm 2014 là 145.6 triệu đồng đến năm 2015 tăng lên mức 503.8 triệu đồng) và tiền và các khoản tương đương tiền (năm 2014 là 550.7 triệu đồng đến năm 2015 là 722.4 triệu đồng), tăng mạnh cả về giá trị và tỷ trọng trong tổng tài sản.
- Trong giai đoạn 2015-2016 tài sản ngắn hạn của công ty tăng lên là do ảnh hưởng của hàng tồn kho ( năm 2015 là 235.3 triệu đồng đến năm 2016 là 740.0 triệu đồng ) tăng mạnh về giá trị và tỷ trọng tổng tài sản.
- Sự tăng lên của tài sản ngắn hạn chủ yếu chỉ ảnh hưởng bởi sự tăng trưởng mạnh mẽ của tài sản ngắn hạn. Cụ thể đó chính là sự tăng lên mạnh mẽ của các khoản phải thu ngắn hạn , tiền và các khoản tương đương tiền và hàng tồn kho.
Đối với tài sản dài hạn (TSDH) trong giai đoạn này cũng tăng trưởng mạnh
qua các năm. TSDH năm 2014 là 177.3 triệu đồng, năm 2015 là 737.4 triệu đồng (tăng 560.1 triệu tưởng đương 315.91% so với 2014), năm 2016 TSDH là 612.6 triệu đồng (giảm 124.8 triệu tương đương 16.92% so với 2015).
Trong năm 2015 có sự tăng mạnh TSDH của cơng ty là do công ty đầu tư khoản tài sản cố định mới . TSDH của công ty bao gồm TSCD và tài sản dài hạn khác. Khoản tài sản dài hạn khác của công ty được đánh giá là ổn định qua các năm cụ thể năm 2014 là 177.3 triệu đồng, năm 2015 là 266.0 triệu đồng và năm 2016 là 250.0 triệu đồng .
Bảng 2.3. Bảng cân đối kế toán - phần nguồn vốn của Công ty TNHH cơ điện Thành Danh giai đoạn 2014 – 2016
Đơn vị: triệu đồng Chỉ tiêu 2014 2015 2016 So sánh 2015 với 2014 So sánh 2016 với 2015 Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền % A. Nợ phải trả 182.6 2 14.24 930.17 42.10 1126.5 5 44.98 747.5 5 409.35 196.3 8 21.11 1. Nợ ngắn hạn 182.6 2 14.24 130.17 5.89 326.5 5 13.04 - 52.45 -28.72 196.3 8 150.8 6 - Vay ngắn hạn 0 0.00 81.66 3.70 0 0.00 81.66 - 81.66 - 100.0 0 - Phải trả cho người
bán 0 0.00 0 0.00 22.85 0.91 0 22.85 - Người mua trả tiền
trước 182.3 14.21 0 0.00 270.7 6 10.81 - 182.3 -100.00 270.7 6 - Thuế và các khoản phải nộp nhà nước 0.32 0.02 48.51 2.20 32.94 1.32 48.19 15059. 38 - 15.57 - 32.10 2. Nợ dài hạn 0 0.00 800 36.21 800 31.95 800 0 0.00 - Vay và nợ dài hạn 0 0.00 800 36.21 800 31.95 800 0 0.00 B. Vốn chủ sở hữu 1100. 18 85.76 1279.1 7 57.90 1377. 74 55.01 178.9 9 16.27 98.57 7.71
1. Vốn đầu tư của chủ
sở hữu 1800 140.3 2 1800 81.47 1800 71.88 0 0.00 0 0.00 2. LNST chưa phân phối - 699.8 2 - 54.55 - 520.83 - 23.57 - 422.2 6 - 16.86 178.9 9 -25.58 98.57 - 18.93 Tổng nguồn vốn 1282. 100.0 2209.4 100.0 2504. 100.0 926.6 72.23 294.9 13.35
8 0 0 3 0
(Nguồn: Phịng Tài chính - Kế tốn)
Nhận xét:
Tỷ trọng của nợ phải trả và vốn chủ sở hữu trong tổng nguồn vốn có biến
động khá mạnh trong các năm 2015 do trong năm này công ty mở rộng kinh doanh phát sinh khoản nợ dài hạn là 800 triệu đồng đầu tư mở rộng nhà xưởng và dây chuyền sản xuất mới chiếm 36.21% trên tổng nguồn vốn.
+ Trong tổng nguồn vốn thì vốn đầu tư của chủ sở hữu chiếm tỷ trọng lớn nhất , sau đó là đến vay và nợ ngắn hạn trong năm 2014 và nợ dài hạn trong 2 năm 2015- 2016 ( chiếm hơn 30% tổng nguồn vốn). Chính vì thế sự biến động của vay dài hạn hạn sẽ làm ảnh hưởng rất lớn đến sự thay đổi của tổng nguồn vốn.
Tổng nguồn vốn của công ty TNHH cơ điện Thành Danh tăng đều và mạnh
mẽ trong giai đoạn 2014 - 2016. Điều này đã cho thấy sự ổn định trong các hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty.
Vốn chủ sở hữu của cơng ty thay đổi rất ít trong giai đoạn 2014-2016 thì
gần như khơng gây ảnh hưởng tới sự thay đổi của tổng nguồn vốn.
Nợ phải trả chính là lý do dẫn tới sự thay đổi lớn trong Tổng nguồn vốn giai đoạn này. Sự biến động mạnh mẽ của các khoản nợ phải trả cụ thể như sau: Từ năm 2014 đến 2015 thì tổng nợ phải trả tăng mạnh từ 182.62 triệu đồng lên 930.17 triệu đồng ( tăng 747.55% so với 2014) do trong năm 2015 công ty mở rộng đầu tư nhà xưởng và dây chuyền sản xuất mới . Từ năm 2015 đến 2016 tổng nợ phải trả tăng lên tới 1126.55 triệu đồng (Tăng 21.11 % so với 2015). Chính sự thay đổi mạnh mẽ này đã dẫn tới sự biến động của tổng nguồn vốn trong giai đoạn 2014-2016.
+ Trong nợ ngắn hạn thì các khoản vay và nợ ngắn hạn chiếm tỉ trọng nhỏ (khoảng dưới 15%) trong tổng nguồn vốn .
+ Từ năm 2015 nợ dài hạn tăng mạnh chiếm tỉ trọng lớn trong cơ cấu tổng
nguồn vốn (khoảng 32-36%) Cùng với sự thay đổi mạnh mẽ của khoản vay nợ dài hạn qua các năm chính là yếu tố quan trọng nhất làm tăng các khoản nợ phải trả của
2.2.2. Phân tích khái qt tình hình sản xuất kinh doanh của Công ty
TNHH cơ điện Thành Danh qua báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Bảng 2.4: Báo cáo kết quả kinh doanh Công ty giai đoạn 2014 – 2016
Đơn vị: triệu đồng
STT Kết quả kinh doanh 2014 2015 2016
So sánh 2015 với 2014
So sánh 2016 với 2015
Số tiền % Số tiền %
1 Doanh thu thuần về bán hàngvà cung cấp dịch vụ 1093.60 3272.51 3776.71 2178.90 199.24 504.20 15.41 2 Giá vốn hàng bán 728.42 2355.86 2716.60 1627.40 223.42 360.74 15.31
3 Lợi nhuận gộp về bán hàng và
cung cấp dịch vụ 365.18 916.65 1060.11 551.47 151.01 143.46 15.65 4 Doanh thu hoạt động tài chính 0.13 0.30 0.51 0.17 130.77 0.21 70.00
5 Chi phí tài chính 0 7.24 0.78 7.24 -6.46 -89.23
6 Chi phí quản lý doanh nghiệp 273.16 772.86 959.22 499.7 182.93 186.36 24.11
7 Lợi nhuận thuần từ hoạt độngkinh doanh 92.15 136.85 100.62 44.7 48.51 -36.23 -26.47 8 Thu nhập khác 40.00 46.14 0 6.14 15.35 -46.14 -100.00
9 Chi phí khác 0 4.00 2.04 4.00 -1.96 -49.00
10 Tổng lợi nhuận kế toán trướcthuế 132.15 179.99 98.58 47.84 36.20 -81.41 -45.23 11 Lợi nhuận sau thuế thu nhậpdoanh nghiệp 132.15 178.99 98.58 46.84 35.44 -80.41 -44.92
(Nguồn: Phịng Tài chính - Kế tốn)
Nhận xét:
Trong giai đoạn 2014 – 2016, Lợi nhuận sau thuế của công ty tăng mạnh
trong năm 2015 và có sự giảm mạnh vào năm 2016.
+ Lợi nhuận sau thuế năm 2014 là 132.15 triệu đồng, năm 2015 là 178.99 triệu đồng (tăng 35.44% so với 2014), năm 2016 là 98.58 triệu đồng (giảm 44.92% so với 2015).
Trong giai đoạn 2014 – 2015 thì sự tăng lên của doanh thu chủ yếu là sự
tăng trưởng mạnh mẽ của tăng từ doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ. Tăng từ 365.18 triệu đồng (2014) lên 916.65 triệu đồng (2015) . Để tăng được doanh thu lớn như vậy, công ty đã mở rộng sản xuất kinh doanh đầu tư mở rộng nhà xưởng cùng dây chuyền sản xuất mới ,cũng như mở rộng thị trường (sản phẩm mới,mở rộng phạm vi kinh doanh với các đối tác ở các khu vực miền bắc) và xúc
tiến hoạt động bán hàng mạnh mẽ hơn (đầu tư cho quảng cáo tìm kiếm thêm các đơn hàng và các đối tác kinh doanh) , kết quả đạt được là sự tăng lên mạnh mẽ của doanh nghiệp.
Trong giai đoạn 2015-2016 doanh thu và doanh thu thuần về bán hàng và
cung cấp dịch vụ của công ty vẫn tăng cụ thể là 1060.11 triệu đồng (2016) tăng 15.65% so với năm 2015.
Chi phí quản lý doanh nghiệp cũng tăng lên mạnh mẽ khi công ty mở rộng
hoạt động sản xuất kinh doanh . Tăng từ 273.16 triệu đồng (2014) lên 772.86 triệu đồng (2015) và 959.22 triệu đồng (2016) . Chi phí này chiếm tỷ trọng rất lớn so với doanh thu .
Trong năm 2016 chi phí quản lý doanh nghiệp tăng và sự sụt giảm mạnh
của thu nhập khác là lý do gây ảnh hưởng mạnh đến lợi nhuận sau thuế thu nhập của doanh nghiệp.
Nhìn chung lại ta thấy được mức tăng trưởng cao của Công ty trong giai
đoạn qua nhưng đi theo đó cũng là chi phí quản lý doanh nghiệp tăng cao. Điều này thể hiện ban lãnh đạo của công ty cần khi quyết định mở rộng kinh doanh cần phải chú trọng vào việc tối thiểu hóa các chi phí phát sinh để tăng lợi nhuận của cơng ty.
2.2.3 Phân tích tình hình và khả năng thanh tốn của cơng ty TNHH cơđiện Thành Danh điện Thành Danh
2.2.3.1. Các tỷ số về khả năng thanh tốn: