6. KẾT CẤU LUẬN VĂN
3.2 CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
3.2.2.2 Giải pháp về rủi ro tín dụng
Ngun nhân của các khoản dự phịng rủi ro tín dụng tăng cao là do tình hình nợ xấu ngày càng tăng trong các năm qua. Như vậy, vấn đề cốt lõi để giảm được khoản chi phí dự phịng này là cần có biện pháp nhằm hạn chế sự gia tăng của nợ xấu. Một số biện pháp được tác giả đưa ra nhằm xử lý và hạn chế sự gia tăng nợ xấu hiện nay như sau :
(1)Giải pháp xử lý nợ xấu :
Để khắc phục nợ xấu chúng ta cần phải xây dựng lộ trình cụ thể và được thực hiện trong một thời gian dài. Để giải quyết triệt để vấn đề nợ xấu cần phải có sự phối hợp giữa Nhà nước, ngân hàng thương mại và các doanh nghiệp. Cụ thể là:
Thứ nhất, phải trích lập quỹ dự phòng rủi ro. Các ngân hàng cần thực hiện nghiêm túc việc trích lập quỹ dự phịng rủi ro theo ngun tắc tính đúng và tính đủ. Để quản lý được việc trích lập quỹ dự phịng rủi ro của các ngân hàng thì ngân hàng Nhà nước phải có biện pháp xử lý thật nghiêm đối với các ngân hàng báo cáo khơng trung thực tình hình nợ xấu của ngân hàng mình.
Thứ hai, nâng cao năng lực quản trị rủi ro trong hệ thống ngân hàng. Các ngân hàng cần phải chủ động xử lý nợ xấu bằng cách xây dựng các nguyên tắc trong quản lý rủi ro như chất lượng cơng tác tín dụng, thẩm định giá, tỷ lệ cho vay, đánh giá phân loại khách hàng, xem xét kỹ phương án sản xuất kinh doanh,…
Thứ tư, thực hiện phân loại nợ xấu. Nếu như các ngân hàng thực hiện phân loại nợ xấu theo đúng chuẩn khi đó sẽ đề ra được những biện pháp xử lý thích hợp cho từng loại nợ. Điều quan trọng hơn hết là các ngân hàng phải xác định được quy mơ và tính chất của nợ xấu để phân loại và có hướng xử lý cho phù hợp.
Thứ năm, chuyển nợ xấu thành vốn góp cổ phần. Nhà nước khuyến khích các ngân hàng chuyển nợ thành vốn góp, thành cổ phần của các doanh nghiệp vay. Khi đó, các ngân hàng chuyển từ chủ nợ sang thành cổ đông của các doanh nghiệp. Các
doanh nghiệp sẽ giảm được áp lực thanh tốn nợ, giảm được chi phí lãi vay, kết quả kinh doanh của doanh nghiệp sẽ được cải thiện đáng kể. Hiện nay Công ty TNHH MTV Quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC) đã được thành lập nhằm mua lại các khoản nợ xấu từ các tổ chức tín dụng. Đây cũng là một giải pháp để tạm thời tháo gỡ khó khăn cho các ngân hàng.
Thứ sáu, sáp nhập hay hợp nhất các ngân hàng thương mại nhỏ. Nhà nước cần khuyến khích và tạo điều kiện thuận lợi để các ngân hàng thương mại nhỏ, yếu kém hợp nhất, sáp nhập với các ngân hàng lớn, cần cho phép các ngân hàng nước ngồi có tiềm lực tài chính mạnh mua lại một phần những ngân hàng yếu kém.
Thứ bảy, ban hành chính sách giãn nợ. Nhà nước cần ban hành chính sách và có cơ chế cụ thể giải quyết cho các doanh nghiệp được giãn nợ với ngân hàng. Ngân hàng có chính sách giãn nợ cho các doanh nghiệp có uy tín trong thanh tốn nợ và những doanh nghiệp có cơng trình đang thi cơng dở dang chưa hồn thành,… Và nếu được ngân hàng Nhà nước có thể cho các doanh nghiệp được phép chủ động đề nghị với ngân hàng giãn nợ đối với các khoản vay trung và dài hạn.
(2)Giải pháp hạn chế nợ xấu :
Thực hiện đúng các quy định về an tồn tín dụng :
Thực hiện đúng quy trình cho vay, thường xuyên cập nhật thông tin về khách hàng, thực hiện việc định kỳ hạn nợ chính xác, phù hợp với chu kỳ SX của KH, thực hiện việc đánh giá, phân loại nợ để định hướng mức độ rủi ro và phải được thực hiện ngay khi xem xét cho vay, thực hiện việc tốt công tác chấm điểm, xếp loại khách hàng, thực hiện việc tốt công tác chấm điểm, xếp loại khách hàng, kiểm tra giám sát sau khi cho vay.
Đa dạng hóa các dịch vụ của ngân hàng :
Việc đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ ngân hàng sẽ giúp cho các ngân hàng phân tán và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động kinh doanh. Tại các NHTM Việt Nam,
doanh thu từ hoạt động tín dụng ln chiếm tỷ trọng cao cho dù tín dụng lại là lĩnh vực chứa đựng nhiều rủi ro. Vì vậy, việc thực hiện đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ bên cạnh sản phẩm tín dụng truyền thống sẽ giúp cho các ngân hàng phân tán và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động kinh doanh. Trong thực tế cũng chứng minh rõ, thu dịch vụ có tính ổn định cao, bảo đảm an tồn trong hoạt động và hiệu quả mang lại cao nhất.
Tăng cường duy trì cơng tác kiểm tra và giám sát hoạt động tín dụng :
Thường xuyên thực hiện kiểm tra, giám sát việc chấp hành quy trình, thủ tục cho vay, kịp thời phát hiện các tồn tại, sai phạm, các "lỗ hổng” trong hoạt động tín dụng để đề ra các giải pháp chấn chỉnh phù hợp.
Hạn chế việc giải ngân bằng tiền mặt, giải ngân khơng đúng mục đích :
Việc giải ngân cho khách hàng cần được thực hiện trực tiếp thông qua tài khoản, tránh việc giải ngân bằng tiền mặt. Với những món giải ngân lớn, cần thực hiện theo từng lần để có thể kiểm tra giám sát được mục đích sử dụng vốn của khách hàng.
Nâng cao trình độ chun mơn, phẩm chất, đạo đức nghề nghiệp cho đội ngũ cán bộ tín dụng, cán bộ quản lý :
Yếu tố con người là yếu tố đóng một vai trị quan trọng trong cơng tác tín dụng. Vì vậy, để hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng cần phải có đội ngũ cán bộ tín dụng có phẩm chất đạo đức, năng lực tốt, am hiểu các quy định quy trình về tín dụng.
Tích cực theo dõi thu hồi nợ gốc, nợ lãi :
Khi khoản vay đã được giải ngân thì cán bộ tín dụng phải có trách nhiệm kiểm tra định kỳ việc thực hiện trả nợ, đơn đốc việc trả nợ khi khoản nợ đó đã quá hạn theo kế hoạch trả nợ mà khơng có sự điều chỉnh.
trạng nợ xấu sẽ được cải thiện trong thời gian sắp tới và qua đó khoản chi phí dự phịng cho nợ xấu sẽ giảm. Và tình hình lợi nhuận ngân hàng sẽ đượ c cải thiện.
3.2.2.3 Giải pháp về quy mô ngân hàng :
Kết quả nghiên cứu cho thấy việc tăng vốn chủ sở hữu sẽ giúp cho các ngân hàng có lợi thế về quy mơ nhờ đó nâng cao được hiệu quả hoạt động kinh doanh của mình. Như vậy vấn đề tăng vốn chủ sở hữu là cần thiết đối với các ngân hàng TMCP đang niêm yết ở Việt Nam hiện nay. Một số kiến nghị của tác giả nhằm tăng vốn chủ sở hữu hiện nay cho các ngân hàng :
Tăng vốn từ nguồn nội bộ :
Trong nhiều năm, nguồn vốn bổ sung vốn chủ sở hữu là những khoản lợi nhuận không chia sau khi ngân hàng đã tiến hành chia cổ tức. Nguồn vốn phát sinh nội bộ có thuận lợi là giúp ngân hàng khơng phải phụ thuộc vào thị trường vốn và nhờ vậy tránh được chi phí huy động vốn. Với một tỷ lệ thu nhập giữ lại quá thấp ( tức là mức chi trả cổ tức cao ) sẽ dẫn đến sự tăng trưởng về vốn từ nguồn nội bộ chậm. Cho nên các nhà quản lý cần phải có một chính sách phù hợp nhằm đảm bảo tăng được vốn mà không gây ảnh hưởng đến cổ đơng.
Tăng vốn từ nguồn bên ngồi :
Nếu các ngân hàng có nhu cầu tăng vốn từ các nguồn bên ngồi, có thể lựa chọn các cách sau :
Phát hành thêm cổ phiếu : Việc phát hành thêm cổ phiếu nhìn chung là phương thức huy động vốn từ nguồn bên ngoài tốn kém nhất ( trên phương diện chi phí giao dịch ) và tạo ra rủi ro cao đối với các cổ dông hiện hữu. Nếu như các cổ đơng hiện tại khơng có khả năng mua tồn bộ cổ phiếu mới phát hành thì việc phát hành cổ phiếu mới có thể làm lỗng quyền sở hữu ngân hàng. Hơn nữa, thu nhập trên mỗi cổ phiếu cũng giảm xuống nếu như thu nhập từ nguồn vốn bổ sung khơng bù đắp được chi phí phát hành. Phát hành cổ phiếu cũng làm giảm tỷ lệ địn bẩy tài
chính mà ngân hàng có thể tận dụng. Thuận lợi của phương thức này là quy mô vốn tăng lên sẽ tăng cường khả năng vay nợ trong tương lai của ngân hàng.
Phát hành trái phiếu : Việc sử dụng phương pháp này sẽ nâng cao địn bẩy tài chính, tăng thu nhập cho mỗi cổ phần nếu như thu nhập từ vốn vay vượt qua chi phí huy động vốn ( chủ yếu là chi phí trả lãi). Hơn nữa, chi phí trả lãi này lại được khấu trừ thuế. Tuy nhiên, các khoản nợ thứ cấp lại làm tăng thêm rủi ro đối với thu nhập và rủi ro phá sản của ngân hàng, chúng có thể gây ra khơng ít khó khăn cho ngân hàng trong việc bán cổ phiếu sau này.
Bán tài sản và thuê lại : Các ngân hàng có thể bán các tài sản của mình và thuê lại chúng phục vụ cho hoạt động kinh doanh. Với những giao dịch như vậy, ngân hàng thường thu về những dịng tiền mặt lớn ( có thể được tái đầu tư với lãi suất hiện tại ) và củng cố sức mạnh về vốn. Thành công lớn của những giao dịch bán - thuê lại này là khi xảy ra lạm phát và tăng trưởng kinh tế đạt mức cao vì nó làm tăng giá trị thị trường của tài sản so với giá trị số sách được ghi nhận trong báo cáo tài chính.
Chuyển đổi chứng khốn nợ thành cổ phiếu : Trong những năm gần đây, nhiều ngân hàng ( đặc biệt là các công ty sở hữu ngân hàng ) đã xúc tiến hoạt động chuyển đổi chứng khoán nợ thành cổ phiếu. Ưu điểm là, các ngân hàng sẽ tránh được gánh nặng phải trả một khoản chi phí lãi phát sinh từ những chứng khoán nợ trong tương lai.
Như vậy, sự lựa chọn tăng vốn theo phương thức nào là phụ thuộc vào ảnh hưởng của mỗi phương thức đối với thu nhập cho cổ đông, thông thường được đo bằng thu nhập trên mỗi cổ phần EPS. Những yếu tố quan trọng khác cần được xem xét tới là tình trạng rủi ro của ngân hàng, tác động đối với quyền kiểm soát ngân hàng của cố đơng hiện tại, tình trạng thị trường đối với các tài sản và chứng khoán được bán và các quy định hiện hành.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 :
Dựa vào kết quả nghiên cứu thực nghiệm đã được trình bày ở chương 2, tác giả đưa ra một số kiến nghị, đề xuất liên quan đến tình hình kinh tế vĩ mơ như giải pháp nhằm duy trì được sự ổn định trong tăng trưởng kinh tế thông qua việc tăng trưởng GDP, kết hợp với chính sách kiềm chế và duy trì lạm phát ở mức ổn định . Song song với việc tạo một môi trường pháp lý về chính sách thuế ngày càng thuận lợi hơn nhằm ổn định môi trường kinh doanh nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động của các ngân hàng. Bên cạnh đó, nhóm giải pháp thuộc về nội tại ngân hàng cũng được tác giả đề cập như : Giải pháp nhằm cắt giảm chi phí quản lý, giải pháp để xử lý và hạn chế sự gia tăng của nợ xấu nhằm giảm được rủi ro về tín dụng cũng như chi phí trích lập dự phịng cho các khoản nợ xấu. Nhóm giải pháp nhằm tăng quy mô ngân hàng thông qua việc tăng vốn chủ sở hữu bằng các biện pháp tăng vốn từ nguồn nội bộ và từ nguồn bên ngoài.
PHẦN KẾT LUẬN
Trong bối cảnh tình hình kinh tế ngày càng khó khăn như hiện nay, ln tiềm ẩn những rủi ro và bất ổn thì vấn đề nâng cao hiệu quả hoạt động của hệ thống ngân hàng luôn là một trọng tâm hàng đầu để ổn định nền kinh tế. Tuy nhiên, cho đến nay thì các nghiên cứu thường chỉ tập trung xem xét sự ảnh hưởng của các nhân tố nội tại, mà bỏ sót mất sự ảnh hưởng của các biến kinh tế vĩ mơ. Chính vì đó , bài nghiên cứu này được thực hiện nhằm xác định mối quan hệ giữa các yếu tố nội tại kết hợp với các biến kinh tế vĩ mơ để giải thích sự thay đổi trong hiệu quả hoạt động kinh doanh ngân hàng. Bài nghiên cứu sử dụng dữ liệu của 9 ngân hàng TMCP đang niêm yết trên thị trường chứng khoán hiện nay trong giai đoạn 2004- 2013. Đây là các ngân hàng chiếm thị phần khá lớn trong hệ thống ngân hàng để có thể đảm bảo cho tính đại diện của kết quả nghiên cứu.
Kết quả nghiên cứu thực nghiệm cho thấy trong 4 biến thuộc về yếu tố nội tại như : Tỷ lệ vốn chủ sở hữu, tỷ lệ chi phí quản lý, tỷ lệ rủi ro tín dụng, quy mơ ngân hàng thì chỉ có biến quy mơ là khơng giải thích được sự thay đổi trong hiệu quả hoạt động kinh doanh ngân hàng. Các biến còn lại đều đạt được mối tương quan đúng theo các nghiên cứu trước đây cũng như là kỳ vọng của tác giả. Còn về các biến kinh tế vĩ mơ thì chỉ có biến lạm phát là có ý nghĩa thống kê. Trong khi biến tốc độ tăng trưởng GDP thực và thuế suất hiệu quả lại khơng có ý nghĩa trong việc giải thích sự thay đổi của hiệu quả hoạt động kinh doanh ngân hàng.
Thông qua các kết quả nghiên cứu của mình, tác giả cũng đã đưa ra một số kiến nghị và giải pháp thích hợp nhằm tạo điều kiện thuận lợi trong quá trình hoạt động của các ngân hàng.
Tuy nhiên, nghiên cứu cũng còn hạn chế trong việc thu thập dữ liệu. Nghiên cứu chỉ thực hiện thu thập dữ liệu của 9 ngân hàng hiện đang niêm yết trong giai
đoạn 2004-2013 và số lượng quan sát cịn hạn chế. Và tác giả cũng gặp khó khăn trong việc thu thập số liệu kinh tế vĩ mô sao cho phù hợp với giai đoạn cần nghiên cứu.
Dựa trên tình hình thực tế của kết quả nghiên cứu, tác giả xin được đề xuất một số hướng nghiên cứu trong tương lai như sau :
Thứ nhất, các nghiên cứu trong tương lai nên được thực hiện với số quan sát lớn hơn, nhằm tăng cỡ mẫu , tăng tính đại diện cho kết quả nghiên cứu hơn. Để có thể đánh giá được về sự thay đổi của tình hình kinh tế vĩ mơ cũng như tình hình hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngành ngân hàng qua đó có những đề xuất thích hợp hơn.
Thứ hai, các nghiên cứu tiếp theo với lợi thế là khoản thời gian nghiên cứu dài hơn có thể xem xét thêm sự ảnh hưởng của của khủng hoảng kinh tế đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Từ đó có thể đưa ra một số giải pháp nhằm hạn chế phần nào sự ảnh hưởng của khủng hoảng kinh tế .
Thứ ba , các nghiên cứu tiếp theo có thể mở rộng thêm bằng cách đưa vào sự ảnh hưởng của loại hình sở hữu để thấy được sự khác nhau giữa các ngân hàng có yếu tố vốn Nhà nước với các ngân hàng khơng có vốn Nhà nước và với các ngân hàng có vốn nước ngồi.
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
A. Danh mục tài liệu Tiếng Việt :
1. Báo cáo tài chính của các ngân hàng niêm yết trên thị trường chứng khoán Việt Nam giai đoạn 2004- 2013.
2. Đặng Hữu Mẫn, 2010. Nâng cao năng lực cạnh tranh của các ngân hàng thương mại Việt Nam. Tạp chí khoa học và công nghệ, đại học Đà Nẵng, 50 : 194-
205.[pdf]< http://www.kh-sdh.udn.vn/zipfiles/so40quyen2/23- danghuuman.pdf> [ Ngày truy cập : 2 tháng 8 năm 2014 ].
3. KPMG, 2013. Khảo sát về ngành ngân hàng Việt Nam năm 2013. [pdf]
https://www.kpmg.com/VN/Vi/IssuesAndInsights/ArticlesPublications/Docume nts/Advisory%202013/Vietnam%20Banking%20Survey%202013%20-
%20VN.pdf [ Ngày truy cập : 2 tháng 8 năm 2014 ].
4.Ngô Phương Khanh, 2013. Các yếu tố ảnh hưởng đến lợi nhuận của các ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam. Luận văn Thạc sĩ. Đại Học Kinh Tế