Đơn vị tính: VND
Chỉ tiêu 2018 2019 Chênh lệch Tỷ trọng
1. Doanh thu bán hàng
và cung cấp dịch vụ 1,763,336,272 1,331,912,373 (431,423,899) -0.245 2. Các khoản giảm trừ
doanh thu
3. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 02) 1,763,336,272 1,331,912,373 (431,423,899) -0.245 4. Giá vốn hàng bán 1,491,887,586 1,075,441,951 (416,445,635) -0.279 5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ (20 = 10 - 11) 271,448,686 256,470,422 (14,978,264) -0.055 6. Doanh thu hoạt động
tài chính 62,717 8,636 (54,081) -0.862
7. Chi phí tài chính 28,567,851 28,567,851
- Trong đó: Chi phí lãi
vay
8. Chi phí quản lý kinh
doanh 211,601,902 265,925,836 54,323,934 0.257
9. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh (30 = 20 + 21 - 22 - 24) 59,909,501 (38,014,629) (97,924,130) -1.635 10. Thu nhập khác 11. Chi phí khác 39,504,932 272,043 (39,232,889) -0.993 12. Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) (39,504,932) (272,043) 39,232,889 -0.993 13. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40)
20,404,569 (38,286,672) (58,691,241)
-2.876
14. Chi phí thuế TNDN 5,990,950 2,326,774 (3,664,176) -0.612
15. Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60 = 50 - 51)
14,413,619 (40,613,446) (55,027,065)
-3.818 - Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh năm 2019 giảm 97,924,130 đồng so với năm 2018, tương ứng giảm 163%. Như vậy, nhìn chung về mặt quy mơ, lợi nhuận hoạt
- Doanh thu năm 2019 giảm 431,423,899 đồng, tương ứng giảm 24% so với năm 2018.
- Giá vốn hàng bán năm 2019 giảm 416,445,635 đồng, tương ứng giảm gần 28% so với năm 2018
- Doanh thu hoạt động tài chính năm 2019 giảm 54,081 đồng, tương ứng giảm 86,0% so với năm 2018.
- Chi phí quản lý doanh nghiệp tăng 54,323,934 đồng, tương ứng tăng 25% so với năm 2018.
- Chi phí khác giảm 39.232.889 đồng, tương ứng giảm tương đương 99% so với năm 2018.
=> Sự giảm đi về lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh chủ yếu do giảm đi doanh thu hoạt động tài chính.
- Lợi nhuận trước thuế năm 2019 cũng giảm mạnh, cụ thể giảm 58,691,241 đồng, tương ứng giảm 28% so với năm 2018, do tốc độ tăng của chi phí khác lớn hơn tốc độ tăng của thu nhập khác làm cho lợi nhuận thuần trước thuế có sự giảm khá mạnh về quy mơ.
- Tỷ trọng giá vốn chiếm phần lớn trong doanh thu, cụ thể năm 2018 là 84% và năm 2019 là 80%. Tốc độ tăng của giá vốn năm 2018 tăng nhanh hơn so với tốc độ tăng của doanh thu. Nếu như năm 2018, để tạo ra 100 đồng doanh thu thì mất 84 đồng giá vốn thì năm 2019, để tạo ra 100 đồng doanh thu mất 80 đồng giá vốn, vậy là Hải Hằng cần bỏ thêm ra 4 đồng giá vốn 100 đồng doanh thu. Chứng tỏ có sự hao phí trong việc tạo ra doanh thu.
- Tỷ trọng chi phí quản lý doanh nghiệp năm 2018 là 12% và năm 2019 là 20%. Tốc độ tăng của chi phí quản lý có phần tăng nhẹ hơn tốc độ tăng của doanh thu nên có thể nói là mức hao phí chi phí quản lý doanh nghiệp năm 2019 tăng so với năm 2018.
- Tỷ trọng chi phí khác năm 2018 là 2,22%, đến 2019 tỷ trọng chi phí khác giảm mạnh, chỉ cịn chiếm 0.01% trong tổng doanh thu. Cụ thể là, năm 2018, để tạo ra 100 đồng doanh thu cần 2,24 đồng chi phí khác, năm 2019, để tạo ra 100 đồng doanh thu chỉ cần 0,1 đồng chi phí khác.
- Tỷ trọng LNST năm 2018 là 0,81%, và năm 2019 là (3,04) %. Tức là, ở năm 2018, cứ 100 đồng doanh thu tạo ra được 0,81 đồng LNST, còn năm 2019 là cứ 100 đồng doanh
thu tạo ra được (3,04) đồng LNST. Điều này cho thấy chưa có hiệu quả sử dụng chi phí trong doanh nghiệp
Nhận xét kết quả báo cáo hoạt động kinh doanh giai đoạn 2019-2020: