(ký, họ tên) (ký, họ tên)
2.4.3.2 Sổ sách sử dụng
Bảng tính lương Nhật ký chung
Sổ cái,sổ chi tiết TK642
Biểu số: Sổ chi tiết TK 642
Hóa đơn GTGT,bảng chấm cơng,bảng phân bổ khấu hao TSCĐ……….)
Giao diện nhập vào phần mềm kế toán
Fast(vào phân hệ nghiệp vụ kế toán tổng
hợp-cập nhật số liệu-phiếu kế toán) Nhật ký chung Sỏ cái TK 642 Chi phí QLDN phân bổ cho từng loại sản phẩm
Tổng chi phí QLDN * Doanh thu của từng loại sản phẩm
=
Công Ty TNHH SX&TM
Tổng hợp Tân Thiên An
SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN
Từ ngày 01/12 đến ngày 31/12/2010
Tài khoản 642 - Chi phí quản lý doanh nghiệp
Đơn vị: VND Chứng từ Diễn giải TK đ.ứng Phát sinh Ngày Số Nợ Có / / Số dư đầu kỳ:
01/12 1188 Chi tiền họp sơ kết tháng 11/2010 1111 10.000.000 ………………………………… 06/12 1194 Thanh tốn cơng tác phí 1111 755.000 07/12 258 Thanh tốn phí xử lý 1122 1.500.920 …………………………….. 08/12 346 Phí khám sức khoẻ cho CBCNV 331111 11.860.000 …………………………….
15/12 350 Phí đăng tải thơng tin KTXH trên báo điều tra 331111 3.000.000 ………………………………..
20/12 354 Chi phí ủng hộ chương trình “Vang mãi bản hùng ca” 331111 5.000.000 ………………………………..
31/12 237 Chi phí khấu hao TSCĐ tháng 12/2010 21412 1.078.991 ……………………………………
31/12 241 Chi phí th văn phịng tháng 12/2010 1421 6.220.125 ……………………………………
31/12 PKT Kết chuyển chi phí quản lý doanh nghiệp 642 -> 911 911 321.877.803 / / Tổng phát sinh trong kỳ 321.877.803 321.877.803 / / Số dư cuối kỳ:
Ngày … tháng … năm …
Kế toán ghi sổ Kế toán trưởng
(ký, họ tên) (ký, họ tên)
Công Ty TNHH SX&TM
Tổng hợp Tân Thiên An
SỔ CÁI TÀI KHOẢN
Từ ngày 01/12 đến ngày 31/12/2010
Tài khoản 642 - Chi phí quản lý doanh nghiệp
Đơn vị: VND Chứng từ Diễn giải TK đ.ứng Phát sinh Ngày Số Nợ Có / / Số dư đầu kỳ:
01/12/2010 1188 Chi tiền họp sơ kết tháng 11/2010 1111 10.000.000 ……………………….
07/12/2010 231 Phí chuyển tiền Ngân hàng nước ngồi thu 131111 682.325 ……………………….
14/12/2010 348 Mua lịch quyển 2011 331111 16.363.900 ……………………………
20/12/2010 356 Cước viễn thông tháng 11/2010 331111 2.079.648 …………………………..
23/12/2010 1265 Thanh tốn tiền mua văn phịng phẩm 1111 990.000 …………………………..
31/12/2010 1290 Chi tiền hỗ trợ kinh phí hoạt đơng Đảng năm 2010 1111 24.000.000 ………………………….
31/12/2010 242 Chi phí lương tháng 12/2010 3341 174.520.150 ………………………………
31/12/2010 PKT Kết chuyển chi phí quản lý doanh nghiệp 642 -> 911 911 321.877.803 / / Tổng phát sinh trong kỳ: 321.877.803 321.877.803 / / Số dư cuối kỳ:
Ngày … tháng … năm …
Kế toán ghi sổ Kế toán trưởng
(ký, họ tên) (ký, họ tên)