(ký, họ tên) (ký, họ tên)
2.6.3 Số sách, chứng từ sử dụng: phiếu chi, giấy báo nợ, giấy báo có, số chi tiết, sổ
cái TK 635; sổ chi tiết, sổ cái TK 515…
Chi phí hoạt động tài chính phân bổ cho từng loại sản
phẩm
Tổng chi phí hoạt động
tài chính * Doanh thu của từng loại sản phẩm
=
Biểu số: Sổ chi tiết TK 635
Công Ty TNHH SX&TM
Tổng hợp Tân Thiên An
SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN
Từ ngày 01/12 đến ngày 31/12/2010
Tài khoản 635 - Chi phí hoạt động tài chính
Đvt:VND Chứng từ Diễn giải TK Đ.ứng Phát sinh Ngày Số Nợ Có / / Số dư đầu kỳ:
16/12 268 Bán USD chuyển sang TK VND 1122 882
16/12 233
Chênh lệch lỗ tỷ giá với khách hàng Hưng
Long 1421 14.473
29/12 288 Bán ngoại tệ chuyển sang tài khoản VND 1122 22.812
31/12 PKT Kết chuyển chi phí tài chính 635 -> 911 911 38.167
/ / Tổng phát sinh trong kỳ: 38.167 38.167
/ / Số dư cuối kỳ:
Ngày … tháng … năm …
Kế toán ghi sổ Kế toán trưởng
Biểu số: Sổ cái TK 635
Công Ty TNHH SX&TM
Tổng hợp Tân Thiên An
SỔ CÁI TÀI KHOẢN
Từ ngày 01/12 đến ngày 31/12/2010
Tài khoản 635 - Chi phí hoạt động tài chính
Đvt:VND Chứng từ Diễn giải TK đ.ứng Phát sinh Ngày Số Nợ Có / / Số dư đầu kỳ:
16/12 268 Bán USD chuyển sang TK VND 1122 882
16/12 233
Chênh lệch lỗ tỷ giá với khách hàng
Hưng Long 1421 14.473
29/12 288 Bán ngoại tệ chuyển sang tài khoản VND 1122 22.812
31/12 PKT Kết chuyển chi phí tài chính 635 -> 911 911 38.167
/ / Tổng phát sinh trong kỳ: 38.167 38.167
/ / Số dư cuối kỳ:
Ngày … tháng … năm …
Kế toán ghi sổ Kế toán trưởng
Biểu số: Sổ chi tiết TK 515 Công Ty TNHH SX&TM
Tổng hợp Tân Thiên An
SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN
Từ ngày 01/12 đến ngày 31/12/2010
Tài khoản 515 - Doanh thu hoạt động tài chính
Đơn vị: VND Chứng từ Diễn giải TK đ.ứng Phát sinh Ngày Số Nợ Có / / Số dư đầu kỳ:
07/12 55 Thu tiền gia công hàng may mặc xuất khẩu 1122 1 31/12 62 Lãi tiền gửi ngoại tệ tháng 12/2010 1122 341.163 31/12 63 Lãi tiền gửi ngoại tệ tháng 12/2010 TK EUR 1122 9.576 31/12 64 Lãi tiền gửi VND tháng 12/2010 1121 495.153 31/12 249 Chênh lệch tỷ giá ngoại tệ (bán ngoại tệ) 1122 156.760.000 31/12 251 Đánh giá lại tài khoản gốc ngoại tệ tại ngày 31/12/2010 1122 2.341.961
31/12 252
Đánh giá lại các khoản phải thu gốc ngoại tệ tại ngày
31/12/2010 131111 2.377.937
31/12 PKT Kết chuyển doanh thu hoạt động tài chính 515 -> 911 911 162.325.791
/ / Tổng phát sinh trong kỳ: 162.325.791 162.325.791 / / Số dư cuối kỳ:
Ngày … tháng … năm …
Kế toán ghi sổ Kế toán trưởng
Biểu số: Sổ Cái TK 515
Công Ty TNHH SX&TM
Tổng hợp Tân Thiên An
SỔ CÁI TÀI KHOẢN
Từ ngày 01/12 đến ngày 31/12/2010
Tài khoản 515 - Doanh thu hoạt động tài chính
Đơn vị: VND Chứng từ Diễn giải TK đ.ứng Phát sinh Ngày Số Nợ Có / / Số dư đầu kỳ:
07/12 55 Thu tiền gia công hàng may mặc xuất khẩu 1122 1 31/12 62 Lãi tiền gửi ngoại tệ tháng 12/2010 1122 341.163 31/12 63 Lãi tiền gửi ngoại tệ tháng 12/2010 TK EUR 1122 9.576
31/12 64 Lãi tiền gửi VND tháng 12/2010 1121 495.153
31/12 249 Chênh lệch tỷ giá ngoại tệ (bán ngoại tệ) 1122 156.760.000 31/12 251 Đánh giá lại tài khoản gốc ngoại tệ tại ngày 31/12/2010 1122 2.341.961
31/12 252
Đánh giá lại các khoản phải thu gốc ngoại tệ tại ngày
31/12/2010 131111 2.377.937
31/12 PKT Kết chuyển doanh thu hoạt động tài chính 515 -> 911 911 162.325.791