Chương II Thực trạng nâng cao chất lượng tín dụng tại Quỹ tín dụng xã Mễ Sở
2.2. Thực trạng nâng cao chất lượng tín dụng tại Quỹ tín dụng nhân dân xã Mễ Sở
Mễ Sở
2.2.1. Thực trạng chất lượng tín dụng tại Quỹ tín dụng nhân dân xã Mễ Sở
2.2.1.1. Chỉ tiêu định tính
- Uy tín của Quỹ tại khu vực
Trong những năm qua hoạt động của QTDND xã Mễ Sở đã gặp khơng ít những khó khăn, đặc biệt là giai đoạn 2010-2012 tình hình kinh tế xã hội trong và ngồi nước đã có rất nhiều phức tạp và khơng ổn định. Vì vậy, nền kinh tế nước nhà đã phải nỗ lực rất nhiều để có thể vượt qua thời kỳ khủng hoảng của nền kinh tế. Bên cạnh đó, Mễ Sở là một xã thuần nơng, nền kinh tế địa phương chưa thực sự phát triển mới chỉ có một vài khu cơng nghiệp vừa và nhỏ chưa thu hút được nhiều đơn vị sản xuất kinh doanh, cơ sở hạ tầng, giao thơng đang trong q trình xây dựng và tu sửa. Vì vậy, mơi trường kinh tế xã hội cũng khơng có nhiều thuận lợi. Đồng thời, QTDND xã Mễ Sở là một Quỹ được thành lập không qua lâu mạng lưới giao dịch chỉ tập trung ở những khu vực lân cận, phương thức hoạt động, cơ sở hạ tầng, trang thiết bị và cơng tác thanh tốn… cịn nhiều hạn chế. Thêm vào đó lãi suất trong thời gian qua lên-xuống thất thường, sự cạnh tranh gay gắt giữa các TCTD khác. Trước tình hình đó, Quỹ đã xác định nhiệm vụ và mục tiêu phát triển là phải nhanh chóng ổn định tổ chức, nâng cao trình độ nghiệp vụ cho cán bộ cơng nhân viên và phải ln tìm hiểu, trau dồi cũng như phải thực hiện tốt các văn bản, quy định của đường lối, chủ trương của Đảng, chính sách của pháp luật và của Nhà nước. Nhờ vậy, Quỹ đã phát triển, mở rộng các dịch vụ, ln kiểm sốt nợ chặt chẽ, tăng cường thu hồi nợ quá hạn đồng thời kết hợp với những chính sách đảm bảo cho hoạt động của tín dụng của Quỹ. Với những kết quả đạt được Quỹ phần nào đã khẳng định được chất lượng tín dụng cũng như uy tín của QTDTW nói chung và của bản thân Quỹ nói riêng.
Trong ba năm qua chất lượng tín dụng của Quỹ đã ngày một tăng lên theo thời gian và đã được khẳng định là chất lượng tốt, đảm bảo an toàn. Các khoản nợ quá hạn mới, nợ khó địi đã được giảm dần, thêm vào đó tình hình thu nợ đọng của Quỹngày một tốt hơn. Điều này đã đem lại thu nhập ngày một tăng cho Quỹ, bên cạnh đó cơng tác thẩm định và quy trình tín dụng của Quỹ ln đảm bảo đúng và tuân thủ quy định của ngành cũng như của pháp luật.
- Hiệu quả tín dụng tốt là phải đóng góp vào sự phát triển kinh tế- xã hội của ngành, của địa phương và của đất nước
Cùng với các TCTD trên địa bàn huyện thì QTDND xã Mễ Sở đã góp một phần khơng nhỏ để thúc đẩy nền kinh tế của huyện nhà phát triển. Quỹ đã biết chú trọng vào việc cấp tín dụng đối với các ngành kinh tế mũi nhọn của huyện và của đất nước. Điều này đã có vai trị thúc đẩy tiến trình cơng nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước và cũng là đem lại thu nhập cho Quỹ tín dụng và cho ngân sách Nhà nước.
2.2.1.2. Chỉ tiêu định lượng - Dư nợ và kết cấu dư nợ
Dư nợ phản ánh thực trạng hoạt động tín dụng của một TCTD tại một thời điểm nhất định. Mức dư nợ ngắn hạn cũng như trung, dài hạn đều phụ thuộc vào mức huy động vốn của TCTD. Nếu nguồn vốn huy động tăng thì dư nợ sẽ tăng, mức dư nợ của QTDND xã Mễ Sở ngày một tăng được thể hiện qua bảng sau:
Bảng 6: Dư nợ và kết cấu dư nợ 3 năm 2010, 2011, 2012
Đơn vị: Tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 So sánh 2011/2010 So sánh 2012/2011 Tổng dư nợ 157 193,2 260,7 23,1% 34,9% Ngắn hạn 100,5 129,4 164,2 28,8% 26,9%
Tỷ trọng 64% 67% 63 Trung, dài hạn Tỷ trọng 56,5 46% 63,8 33% 96,5 37% 12,9% 51,3%
( Nguồn: Bảng cân đối kế toán năm 2010, năm 2011, năm 2012)
Biểu đồ 5: Dư nợ và kết cấu dư nợ 3 năm 2010, 2011, 2012
2010 2011 2012 0 20 40 60 80 100 120 140 160 180 100.5 129.4 164.2 56.5 63.8 96.5 Dư nợ ngắn hạn Dư nợ trung và dài hạn
Trong hoạt động tín dụng các khoản cho vay ngắn hạn được coi là có tính thanh khoản và độ an toàn cao hơn so với cho vay trung, dài hạn. Vì thế, qua bảng số liệu và biểu đồ ta thấy Quỹ cho vay ngắn hạn là chủ yếu, dư nợ cho vay ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao hơn so với trung, dài hạn và có xu hướng tăng lên cả về quy mô lẫn tỷ trọng. Cụ thể là: năm 2010 dư nợ ngắn hạn đạt 100,5 tỷ đồng chiếm 64% tổng dư nợ, năm 2011 đạt 129,4 tỷ đồng chiếm 67% và tăng so với năm 2010 là 28,8%. Đến cuối năm 2012 đạt 164,2 tỷ đồng tăng 34,8 tỷ đồng tương đương với 26,9% so với năm 2011, tuy nhiên tỷ trọng giảm xuống còn 63% tổng dư nợ. Cho vay ngắn hạn có đặc điểm thu hồi nợ nhanh nên dư nợ ngắn hạn giảm xuống là do các khoản nợ ngắn hạn đã được thu hồi đúng thời hạn. Điều này đã làm cho vốn của Quỹ có thể quay vịng nhanh, giảm thiểu rủi ro và giúp Quỹ quản
lý các khoản cho vay ngắn hạn một cách dễ dàng đồng thời chất lượng tín dụng cũng được đảm bảo.
Trong những năm gần đây dư nợ tín dụng trung, dài hạn liên tục tăng về quy mô, tuy nhiên dư nợ cho vay này chỉ chiếm một tỷ lệ nhỏ trong tổng dư nợ. Năm 2010 đạt 56,5 tỷ đồng chiếm 46% tổng dư nợ. Năm 2011 đạt 63,8 tỷ đồng chiếm 33% trong tổng dư nợ, tăng 12,9% so với năm 2010. Năm 2012 đạt 96,5 tỷ đồng, năm này dư nợ tín dụng trung, dài hạn đã tăng cả về quy mô lẫn tỷ trọng so với năm 2011, tăng 32,7 tỷ đồng tương đương với 51,3%. Mặc dù, Quỹ đã có nhiều sự cố gắng nhưng cần nỗ lực hơn nữa để có thể tăng tỷ trọng cũng như quy mơ của tín dụng trung và dài hạn từ đó có thể tăng đáng kể thu nhập để có thể kéo theo lợi nhuân của Quỹ tín dụng cũng tăng theo.
- Doanh số cho vay
Doanh số cho vay là hoạt động chủ yếu của bất kỳ một TCTD nào. Sự chuyển hoá vốn tiền tham gia vốn tín dụng cho nhu cầu của doanh nghiệp sản xuất, kinh doanh, tổ chức, cá nhân…trong nền kinh tế khơng chỉ có ý nghĩa đối với các TCTD mà còn đối với cả nền kinh tế. Bởi vậy cho vay tạo ra nguồn thu nhập chủ yếu của các TCTD từ đó bồi hồn lại tiền gửi cho khách hàng, bù đắp các chi phí kinh doanh. Nhận thức được điều đó QTDND xã Mễ Sở đã nỗ lực tìm kiếm khách hàng, mở rộng sản xuất kinh doanh tới mọi tầng lớp xã hội và ln lấy chất lượng tín dụng làm mục tiêu để đảm bảo phục vụ khách hàng là tốt nhất.
Bảng 6: Tình hình doanh số cho vay 3 năm 2010, 2011, 2012
Đơn vị: Tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 So sánh 2011/2010 So sánh 2012/2011 Doanh số cho vay 240 293,5 362,5 22,3% 23,5% Ngắn hạn 187,9 240,2 303,4 27,8% 26,3%
Tỷ trọng 78,3% 81,8% 83,7% Trung, dài hạn Tỷ trọng 52,1 21,7% 53,3 18,2% 59,1 16,3% 2,3% 10,9%
(Nguồn: phịng kế tốn, ngân quỹ của Quỹ tín dụng nhân dân xã Mễ Sở) Biểu đồ 6: Biểu đồ tình hình doanh số cho vay 3 năm 2010, 2011, 2012
2010 2011 2012 0 50 100 150 200 250 300 350 187.9 240.2 303.4 52.1 53.3 59.1 Ngắn hạn Trung, dài hạn
Qua bảng 6 và biểu đồ 6 ta thấy, tổng doanh số cho vay tăng nhẹ qua các năm. Năm 2010 đạt 240 tỷ đồng, năm 2011 đạt 293,5 tỷ đồng tăng 53,5 tỷ đồng tương đương 22,3% so với năm 2011, đến 31/12/2012 tăng 69 tỷ đồng tương đương 23,5% so với năm 2011 tức là đạt 303,4 tỷ đồng. Giai đoạn 2010-2012 nền kinh tế có nhiều biến động tiêu cực, có lúc nền kinh tế đã rơi vào khủng hoảng. Vì vậy, thời kỳ này các doanh nghiệp, các TCKT, xã hội… tham ra vào thị trường khơng nhiều và có thái độ dè trừng. Trong thời gian này để vượt qua thời kỳ khó khăn của nền kinh tế, đặc biệt giai đoạn cuối năm 2011, đầu năm 2012 các công ty, doanh nghiệp… đã dừng mọi hoạt động đầu tư cũng như các dự án hay các chiến lược phát triển kinh tế có thời gian trung, dài hạn để tập trung vốn đảm bảo cho hoạt động sản xuất kinh doanh chính tồn tại và phát triển vũng chắc. Tuy nhiên, cùng với các chính sách hỗ trợ của chính quyền Quỹ tín dụng nhân dân xã Mễ Sở đã nỗ lực khơng ngừng mở rộng tìm kiếm các khách hàng mới, bên cạnh đó ln tạo
quan hệ tốt với các khách hàng truyền thống để đảm bảo cho doanh số cho vay của Quỹ luôn đạt đúng chỉ tiêu cũng như để nâng cao chất lượng tín dụng.
Trong hoạt động tín dụng thì doanh số cho vay ngắn hạn luôn chiếm một tỷ trọng lớn trên 75% tổng doanh số cho vay. Nguyên nhân là việc cho vay ngắn hạn dễ hơn cho vay các khoản trung, dài hạn nhất là trong khâu thẩm định. Do nguồn vốn ngắn hạn cũng chiếm đa số trong tổng nguồn doanh số cho vay của Quỹ. Năm 2010 đạt 187,9 tỷ đồng chiếm 78,3% trong doanh số cho vay. Năm 2011 tăng 52,3 tỷ đồng tương đương 27,8 % tức là đạt 240,2 tỷ đồng. năm 2012 đạt 303,4 tỷ đồng chiếm 83,7% trong tổng doanh số cho vay và tăng nhẹ so với 2011 là 26,3%.
Bên cạnh đó, doanh số cho vay trung, dài hạn có tăng về số lượng nhưng lại giảm về tỷ trọng. Điều này được lý giải là do Quỹ tập trung và thu hút các khách hàng là các doanh nghiệp vừa và nhỏ cũng như các hộ sản xuất kinh doanh tại địa bàn… Cụ thể là năm 2010 doanh số cho vay trung, dài hạn đạt 52,1 tỷ đồng chiếm 21,7% trong tổng doanh số cho vay. Năm 2011 đạt 53,3 tỷ đồng tăng so với năm 2010 là 2,3%. Năm 2012 ta thấy đã có sự chuyển biến rõ rệt về số lượng, năm này tăng so với năm 2011 là 10,9% tức là đạt 59,1 tỷ đồng
Qua đây ta thấy tình hình doanh số cho vay cũng tăng trưởng bằng việc Quỹ đã duy trì tốt các mối quan hệ với các khách hàng truyền thống kết hợp với sự chọn lọc kỹ càng khách hàng thông qua công tác thẩm định trước khi cấp tín dụng. Vì vậy doanh số cho vay tăng nhưng vẫn đảm bảo chất lượng cho các khoản tín dụng.
- Doanh số thu nợ
Các TCTD có chức năng là trung gian giữa bên đi vay và bên cho vay. Tiền TCTD huy động từ các dân cư, các TPKT, các TCTD khác… đều phải trả lãi. Đó là chi phí mà TCTD sử dụng vốn của các chủ thể trong nền kinh tế. Vì vậy ngược lại khi các chủ thể trong nền kinh tế sử dụng vốn của TCTD thì cũng phải trả lãi. Phần lãi này để TCTD bù đắp cho phần chi phí đi vay. Hoạt động cho vay là hoạt động phát sinh rất nhiều rủi ro, đồng vốn cho vay có thể thu hồi hồi đúng hạn, hoặc quá hạn, hoặc cũng có thể khơng thu hồi được. Vì vậy cơng tác thu hồi nợ đầy đủ và đúng hạn được Quỹ đặt lên hàng đầu, bởi một TCTD muốn hoạt động tốt không phải chỉ nâng cao doanh số cho vay mà cịn phải chú trọng vào cơng tác thu hồi nợ
sao cho đồng vốn được sử dụng một cách hiệu quả nhất, khơng bị thất thốt. Giảm thiểu rủi ro và đảm bảo được chất lượng tín dụng
Bảng 7: Tình hình doanh số thu nợ theo thời gian
Đơn vị: Tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 So sánh 2011/2010 So sánh 2012/2011 Doanh số thu nợ 199,2 228,9 293,6 14,9% 28,2% Ngắn hạn Tỷ trọng 148 74,3% 174,7 76,3% 230,5 78,5% 18% 31,9% Trung, dài hạn Tỷ trọng 51,2 25,7% 54,2 23,7 63,1 21,5% 2,07% 16,4%
(Nguồn: phịng kế tốn, ngân quỹ của QTDND xã Mễ Sở)
2010 2011 20120 0 50 100 150 200 250 148 174.7 230.5 51.2 54.2 63.1 Ngắn hạn Trung, dài hạn
Chỉ tiêu doanh số thu nợ cũng là một trong những chỉ số quan trọng để đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng và chất lượng tín dụng của một TCTD. Cùng với tốc độ tăng trưởng của doanh số cho vay thì doanh số thu nợ của Quỹ cũng tăng đều hàng năm. Tuy là một Quỹ thành lập không lâu nhưng qua đây đã khẳng đinh Quỹ đã quản lý các khoản vay một cách chặt chẽ để đảm bảo chất lượng tín dụng ngày một nâng cao. Qua bảng số liệu ta thấy, năm 2010 đạt 199,2 tỷ đồng, năm 2011 đạt 228,9 tỷ đồng tăng 14,9% so với 2010, Doanh số thu nợ tiếp tục vào năm 2012 tăng 28,2% so với năm 2011 tức là đạt 293,2 tỷ đồng.
Tình hình thu nợ của Quỹ trong những năm vừa qua luôn đạt được những kết quả khả quan. Năm 2010 đạt 148 tỷ đồng chiếm 74,3% trong tổng doanh số thu nợ. Năm 2011 đạt 174,7 tỷ đồng chiếm 16,3 tỷ đồng vói tốc độ tăng 18% so với năm 2011. Đăc biệt là năm 2012 tốc độ tăng mạnh so với 2011 là 31,9 % tức là đạt 230,5 tỷ đồng. Thế mạnh của Quỹ là cho vay ngắn hạn vì vậy mà doanh số thu nợ trung, và dài hạn chiếm tỷ trọng không lớn so với ngắn hạn. Tuy nhiên, doanh số thu nợ trung, dài hạn vẫn tăng đều hàng năm. Năm 2010 đạt 51,2 tỷ đồng chiếm 25,7% doanh số thu thu nơ, năm 2011 tăng nhẹ so với 2010 là 2,07%, Năm 2012, tỷ trọng tuy giảm nhưng quy mô vẫn tăng so với 2011 là 16,4% tức là đạt 63,1 tỷ đồng.
Hoạt động tín dụng là một hoạt động sinh lời lớn nhất của một TCTD. Vì vậy việc đánh giá nguồn vốn huy động được sử dụng như thế nào trong hoạt động tín dụng là một cơng tác vơ cùng quan trọng. Do đó chỉ tiêu hiệu quả sử dụng vốn là một chỉ tiêu quan trọng để đánh giá hiệu quả chất lượng tín dụng.
Bảng 8: Hiệu suất sử dụng vốn
Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
1. Tổng dư nợ 157 193,2 260,7
2. Tổng nguồn vốn huy động 335,5 426,5 554,5
3. Hiệu suất sử dụng vốn (1/2) 46,8% 45,3% 47,8%
( Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 2010, 2011, 2012)
Nhìn vào bảng số liệu 7, ta thấy hiệu suất sử dụng vốn của Quỹ thay đổi không ổn định qua các năm. Năm 2010 đạt 46,8%, năm 2011 giảm so với 2010 đạt 45,3%, năm 2012 tình hình hiệu suất sử dụng vốn được cải thiện và đây là năm có kết quả tốt nhất trong ba năm hoạt động kinh doanh của Quỹ. Mặc dù hiệu suất sử dụng vốn ở mức tạm được nhưng so với các TCTD khác thì đây là một con số khá thấp. Điều này thể hiện Quỹ chưa phát huy được hết tiềm năng sẵn có, chưa khai thác hết tiềm năng của khách hàng trên địa bàn. Nguyên nhân một phần vốn huy động khơng được cho vay tồn bộ mà cịn phải điều hồ vốn cho các Quỹ thành viên. Điều này đòi hỏi Quỹ phải có những biện pháp nhằm thúc đẩy việc sử dụng nguồn vốn huy động tốt hơn nữa để nâng cao hiệu suất sử dụng vốn. Bởi vì nếu khơng sử dụng tốt nguồn vốn huy động thì Quỹ vừa mất chi phí cho việc huy động mà lại không mang lại thu nhập từ việc cho vay.
2.2.1.4. Vịng quay vốn tín dụng
Bảng 9: Vịng quay vốn tín dụng
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
1.Doanh số thu nợ 199,2 228,9 293,6
2. Dư nợ tín dụng bình qn 176,3 150,6 169,7
3. Vịng quay vốn tín dụng
(1/2) 1,13 1,52 1,73
( Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 2010, 2011, 2012 )
Vịng quay vốn tín dụng cho thấy một đồng vốn của TCTD trong một năm được sử dụng mấy lần. Qua bảng số liệu ta thấy vịng quay vốn tín dụng của Quỹ trong ba năm qua là rất cao (>1) và tăng đều qua các năm. Vịng quay vốn tín dụng